Pat 07-003

1. RESUMEN EJECUTIVO

1.1 LA EMPRESA

DRINKING & SNACKS EXPRESS

1.1.1 Origen de la empresa

Esta innovadora idea se origina a raíz de los horarios extendidos que existen en la
Armada Nacional, un sin número de empleados trabajan las 24 horas, ellos a su
vez demandan la necesidad de consumir bebidas o comer pasabocas a altas
horas de la noche lo cual es imposible debido a los horarios limitados que tienen
los lugares donde comercializan esta clase de productos.

1.1.2 Objetivo de la empresa.

Posicionar y mantener la empresa, en el presente año 2010 y los próximos
tres años.

Incrementar en un 3% la participación del mercado en el primer periodo del
año 2010.

Incrementar el nivel de satisfacción y lealtad de los clientes por medio de un
programa de servicio al cliente, que permita identificar sus necesidades y
medir niveles de satisfacción.

1.1.3 Características de la empresa.

La empresa prestara un servicio y ofrecerá productos por medio de maquinas
dispensadoras, las cuales estarán ubicadas en las unidades militares de la
escuela naval, hospital naval, batallón de infantería de marina y base naval, el
beneficio básico del producto y servicio a ofrecer es la disponibilidad de los
productos las 24 horas del día ofrecido al personal militar y civil que se encuentra
en determinados momentos en dichas instalaciones, los cuales van a poder
disfrutar de los productos sin necesidad de salir a tiendas y supermercados de la
ciudad, se ofrecerán bebidas y pasabocas suministrados por proveedores de
excelente calidad.

Con relación a la parte de la tecnología las maquinas serán de fácil manipulación
para los usuarios, y deberán recibir y dar cambio en monedas y billetes buscando
así la comodidad para los potenciales clientes ésta contará con hardware y

1

software de excelente calidad, al igual que la conexión por fibra óptica y con
suficiente espacio que brinde privacidad y satisfacción a los clientes.

1.1.4 Mercado objetivo.

El mercado objetivo son los militares y civiles que se encuentran en la unidades
de la Armada Nacional.

1.1.5 Competencia.

Cámara de Oficiales y Suboficiales

1.2 ORGANIZACIÓN

La junta directiva está compuesta por los tres socios y sus funciones básicas
serán la definición de metas y estrategias para la empresa, habrá un supervisor
encargado de la provisión y mantenimiento de las maquinas.

Figura 1. Estructura organizacional.

GERENTE /
ADMINISTRADOR

ASESOR CONTABLE

ÁREA DE OPERACIONES

OPERARIO
ALIMENTADOR

Como se puede observar la empresa presenta una estructura sencilla y plana, uno
de los tres socios será el gerente quien se encargará de realizar las negociaciones
con los proveedores de las maquinas y de los insumos para su dotación, se
encargará de velar por el buen funcionamiento del negocio, con el objetivo de que
siempre las maquinas estén dotadas de productos, así mismo llevará el control de
la empresa, es decir manejarla comercial y financieramente, a su vez se encarga
de plantear estrategias de precios, de ventas, entre otras, se encargara de pagar
la nómina quincenalmente.

2

1.3 INFORMACION FINANCIERA

1.3.1InversiónInicial.

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

DRINKING & SNACKS EXPRESS, para su inversión de activos fijos solo necesita
maquinas dispensadoras para operar, no utilizará inversión de muebles y enseres,
debido a que el administrador es el propietario y no necesita de adecuaciones de
oficinas y espacios.

La inversión en maquinaría asciende a $150.000.000, y se distribuirán así:

2 Batallón de Infantería de Marina
2 Hospital Naval
2 Base Naval
6 Escuela Naval

Tabla N° 1 Inversión inicial en activos fijos.
CUADRO 1. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
AÑO 1
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VR. UNIT VR. TOTAL
Maquinas Dispensadoras de Bebidas Frías 6 15.000.000 90.000.000
Maquinas Dispensadoras de Snack 6 10.000.000 60.000.000
TOTAL 150.000.000

3

1.3.2 Presupuesto de ventas proyectado.

Tabla N° 2 (anexo al final descripción de la tabla).
PRESUPUESTO DE VENTAS
MESES 2010 2011 2012
ENERO 34.992.250 36.741.863 40.416.049
FEBRERO 34.992.250 36.741.863 40.416.049
MARZO 34.992.250 36.741.863 40.416.049
ABRIL 34.992.250 36.741.863 40.416.049
MAYO 34.992.250 36.741.863 40.416.049
JUNIO 34.992.250 36.741.863 40.416.049
JULIO 34.992.250 36.741.863 40.416.049
AGOSTO 34.992.250 36.741.863 40.416.049
SEPTIEMBTRE 34.992.250 36.741.863 40.416.049
OCTUBRE 34.992.250 36.741.863 40.416.049
NOVIEMBRE 34.992.250 36.741.863 40.416.049
DICIEMBRE 34.992.250 36.741.863 40.416.049
TOTAL AÑO 419.907.000 440.902.350 484.992.585

4

2. DEFINICIÓN DEL SECTOR

La empresa está ubicada en la ciudad de Cartagena de Indias – Bolívar, en el
sector servicios, orientado a la construcción de un plan de negocio para el montaje
de un servicio de maquinas dispensadoras de bebidas y pasabocas ubicado en
las unidades de la Armada Nacional en la ciudad.

