El documento presenta el plan de trabajo para realizar el diagnóstico y plan de implementación del sistema de control interno de la Universidad Nacional Federico Villarreal. El plan incluye la recopilación de información, aplicación de encuestas, entrevistas, análisis de datos, identificación de brechas y elaboración de informes. Se detalla el cronograma de actividades a realizarse entre mayo y julio por un equipo de consultores.

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PLAN DE TRABAJO DEL SERVICIO DE CONSULTORÍA PARA
LA ELABORACIÓN DEL PROGRAMA DE TRABAJO,
DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL
Lima, Mayo de 2018
Elaborado para:
Universidad Nacional Federico Villarreal (UNFV)
Dirección: Jr. Carlos Gonzales N° 285 Urbanización Maranga, San Miguel – Lima, Perú
Teléfono: (511) 7480888
Elaborado por:
Diana Coci Otoya
Dirección: Pomalca 505, Monterrico, Lima 33, Perú
Teléfono: (511) 987162858

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PROGRAMA DE TRABAJO DEL SERVICIO DE CONSULTORÍA PARA ELABORAR EL
PROGRAMA DE TRABAJO, DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA UNIVERSIDAD
NACIONAL FEDERICO VILLARREAL1
1 Objetivo
El objetivo de este documento es detallar y establecer el calendario de acciones a
desarrollar, los tiempos y los recursos implicados en la ejecución del servicio.
2 Alcance del Servicio de Consultoría para Elaborar el Programa de Trabajo,
Diagnóstico y Plan de Trabajo para la Implementación del Sistema de Control
Interno de la Universidad Nacional Federico Villarreal
El Programa de Trabajo, Diagnóstico y Plan de Trabajo para la Implementación del Sistema
de Control Interno (SCI) de la Universidad Nacional Federico Villarreal (UNFV) para las
unidades orgánicas no académicas se elaborarán de acuerdo a lo establecido en la Directiva
N° 013-2016-CG y la Resolución RC N° 004-2017-CG, así como los requerimientos
adicionales establecidos en los términos de referencia del servicio. Constará de las
siguientes partes:
2.1 Programa de trabajo para el Diagnóstico del SCI.
a) Se elaborará el Programa de trabajo para el Diagnóstico del SCI de acuerdo a lo
establecido en el Anexo 08 de la RC 004-2017-CG.
2.2 Diagnóstico del SCI.
2.2.1 Recopilación de Información
Para la realización del diagnóstico se recopilará la siguiente información:
a) Documentos de Gestión y Normatividad Interna
Se recopilarán los documentos de gestión, directivas, procedimientos,
lineamientos y demás normas internas, determinándose su concordancia con los
componentes y principios de control interno. Los principales documentos de
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Correspondiente a las unidades orgánicas no académicas.

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gestión incluirán aquellos que son necesarios para realizar el análisis normativo
indicado en el Anexo 12 de la RC 004-2017-CG.
b) Encuestas
Se aplicará una encuesta de percepción del Sistema de Control Interno a los
trabajadores de la entidad, con el fin de complementar la información requerida
para determinar los elementos subjetivos del SCI, cuidando de alcanzar un
tamaño de muestra adecuado de acuerdo a los especificado en el Anexo 11 de la
RC 004-2017-CG, de acuerdo a la siguiente fórmula:
Donde:
n = El tamaño de la muestra que queremos calcular
N = 1979 (Universo)
Z =1,96 (Correspondiente a un nivel de confianza 95%)
e = 0,05 (Margen de error del 5%)
p = 0,5 (Valor más conservador para la proporción esperada)
El universo de trabajadores está compuesto por personal 276, CAS, Docente con
Función Administrativa. Con este universo se determinará el número requerido
de encuestas para alcanzar el 95% de confianza y 5% de error.
c) Entrevistas
Se realizarán entrevistas a los representantes de las unidades orgánicas
seleccionadas en el Programa de Trabajo para el diagnóstico del SCI, con el fin de
determinar oportunidades de mejora.
2.2.2 Análisis de Información
a) Se analizarán los resultados de la encuesta aplicada.
b) Se construirá la concordancia de los documentos de gestión, directivas, normas
y lineamientos internos con los componentes y principios de control interno.