2.1 RESEÑA HISTÓRICA Y ESTADO ACTUAL DEL SECTOR

2.1.1. Definición del sector al que pertenece y va a atender.

Sector servicios o sector terciario orientado a satisfacer las necesidades del
mercado objetivo.

2.1.2 Principales productos y Necesidades del mercado.

Gaseosas
Jugos
Cerveza
Agua
Papas fritas
Doritos
Platanitos
Chocolates
Yupis
Galletería en general

2.1.3 Nivel de tecnología

Este servicio será prestado por medio de maquinas dispensadoras de alta
tecnología y fácil manipulación donde los clientes tienen la opción de insertarle
monedas o billetes. si es el caso les retorna un vuelto y el producto.

2.1.4 Los proveedores más importantes del sector.

Coca-Cola
Postobon
Bavaria
Margarita
Frito lay
Compañía Nacional de chocolates
Noel

5

3. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

3.1 VISIÓN AÑO 2015

Para el año 2015, se proyecta como una empresa reconocida en todas la
unidades de la armada nacional, en la prestación del servicio de bebidas y
pasabocas, con precios asequibles y utilizando fuertes alianzas estratégicas con
nuestros proveedores y clientes internos y externos.

3.2 MISIÓN

DRINKING & SNACK EXPRESS Es una empresa dedicada a la prestación de
servicios de bebidas y pasabocas durante las 24 horas del día buscando la
satisfacción de nuestros clientes, ofreciendo productos de excelente calidad a un
precio justo, para lo cual cuenta con maquinas dispensadoras inteligentes.

3.3 OBJETIVOS Y METAS DE LA EMPRESA.

Metas de la empresa año 2010.

Fecha de realización: [Enero 2010– Diciembre 2010].
Objetivo: Crecimiento Metas Responsable
Posicionar la empresa. Expansión Accionistas
Incrementar Nivel de Ampliar portafolio de Accionistas
ingreso en 3% productos
Incrementar la Mantener equipos de última Accionistas
Satisfacción de los tecnología
clientes

3.4 RAZONES QUE DIERON ORIGEN A SU NEGOCIO

Esta innovadora idea se origina a raíz de los horarios extendidos que existen en
esta institución, un sin número de empleados trabajan las 24 horas, ellos a su vez
demandan la necesidad de consumir bebidas o comer mekato a altas horas de la
noche lo cual es imposible debido a los horarios limitados que tienen los lugares
donde comercializan esta clase de productos.

3.5 TIEMPO QUE DURO LA INVESTIGACIÓN DEL PRODUCTO

9 meses

6

4. ANÁLISIS DEL MERCADO

4.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

Opiniones de los clientes con respecto al producto y servicio.

Para desarrollar este ítem se realizó una encuesta que permitió determinar la
opinión de los potenciales clientes con respecto a la aceptabilidad de los
productos que se ofrecerán por medio de las maquinas dispensadoras, ubicada en
las unidades militares de la Armada nacional, la opinión fue positiva.

Ver Anexo a. Encuesta dirigida a los potenciales clientes.

Competencia. En las unidades de la armada Nacional no se presta este servicio
por medio de maquinas dispensadoras ni existe un tercero que lo haga, por lo
tanto se considera que no existe competencia.

Tamaño del mercado global. Es importante mencionar que la unidades de la
Armada Nacional se componen por personal militar y personal civil las cuales
laboran en las unidades. A continuación se presenta la población global de las
diferentes unidades de la Armada Nacional.

Tabla N° 3. Personal militar y civil de las unidades de la armada Nacional.
UNIDADES PERSONAL MILITAR PERSONAL CIVIL
FNC 20 25
BN1 350 480
FLOSUB 43 83
FLOSUP 428 187
BPNM-2 820 35
BFEIM-1 69 31
ENAP 849 530
CIOH 36 25
HONAC 107 384
CP-5 12 9
TOTAL 1.996 1.789
GRAN TOTAL 4.730

7

Para determinar las aceptaciones de los productos en las unidades de la Armada
Nacional se realizó una investigación de campo a 215 personas con el propósito
de tener un nivel de confiabilidad en el negocio.

Los resultados de la encuesta fueron tabulados, graficados, analizados e
interpretados con el propósito de identificar el nivel de aceptación, demanda del
servicio, productos a comprar, disposición a pagar por los productos, frecuencia de
consumo, entre otros.

Los resultados se presentan a continuación:

Tabla N° 4. Demanda del servicio.
VARIABLES FR. ABS FRE. RELT
Si 215 100%
No 0 0%
N/S N/R 0 0%
TOTAL 215 100%

Gráfica 1. DEMANDA DEL SERVICIO

No
0%
N/S N/R
0% Si
No
N/S N/R
Si
100%

La totalidad de la muestra encuestada, equivalente a 215 personas, considera que
estarían dispuestos a demandar el servicio ofrecido por las maquinas
dispensadoras de bebidas y pasabocas, debido a que esta opción dentro de las

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unidades de la Armada Nacional les ofrece, comodidad, tiempo y disponibilidad de
los productos las 24 horas del día.

Tabla 5. Bebidas a comprar.
VARIABLES FR. ABS FR. RELT
Gaseosas 80 37%
Agua 51 24%
Bebidas energéticas 11 5%
Jugos 34 16%
Cervezas 23 11%
Todas las Anteriores 16 7%
Otras Cuáles? 0 0%
TOTAL 215 100%

Las 215 personas encuestadas muestran variedad al momento de la preferencia
por las bebidas que consumen, encontrándose que un 37% considera que su
preferencia son las gaseosas, ya que estas caen bien para el calor que se soporta
en la ciudad, además cuando salieron las gaseosas fueron bien introducidas en el
mercado y muchas personas tienen esa preferencia por habito antes que otras
bebidas, por otro lado un 24% piensa que su preferencia sería el agua, porque es
un producto natural, que refresca y no engorda, muy seguidamente se encuentra
que un 16% muestra preferencia por los jugos porque son menos dañinos que las
gaseosas y cervezas, algunos traen vitaminas, otro 11% responde que en muchos
casos o algunos días prefieren tomarse la cerveza para refrescarse y pasar un

9

rato agradable con los compañeros, un 7% considera que cualquiera de las
bebidas mientras tengan el deseo de consumirlas y en un menor porcentaje 5%
consumirían bebidas energéticas para revitalizarse o cuando hagan deporte.

Tabla N° 6. Pasabocas a comprar.
Galletas 10 5%
Chocolatinas 38 18%
Papitas 85 40%
Doritos 20 9%
Patacones 19 9%
De toditos 10 5%
Chicles 33 15%
Otros Cuáles? 0 0%
TOTAL 215 100%

Gráfica 3. PREFERENCIA DE PASABOCAS

Otros
Cuáles?
Chicles 0%
15% Galletas
Galletas
Detoditos 5% Chocolatinas
5% Papitas
Chocolatin
Patacones as Doritos
9% 18% Patacones
Doritos Papitas Detoditos
9% 39% Chicles
Otros Cuáles?

De las opciones presentadas para el consumo de los pasabocas, se encontró que
el 40% prefieren consumir las papitas considerando a que son buenas, deliciosas,
saladitas y tostaditas y fresca las cuales pueden combinar con salsa y utilizar

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como acompañantes de bebidas, un 18% considera que les gustaría consumir
chocolatinas

Tabla N° 7 Disposición a pagar por los productos.
El mismo precio del mercado 120 56%
Un 2% por encima del mercado 80 37%
TOTAL 215 100%

Gráfica 4. DISPOSICIÓN A PAGAR POR
PRODUCTO

Un 10% por El mismo precio
Un 5% por del mcdo
encima del
encima del
mcdo Un 2% por
mcdo
0% encima del
7%
mcdo
El mismo Un 5% por
Un 2% por
precio del encima del
encima del
mcdo mcdo
mcdo Un 10% por
56%
37% encima del
mcdo

Más de la mitad de los encuestados, equivalentes a un 56%, considera que
estarían dispuestos a cancelar por los productos a consumir el mismo precio del
mercado, argumentando que si ese es el estándar porqué deberían pagar más,
mientras que un 37% de los encuestados estarían dispuesto a pagar un 2% por
encima de los precios del mercado, debido a que son productos que tienen a la
mano sin necesidad de tener que desplazarse a otros lugares y un 7% respondió
que podrían pagar hasta un 5% por encima de los precios del mercado ya que
teniendo las maquinas dispensadoras en las Unidades de la Armada les genera
comodidad tiempo y tranquilidad para no desplazarse a otros sitios.

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Tabla 8. Demanda de las Bebidas.
1 Vez al día 105 49%
2 Veces al día 28 13%
1 Vez por semana 21 10%
3 Veces por semana 50 23%
1 Vez por quincena 6 3%
1 Vez al mes 5 2%
Otros Cuáles? 0 0%
TOTAL 215 100%

Gráfica 5. CONSUMO DE BEBIDAS

1 Vez al día
2%
2 Veces al día
3%
0% 1 Vez por semana
23%
49% 3 Veces por
semana
1 Vez por
10%
13% quincena
1 Vez al mes

Otros Cuáles?

Respecto al análisis de la demanda del consumo de bebidas se encontró que un
49% de los encuestados estarían dispuestos a consumir bebidas una vez al día,
ya sea por necesidad, deseos, hábitos o costumbres adquiridas, mientras que un
23% de los encuestados equivalentes a 50 personas considera que el habito de
consumo es mayor y que podrían consumir bebidas tres veces por semana,
debido a que estamos en una ciudad muy calurosa y no cualquier persona
desprecia la oportunidad para considerar y consumir la variedad de bebidas que
se pretenden ofrecer, por otro lado un 13% considera que podrían consumir las
bebidas dos veces al día, posiblemente intercambiando los productos, el 10%
contempla la posibilidad de consumo una vez a la semana, un poco más tímidos al
momento de consumo pero tienen en cuenta la posibilidad de consumir, y en
menor porcentajes 3% y 2% una vez por quincena y una vez al mes
respectivamente.

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Tabla 9. Demanda de los pasabocas.
1 Vez al día 68 32%
2 Veces al día 0 0%
1 Vez por semana 35 16%
3 Veces por semana 90 42%
1 Vez por quincena 22 10%
1 Vez al mes 0 0%
Otros Cuáles? 0 0%
TOTAL 215 100%

Gráfica 6. CONSUMO DE PASABOCAS

1 Vez al mes
0% 1 Vez al día

Otros Cuáles? 2 Veces al día
0%
1 Vez por 1 Vez por semana
quincena 1 Vez al día
10% 32% 3 Veces por semana

3 Veces por 2 Veces al día 1 Vez por quincena
semana 0%
42% 1 Vez por 1 Vez al mes
semana
Otros Cuáles?
16%

Con el consumo de los pasabocas se obtuvieron los siguientes resultados, un 42%
representado por 90 personas está de acuerdo en que podrían consumir
pasabocas hasta tres veces por semana argumentando que se puede ser goloso
pero no todos los días, por el contrario se encuentra un 32% que opina que
podrían consumir una vez al día cualquier tipo de pasabocas, mientras que un
16% considera que estarían dispuestos a consumir pasabocas una vez a la
semana, como para no perder la costumbre de acompañarlo en algunas ocasiones

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con algunas bebidas, y en menor proporción 10% los que respondieron que podría
ser el consumo de pasabocas por lo menos una vez cada quince días.