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c) Se realizará el análisis normativo, de acuerdo a lo indicado en el Anexo 12 de la
RC 004-2017-CG, de los documentos de gestión seleccionados en el Programa de
Trabajo para el Diagnóstico del SCI.
d) Se construirá la Matriz de vinculación de los componentes del SCI con los
instrumentos o prácticas de gestión, de acuerdo a los especificado en el Anexo
10 de la RC 004-2017-CG.
e) Se evaluará el estado de la formalización de la Gestión por Procesos en la
entidad, considerando que se cuente con los documentos básicos: MAPRO
detallado y un Manual de Gestión por Procesos.
f) Se evaluará el estado de la Gestión de Riesgos en la entidad, considerando que
se cuente, con los documentos básicos: Política de Gestión de Riesgos, Manual
de Gestión de Riesgos y Plan de Gestión de Riesgos. Asimismo, se verificará que
los documentos contemplen una Metodología de Gestión de Riesgos
concordante con el modelo propuesto en el Anexo 13 de la RC 004-2017-CG.
2.2.3 Determinación de Brechas y Oportunidades de Mejora de Control
Interno.
a) En base a la información obtenida se evaluarán las brechas y oportunidades de
mejora del SCI a nivel de entidad.
b) En base a la información obtenida se evaluarán las brechas y oportunidades de
mejora del SCI a nivel de unidades orgánicas.
2.2.4 Elaboración del Informe de Diagnóstico del SCI.
a) Se elaborará el Informe de Diagnóstico del SCI, de acuerdo a la estructura
especificada en el Anexo 14 de la RC 004-2017-CG.
2.3 Plan de Trabajo para la Implementación del SCI.
a) Se elaborará el Plan de Trabajo para para cierre de Brechas del SCI, de acuerdo a
la estructura especificada en el Anexo 15 de la RC N°004-2017-CG.

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b) Se elaborará el Informe del Plan de Trabajo para para cierre de Brechas del SCI,
de acuerdo a la estructura especificada en el Anexo 16 de la RC N°004-2017-CG.
2.4 Actividades Generales
 Reuniones de coordinación con el CCI de acuerdo a la programación realizada
por el CCI.
3 Cronograma de Actividades.
A continuación, se presenta el calendario de actividades a desarrollar como parte de la
ejecución del servicio.

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Fecha de Inicio Fecha de Fin S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3
Plan de
Trabajo del
Servicio
Reunión de Coordinación.
Elaboración del Plan de Trabajo del Servicio.
Equipo Consultor 09/05/2018 15/05/2018
Recopilación de información Documental y Normativa (de acuerdo con el Anexo 09 de la
RC 004-2017-CG)
CCI
Aplicación de la Encuesta de Percepción (considerando las recomendaciones del Anexo
11 de la RC 004-2017-CG)
Equipo Consultor
Realización de entrevistas a los responsables de las unidades orgánicas Equipo Consultor
Procesamiento y Análisis de los Resultados de la Encuesta (de acuerdo al Anexo 12 de la
RC 004-2017-CG)
Equipo Consultor
Análisis de los resultados de las entrevistas (de acuerdo al Anexo 12 de la RC 004-2017-
CG)
Equipo Consultor
Análisis Normativo (de acuerdo al Anexo 12 de la RC 004-2017-CG) Equipo Consultor
Matriz de vinculación de los componentes del SCI con los instrumentos o prácticas de
gestión (Anexo 10 de la RC 004-2017-CG)
Equipo Consultor
Análisis de la Gestión por Procesos y la Gestión de Riesgos Equipo Consultor
Identificación de brechas y oportunidades de mejora de CI a nivel de Entidad Equipo Consultor
Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de Unidades Orgánicas Equipo Consultor
Elaboración del informe de diagnóstico
(de acuerdo al Anexo 14 de la RC 004-2017-CG)
Equipo Consultor
Reunión con el CCI. CCI
Elaboración del Informe y del Plan de Trabajo para el cierre de brechas Equipo Consultor
Revisión del Plan de Trabajo y remisión al Titular para Aprobación CCI
18/05/2018 06/07/2018
07/07/2018 17/07/2018
JULIO
CALENDARIO DE ACTIVIDADES DE LA CONSULTORÍA
RESPONSABLE
Elaboración del
PT para cierre
de Brechas
Elaboración del
Programa de
Trabajo
JUNIO
Elaboración del
Diagnóstico
ETAPA DEL
SERVICIO
ACTIVIDADES
CRONOGRAMA MAYO
Elaboración del Programa de trabajo para el Diagnóstico del SCI
Reunión del CCI para:
- Exponer el Visar el Programa de Trabajo y CCI acuerde su elevación al Titular para
Aprobación.
CCI 15/05/2018 17/05/2018