Tabla 10. Ubicación de las maquinas dispensadoras.
A la entrada de la Unidades 77 36%
Junto a las cámaras 91 42%
Junto a los camarotes 47 22%
Otras Cuáles? 0 0%
TOTAL 215 100%

Gráfica 7. UBICACIÓN DE LAS MAQUINAS
DISPENSADORAS

Junto a los Otras A la A la entrada de la
camarotes Cuáles? entrada de Unidades
22% 0% Junto a las
la Unidades
36% cámaras
junto a los
camarotes
Junto a las
cámaras Otras Cuáles?
42%

El 42% de las personas encuestados respondió que sería ideal que las maquinas
las ubicaran o situaran junto a las cámaras por ubicación estratégica para los
habitantes

Con los resultados de la encuesta se pudo construir la demanda potencial del
producto, el precio a ofrecer y las ventas proyectadas para tres años.

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4.2 SEGMENTACIÒN DEL MERCADO Y MERCADO META

Tabla N° 11 Segmentación de Bebidas.
Gaseosas 80 37%
Agua 51 24%
Bebidas energéticas 11 5%
Jugos 34 16%
Cervezas 23 11%
Todas las Anteriores 16 7%
TOTAL 215 100%

Tabla N° 12 Pasabocas a comprar.
Galletas 10 5%
Chocolatinas 38 18%
Papitas 85 40%
Doritos 20 9%
Patacones 19 9%
De toditos 10 5%
Chicles 33 15%
TOTAL 215 100%

4.2.1 Segmentación del mercado. La empresa se concentrará en un segmento de
las siguientes características:

La empresa centrara sus mayores esfuerzos en la venta de la gaseosas porque
según el estudio realizado es el que tiene un alto grado de favorabilidad en los
clientes.

4.2.2 Mercado Meta.

Los clientes objetivos son los militares y civiles que se encuentran en la unidades
militares de la Armada Nacional, por lo tanto se trata de mostrarle los beneficios
de este tipo de productos y servicios los cueles se encuentran disponible las 24
horas del día, inicialmente se pretende cubrir las siguientes unidades: la Escuela
Naval, la Base Naval y el Hospital Naval, los cuales contaran con dos maquinas

15

dispensadoras una de bebidas frías y una de snack donde encontraran productos
d excelente calidad a precios asequibles.

4.2.3 Posicionamiento en el mercado

Estrategias de precio/calidad: Estrategia de Precios. La empresa “DRINKING &
SNACK EXPRESS” tiene previstos precios asequibles para las bebidas y para los
pasabocas, los precios de las bebidas oscilan entre $1.000 y $3.000 y los precios
de los snack oscilan entre $300 y $2.500, que son los precios que normalmente
maneja el mercado.

Se maneja un precio asequible para que los productos tengan una excelente
aceptación por parte de los potenciales clientes, sin embargo en la encuesta se
observo que existen clientes que estarían dispuestos a pagar un porcentaje
superior al del mercado, argumentando que los productos en las instalaciones
militares les brinda, comodidad, seguridad, tiempo entre otros.

Estrategias de comunicación: La empresa hará folletos que permita dar a
conocer a todos los habitantes de la unidades mencionadas el nuevo servicio que
se ofrecerá por medio de maquinas dispensadoras, así mismo las estas como tal
expuesta en los lugares respectivos son un medio publicidad.

4.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA

4.3.1 COMPETIDORES INDIRECTOS

Tiger Market, Carulla y Olímpica Av. San Martin

4.3.2 COMPETIDORES DIRECTOS

Cámara de Oficiales y Suboficiales

4.3.4 FORTALEZAS Y DEBILIDADES DE LA COMPETENCIA

Fortaleza.

Atención personalizada.
Variedad de productos.
Confort.

Debilidades.

Horario de atención al cliente no es continuo
Estratificación en los clientes

16

Las políticas de precios varían de acuerdo al Comandante de turno de las
unidades de la Armada Nacional.

4.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADO

4.4.1Fuentes de información primaria y fuentes secundarias.

Fuentes Primarias. La fuente de información primaria se agotará por medio de un
instrumento de encuesta aplicado a la muestra seleccionada de las unidades de la
Fuerza Naval del Caribe, que le permita determinar la percepción y aceptabilidad
del servicio por parte de los potenciales clientes con respecto a los productos y el
servicio que se prestará, con el propósito de recolectar la información necesaria
para construir un plan de negocio que permita el montaje de un servicio de
maquinas dispensadoras de bebidas y pasabocas.

Fuentes Secundarias. Las fuentes de información secundarias se adquirirán por
medio de estudios realizados en el sector servicio de la ciudad de Cartagena,
libros, revistas relacionadas con el tema, Internet, DANE, entre otros.

4.4.2 Forma de recolección de la información.

La información se recolecto por medio de una encuesta realizada a personal
militar y civil que labora en las instalaciones de las unidades de la Armada
Nacional en Cartagena.

17

5. ANÁLISIS TÉCNICO

5.1 PROCESO DEL SERVICIO

Para la instalación de las maquinas dispensadoras, es necesario hacer un análisis
de la empresa, tanto a nivel interno como externo, para determinar las
necesidades existentes y de esta forma, diseñar la estructura que mejor se ajuste
a estas necesidades.

El proceso del servicio tiene las siguientes etapas:

“DRINKING & SNACK EXPRESS”, deberá instalar dos maquinas dispensadoras
una maquina de snacks y otra de bebidas frías, ubicadas en zonas estratégicas.

a. Las maquinas deberán brindar la alternativa de pago con monedas y
billetes.

b. Las máquinas deberán dar cambio en monedas y/o billetes.

c. “DRINKING & SNACK EXPRESS”, deberá instalar máquinas de alta
tecnología y fácil manipulación por los usuarios.

d. Las maquinas deberán tener instrucciones de manipulación para los
usuarios.

e. Las maquinas deberán ofrecer variedad de productos de calidad, a precios
de mercado.

f. Garantizar la calidad de los productos que las maquinas ofrecen.

g. “DRINKING & SNACK EXPRESS”, deberá determinar un precio justo para
los productos de las maquinas, así mismo deberá garantizar la estabilidad
del precio de cada producto durante la vigencia del contrato.

h. “DRINKING & SNACK EXPRESS”, deberá instalar, abastecer con
productos, y atender las solicitudes o reclamos de los usuarios referentes a
las máquinas dispensadoras.

i. Responder y coordinar permanentemente con el supervisor sobre
requerimientos o reclamos que se presenten.

j. Presentar informes periódicos del número de usuarios promedio y precios.

k. Informar cualquier situación a normal que se pueda presentar con las
maquinas o usuarios, así como cualquier cambio que se presente.

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5.2 TALENTO HUMANO

Para la prestación del servicio de maquinas dispensadoras, la empresa
“DRINKING & SNACK EXPRESS” lo realizará acompañado de un talento humano
necesario para llevarlo a cabo. La parte administrativa estará conformada por el
gerente/administrador un asesor contable y la operativa está conformada por una
persona que colaborará en la supervisión de las maquinas, mantenimiento y
aprovisionamiento de las misma para ofrecer un buen servicio.

La empresa deberá tener afiliado al personal que destinará para la ejecución del
objeto del contrato, al Sistema General de Seguridad Social Integral e igualmente
estar al día en el pago de los aportes y en el pago de sus obligaciones
parafiscales durante la vigencia del contrato de acuerdo con las disposiciones del
Régimen Laboral Colombiano, en el artículo 50 de la Ley 789 de 2002 modificada
por la ley 828 de 2003 y demás normas concordantes.

5.3 LOCALIZACIÓN DEL NEGOCIO

“DRINKING & SNACK EXPRESS”, estará ubicado en las instalaciones de las
unidades Militares de la Armada Nacional, inicialmente operará con Seis maquinas
en la Escuela Naval, dos maquinas en el Hospital Naval, dos maquina en el
Batallón de Infantería de Marina y dos maquinas en la Base Naval de Cartagena,
el área para cada máquina es de 3 metros cuadrados, cuyo alquiler mensual es de
$2.400.000 mensuales por el espacio de las doce maquinas, este valor incluye el
servicio de la luz.

5.4 EQUIPOS Y MAQUINARIA

Para el buen funcionamiento de “DRINKING & SNACK EXPRESS” se requiere de:
Doce maquinas dispensadoras de alta tecnología y fácil manipulación.

5.5 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA

Las maquinas dispensadoras requieren de un espacio de 3 metros cuadrados, los
cuales se distribuyen en la forma indicada en la figura 1.

El personal inicial de la empresa, además de los dos socios, será un supervisor
para el montaje y mantenimiento de las maquinas.

Figura 2. Distribución de Planta.

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5.6 INVENTARIOS

El objetivo principal del manejo del inventario en la empresa es mantener una
cantidad óptima de bebidas y pasa bocas, para que las maquinas tengan la
disponibilidad de cualquiera de estos productos en cualquier momento y evitar que
se vea afectado el servicio, se manejara un inventario del 20% para abastecer las
maquinas en el momento oportuno.

5.7 MECANISMOS DE CONTROL

El éxito del servicio ofrecido por las maquinas dispensadoras está en ofrecer los
productos que los clientes quieran, así mismo mantener provisionada las
maquinas, logrando así satisfacer sus necesidades y deseos

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6. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

6.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

DRINKING & SNACKS EXPRESS, para su inversión de activos fijos solo necesita
maquinas dispensadoras para operar, no utilizará inversión de muebles y enseres,
debido a que el administrador es el propietario y no necesita de adecuaciones de
oficinas y espacios.

La inversión en maquinaría asciende a $150.000.000, y se distribuirán así:

2 Batallón de Infantería de Marina
2 Hospital Naval
2 Base Naval
6 Escuela Naval

Tabla N° 13. Inversión inicial en activos fijos.
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
AÑO 1
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VR. UNIT VR. TOTAL
Maquinas Dispensadoras de Bebidas Frías 6 15.000.000 90.000.000
Maquinas Dispensadoras de Snack 6 10.000.000 60.000.000
TOTAL 150.000.000

6.2 DEPRECIACIÓN

La maquinaría y equipo se depreciará a 10 años, la depreciación se realizará por
línea recta.

Depreciación = Vr. del equipo / vida útil

Como se puede observar el valor de los equipos es de $150.000.000 y se
depreciará a 10 años, como el plan de negocio se proyecta a tres años, se tomara
el valor respectivo de los tres años.

Tabla N° 14
DEPRECIACIÓN
AÑO 1 – AÑO 3
Descripción Valor equipo DEP AÑO 1 DEP AÑO 2 DEP AÑO 3
Maquinas dispensadoras 150.000.000 15.000.000 15.000.000 15.000.000

21

6.3 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

La inversión en capital de trabajo para la empresa DRINKING & SNACKS
EXPRESS es de $18.876.000 los cuales se utilizaran para la compra de los
productos que contienen las neveras en el primer mes, los siguientes meses se
aprovisionara con el resultados de sus ventas.

Por otro lado se necesitan los gastos de arranque que cubren: constitución de la
empresa en cámara de comercio, y tramites ante las distintas agencias
gubernamentales. Los cuales ascienden a $1.000.000.

6.4 PRESUPUESTO DE GASTOS

El presupuesto de gastos de la empresa DRINKING & SNACKS EXPRESS, esta
representado por las cuentas de: celular y arriendo, el cual incluye el pago de la
luz, el arriendo mensual de las doce maquinas es de $200.000 cada una, el valor
del mes de el celular es de $90.000, entonces se puede decir que los gastos de la
empresa para un mes son de $2.490.000 y para el año 1 de $29.880.000, para el
año 2 el valor del celular se mantiene y se incrementa el arriendo en un 6% y el
valor asciende a $31.608.000, para el año 3 se sigue manteniendo el valor del
plan de celular y se incrementa el arriendo en un 6%.

Tabla N° 15
PRESUPUESTO DE GASTOS
AÑO 1- AÑO 3
MESES CELULAR ARRIENDO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Enero 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Febrero 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Marzo 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Abril 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Mayo 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Junio 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Julio 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Agosto 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Septiembre 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Octubre 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Noviembre 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
Diciembre 90.000 2.400.000 2.490.000 2.634.000 2.778.000
TOTAL AÑO 1.080.000 28.800.000 29.880.000 31.608.000 33.336.000

22

6.5 PRESUPUESTO DE VENTAS

Las ventas estimadas de DRINKING & SNACKS EXPRESS, se estiman por consumo potencial de los clientes y su periodicidad, el cual
asciende en 16.593 el consumo de bebidas mensuales y para el cálculo de los precios de las bebidas se tomo un precio promedio entre
$1.500 y $3.000. Para los Snacks se considera unas ventas promedio de 3.304 unidades mensuales, igualmente calculados con base en la
encuesta y la periodicidad de consumo, para los precios también se tomo un promedio entre $500 y $2.500.

Tabla N° 16
ANÁLISIS DEL MERCADO - DEMANDA - PRECIO = INGRESOS
DRINKING & SNACK EXPRESS
Año 1
1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre 1er
1M 2M 3M 1M 2M 3M 1M 2M 3M 1M 2M 3M Año
Volumen
estimado de
ventas
Servicio de
Bebidas Frías 16593 16593 16593 16593 16593 16593 16593 16593 16593 16593 16593 16593 199.116
Servicio de
snack 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 3304 39.648

Precio de
venta
Servicio de
Bebidas Frías 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850
Servicio de
snack 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300

Subtotal
ventas 30.165.733 30.165.733 30.165.733 30.165.733 30.165.733 30.165.733 30.165.733 30.165.733 30.165.733 30.165.733 30.165.733 30.165.733 361.988.793
IVA 4.826.517 4.826.517 4.826.517 4.826.517 4.826.517 4.826.517 4.826.517 4.826.517 4.826.517 4.826.517 4.826.517 4.826.517 57.918.207
Valor total
Venta 34.992.250 34.992.250 34.992.250 34.992.250 34.992.250 34.992.250 34.992.250 34.992.250 34.992.250 34.992.250 34.992.250 34.992.250 419.907.000

23

Como se puede observar, para el año 2, se incrementan las ventas en un 5% y se mantiene el precio como estrategia de precios para
posicionar los productos.

Tabla N° 17
ANÁLISIS DEL MERCADO - DEMANDA - PRECIO = INGRESOS
Año 2
1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre 2do
Volumen
estimado de
ventas
Servicio de
Bebidas Frías 17423 17423 17423 17423 17423 17423 17423 17423 17423 17423 17423 17423 209.072
Servicio de
snack 3469 3469 3469 3469 3469 3469 3469 3469 3469 3469 3469 3469 41.630

Precio de
venta
Servicio de
Bebidas Frías 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850 1850
Servicio de
snack 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300

Subtotal
ventas 31.674.019 31.674.019 31.674.019 31.674.019 31.674.019 31.674.019 31.674.019 31.674.019 31.674.019 31.674.019 31.674.019 31.674.019 380.088.233
IVA 5.067.843 5.067.843 5.067.843 5.067.843 5.067.843 5.067.843 5.067.843 5.067.843 5.067.843 5.067.843 5.067.843 5.067.843 60.814.117
Valor total
Venta 36.741.863 36.741.863 36.741.863 36.741.863 36.741.863 36.741.863 36.741.863 36.741.863 36.741.863 36.741.863 36.741.863 36.741.863 440.902.350

24

Para la proyección del año 3, del análisis de mercado proyectado se puede observar que las ventas de bebidas y snacks se incrementa en
un 10% con respecto al primer año y un 5% en el precio.

Tabla N° 18
Análisis del Mercado - Demanda - Precio = Ingresos
Año 3
1er trimestre 2do trimestre 3er trimester 4to trimestre 2do

Volumen estimado
de ventas

Servicio de Bebidas
Frías 18252 18252 18252 18252 18252 18252 18252 18252 18252 18252 18252 18252 219.028
Servicio de snack
3634 3634 3634 3634 3634 3634 3634 3634 3634 3634 3634 3634 43.613

Precio de venta

Servicio de Bebidas
Frías 1943 1943 1943 1943 1943 1943 1943 1943 1943 1943 1943 1943 1943
Servicio de snack
1365 1365 1365 1365 1365 1365 1365 1365 1365 1365 1365 1365 1365

Subtotal ventas
34.841.421 34.841.421 34.841.421 34.841.421 34.841.421 34.841.421 34.841.421 34.841.421 34.841.421 34.841.421 34.841.421 34.841.421 418.097.056
IVA 5.574.627 5.574.627 5.574.627 5.574.627 5.574.627 5.574.627 5.574.627 5.574.627 5.574.627 5.574.627 5.574.627 5.574.627 66.895.529
Valor total Venta 40.416.049 40.416.049 40.416.049 40.416.049 40.416.049 40.416.049 40.416.049 40.416.049 40.416.049 40.416.049 40.416.049 40.416.049 484.992.585

25

6.6 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

La empresa DRINKING & SNACKS EXPRESS, presenta una estructura sencilla y plana para ofrecer sus productos, para lo cual requiere
solo de tres personas en nómina, un administrador que ganará $1000.000 más prestaciones sociales, un asesor contable al cual se le
pagara por honorarios por un valor aproximado de $500.000 y un operario alimentador de las maquinas dispensadoras que ganará
$550.000 más prestaciones sociales, la nomina de la empresa mensual asciende a $2.786.565. Esta información se puede apreciar a
continuación.

Tabla N° 19
Planta de Personal No Per Salario SubTran Salud Rs.Prof Pens Prestaciones Sociales TOTAL MES TOTAL AÑO
Cargo Prima Cesant Int.Ces Vacac
Personal Adtvo
Administrador 1 1.000.000 - 85.000 5.200 120.000 83.300 83.300 10.000 41.700 1.428.520 17.142.240
Asesor Contable 1 500.00 - - - - - - - - 500.000 6.000.000
Personal Operativo - - -
Operario alimentador 1 550.000 61.500 46.750 2.871 66.000 50.937 50.937 6.115 22.935 858045 10296540
TOTALES 3 2.050.000 61.500 131.750 8.071 186.000 134.237 134.237 16.115 64.635 2.786.565 33.438.780

Para el año dos proyectado el salario se incrementa en un 6%.

Tabla N° 20
Planta de Personal No Per Salario Sub Tran Salud Rs. Prof Pens Prestaciones Sociales TOTAL MES TOTAL AÑO
Cargo Prima Cesant Int. Ces Vac
Personal Adtvo
Administrador 1 1.060.000 - 90.100 5.533 127200 88.298 88.298 10.600 44.202 1.514.231 18.170.772
Asesor Contable 1 530.000 - - - - - - - - 530.000 6.360.000
Personal Operativo - - - - - - - - - - - -
Operario alimentador 1 583.000 65.190 49.555 3.043 69.960 53.994 53.994 6.481,9 2.411,1 887.629 10.651.548
TOTALES 3 2.173.000 65190 139.655 8.576 197.169 142.292 142.292 17.082 46613 2.931.860 35.182320

26

Para el año tres proyectado el salario se incrementa en un 6% con respecto al año 2 y se mantienen las prestaciones sociales,
ver cuadro 4B.

Tabla N° 21
Planta de Personal No Per Salario Sub Tran Salud Rs. Prof Pens Prestaciones Sociales TOTAL MES TOTAL AÑO
Cargo Prima Cesant Int. Ces Vac
Personal Adtvo
Administrador 1 1.123.600 - 95.506 5.865,192 134832 93.595,88 93.595,88 11.236 46854,12 1605085 19261020
Asesor Contable 1 561.800 - - - - - - - - 561.800 6741600
Personal Operativo - - - - - - - - - - - -
Operario alimentador 1 617980 69101,4 52528,3 3225,86 74157,60 57233,88 57233,88 6870,81 25769,77 964101,5 11569218
TOTALES 3 2303380 69101,4 148034,3 9091,05 208989,6 150829,76 150829,76 18106,81 72623,89 3130986,5 37571838

27

6.7 PRESUPUESTO DE INSUMOS

La empresa DRINKING & SNACKS EXPRESS, requiere insumos para operar para
el primer mes de $18.876.000, para el primer año de operación este presupuesto
asciende a $226.512.000, para el año dos la compra de los productos aumentan
en un 5% y se considero que el precio se mantuvo por lo tanto las compras
ascienden a $237.837.600, para el año tres se incrementaron las ventas en un 5%
y los precios de los productos se incrementaron en un 3% por lo tanto las compras
serán de $245.993.448.

Tabla N° 22
PRESUPUESTO DE INSUMOS
AÑO 1 AÑO 3
MES BEBIDAS SNACKS TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
MES 1 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 21.435.114
MES 2 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 3 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 4 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 5 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 6 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 7 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 8 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 9 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 10 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 11 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
MES 12 15.100.800 3.775.200 18.876.000 19.819.800 20.414.394
TOTAL 181.209.600 45.302.400 226.512.000 237.837.600 245.993.448

28

6.8 ESTADO DE RESULTADOS

Como se puede observar en la proyección del estado de resultados para los años
1-3 de la empresa DRINKING & SNACKS EXPRESS, presenta utilidades del
ejercicio. Ver tabla 23.

Tabla N° 23
ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 - AÑO 3
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS NETAS 419.907.000 440.902.350 484.992.585
Menos: compras 226.512.000 237837600 245993448
Menos: costo mano de obra 33.438.780 35.182320 37571838
Utilidad Bruta 159.956.220 167.882.430 201.428.299
Menos: gastos de administración y ventas 29.880.000 31.608.000 33.336.000
Utilidad Operacional 130.076.220 136.274.430 168.092.299
Impuestos 33% 42.925.152,6 44.970.561,9 55.470.458,67
Utilidad o Perdida del Ejercicio 87.151.067,4 91.303.868,1 112.621.840,3

6.9 FLUJO DE CAJA

La tabla N° 24, presenta el flujo de caja de DRINKING & SNACKS EXPRESS, con
la utilidad bruta proyectada y la depreciación de las maquinas, el negocio presenta
una distribución de excedentes de 23% para el año uno y dos y del 25% para el
año tres, como se puede observar el proyecto se mantiene en muy buena
situación de liquidez para los tres años proyectados.

También se puede observar en la tabla N° 23 que se presenta el flujo de caja
totalmente neto proyectado, bajo la premisa de liquidación del negocio al final de
los tres años, al realizar el análisis se logra una tasa interna del retorno para el
proyecto de 94,05%, es decir los flujos generados por el proyecto son capaces de
recuperar la inversión de los $150.000.000.

Esta rentabilidad es superior al 30% esperado por los socios anualmente quienes
lo han definido como su tasa mínima de retorno y por lo tanto, el proyecto es
económicamente factible.

29

Tabla N° 24
FLUJO DE CAJA NETO
DRINKINK & SNACK EXPRESS
Año 1 - AÑO 3
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

UTILIDAD BRUTA 0 159.956.220 167.882.430 201.428.299
Mas depreciación 0 15.000.000 15.000.000 15.000.000
1. FLUJO DE FONDOS NETOS DEL PERIODO 0 174.956.220 182.882.430 216.428.299
inversiones en activos fijos del periodo 150.000.000 0 0 0
Inversiones en capital de trabajo 19.876.000 0 0 0
2.INVERSIONES NETAS DEL PERIODO 169.876.000 0 0 0
3. LIQUIDACION DEL NEGOCIO 0 0 300.000.000
4. FLUJO DE CAJA NETO - 169.876.000 174.956.220 182.882.430 516.428.299

TASA INTERNA DE RETORNO 94,05%

30

BIBLIOGRAFÍA

INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TECNICAS. Normas Colombianas para
tesis y otros trabajos de grado 2005 - 2006. Quinta Actualización. Bogotá DC.
ICONTEC, 2002-03-19. NTC 1486.

LOZANO POSSO, Melquicedec. Modulo: Espíritu empresarial y creación de
empresas Maestría en Administración de empresas Universidad del norte –
Barranquilla .

MENDEZ, Carlos E. Metodología guía para la elaboración y diseño de
investigación en ciencias económicas, contaduría y administración. Segunda
Edición. Bogotá: McGraw Hill, 1998.

MEZA OROZCO, Jhonny de Jesús. Matemáticas Financieras Aplicadas. Segunda
Edición. Ecoe ediciones.

SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratégica. Planeación y gestión – Teoría y
Metodología. Séptima edición. 3R Editores 2000.

STANTON, William J. ETZEL, Michael J. WALKER, Bruce J. Fundamentos de
marketing. Undécima Edición. McGraw – Hill. 1999.
VARELA, Rodrigo, Espíritu y creación de empresa, Ecos editores. 2001.

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bolsillo_de_cartag.html.

http://www.oim.org.co/anexos/documentos/publicaciones/libro80.pdf.

31

Anexo A.

ENCUESTA

Objetivo: Establecer las condiciones para la prestación de un servicio de maquinas
dispensadoras de bebidas y pasabocas en las unidades de la Armada Nacional en
la ciudad de Cartagena.

1. Demandaría un servicio de maquinas dispensadoras de bebidas y pasabocas
en las unidades de la Armada Nacional de Cartagena.

Si _____ No _____

2. Que tipos de bebidas le gustaría comprar:

Gaseosas ______
Agua ______
Bebidas energéticas ______
Jugos ______
Cervezas ______
Todas las anteriores ______
Otras cuáles? ______

3. Qué tipo de pasabocas le gustaría comprar:

Galletas ______
Chocolatinas ______
Papitas ______
Doritos ______
Patacones ______
De todito ______
Chicles ______
Otros Cuáles? ______

4. Hasta cuanto estaría dispuesto a pagar de más, sobre el precio del mercado
normal (rapitiendas, tiendas)

El mismo precio del mercado ______
Un 2% por encima del mercado ______

33

5. La demanda del servicio de bebidas sería

1 Vez al día ______
2 Veces al día ______
1 Vez por semana ______
3 Veces por semana ______
1 Vez por quincena ______
1 Vez al mes ______

6. La demanda del servicio de pasabocas sería

1 Vez al día ______
2 Veces al día ______
1 Vez por semana ______
3 Veces por semana ______
1 Vez por quincena ______
1 Vez al mes ______

7. En que sitios le gustaría que situarán las maquinas

A la entrada de las Unidades ______
Junto a las cámaras ______
Junto a la camarotes ______
Otos Cuáles? ______

34

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