Este documento describe la auditoría continua y su enfoque, comparándolo con el enfoque tradicional de auditoría periódica. Explica que la auditoría continua permite detectar desviaciones de los controles de manera inmediata a través de revisiones permanentes. También destaca el papel de la tecnología para automatizar la identificación de excepciones y errores, así como para realizar un monitoreo en tiempo real.
2. Auditoría continua
Auditoría está cansada de llegar y “contar
muertos” Es tiempo de “comenzar a salvarlos”.
Carlos Fernando Rozen, Presidente de la Asociación
Argentina de Ética y Compilance
4. Auditoría continua
Rol de la tecnología:
Automatización de la identificación de excepciones o
errores.
Análisis de tendencias que permitan prevenir
problemas.
Cobertura del 100 % de las transacciones.
Monitoreo en tiempo real de las transacciones
manejando valores límites.
5. Auditoría continua
Enfoque tradicional:
Las pruebas se realizaban en forma cíclica y
retrospectiva:
Se asume que los controles son más efectivos luego de
los resultados y recomendaciones de cada auditoría
pero generalmente hay una brecha de tiempo muy
extensa.
7. Auditoría continua
Enfoque tradicional: auditorías periódicas
Luego de cada auditoría, la eficiencia
de los controles aumenta debido a la
presencia y el impacto de las
recomendaciones de
los auditores y la exposición con el
resto de la organización.
Inevitablemente, entre auditorías la
efectividad de los controles disminuye de
manera significativa debido a una serie de
Factores:
• Cambios en los sistemas o en el
personal
• Complacencia
• Cambios de prioridades
• Aparición de nuevos riesgos
8. Auditoría continua
Enfoque de auditoría continua:
Los controles son mas eficientes dado que se prueban
de manera continua reportando los resultados con la
ocurrencia de un evento dado, no hay que esperar al
año siguiente cuando se vuelva a realizar la auditoria
para verificar que los procedimientos se estén
aplicando.
Plan anual: la revisión y las excepciones se hacen en el
momento
10. Auditoría continua
Enfoque de auditoría continua:
Las desviaciones del control se detectan de inmediato mediante la provisión de
auditorías permanentes.
El personal mantiene su participación en el proceso de control.
Los riesgos emergentes se agregan a los análisis existentes en el momento en
el que se los detecta.
14. Auditoría continua
Frecuencia de CA o CM
Depende de:
•Características propias del proceso
•Naturaleza de la actividad de control a monitorear (preventiva, detectiva, manual, automática)
•Nivel de riesgo involucrado
•Vulnerabilidades existentes
•Relevancia de las transacciones a controlar
•Requisitos externos o del entorno (compliance)
•Ciclos de actualización de los orígenes de los datos
•Accesibilidad a los datos / información
•Relación costo / beneficio estimada
15. Auditoría continua
El nuevo auditor interno
Tendencia
Altos riesgos → alertas oportunas , comprobaciones más frecuentes
Alto nivel de informatización → detectar deficiencias de control y fraudes analizando
datos
Mayor número de transacciones → dificultades a la hora de definir muestras
Mayor complejidad en los proceso de negocio → el costo de resolver problemas es
mucho mayor si lo detectamos tardíamente
Dependencia con la tecnología → necesidad de auditoría interna a independizarse
cada vez más del área de TI
Auditoría está cansada de llegar y “contar muertos” Es tiempo de
“comenzar a salvarlos”.
Carlos Fernando Rozen, Presidente de la Asociación Argentina de Ética y
Compilance
17. Auditoría continua
El nuevo auditor interno
Encuesta Global del IIA (institute of internal auditors) del 2010:
La exigencia de los accionistas está cambiando y
auditoria interna necesita adaptarse en:
Priorizar en el manejo del riesgo
Mejorar en el uso de tecnología de auditoria y
herramientas automatizadas
Reporte de Mejores Prácticas de ISACA:
La tecnología de monitoreo continuo permite
incrementar el valor a través de las mejoras de
los
procesos operacionales
18. Auditoría continua
Enfoque
Realizadas por el
auditor para
encontrar cualquier
riesgo o anomalía
Reportes entregados
a la organización
sobre los riesgos o
anomalías
detectados
Recomendaciones
que da el auditor
24. Auditoría continua
Metodología del IIA
PASO 1 Objetivos de la auditoría continúa
1. Definir los objetivos de la auditoría continua.
2. Obtener y gestionar el respaldo de la alta dirección.
3. Determinar el grado en que la dirección está cumpliendo su función de
supervisión.
4. Identificar y establecer prioridades entre las áreas a abordar y los tipos
de auditoría continua a realizar.
5. Identificar sistemas de información clave y fuentes de datos.
6. Comprender los sistemas de aplicación y los procesos subyacentes de
negocio.
7. Desarrollar relaciones con la gestión de TI.
25. Auditoría continua
Metodología del IIA
PASO 2 Uso y acceso de datos
1. Seleccionar y adquirir herramientas de análisis.
2. Desarrollar capacidades de acceso y análisis.
3. Desarrollar y mantener técnicas y habilidades de análisis del auditor.
4. Evaluar la integridad y fiabilidad de los datos.
5. Depurar y preparar los datos.
26. Auditoría continua
Metodología del IIA
PASO 3 Evaluación continua de control
1. Identificar puntos de control críticos.
2. Definir reglas de control.
3. Definir excepciones.
4. Diseñar un enfoque tecnológico para pruebas de control y para
identificar deficiencias.
27. Auditoría continua
Metodología del IIA
PASO 4 Evaluación continua de riesgos
1. Definir las entidades a evaluar.
2. Identificar categorías de riesgos.
3. Identificar indicadores de riesgo/desempeño controlados por datos.
4. Diseñar pruebas analíticas para medir mayores niveles de riesgo.
28. Auditoría continua
Metodología del IIA
PASO 5 Informar y gestionar resultados
1. Establecer prioridades y determinar la frecuencia de las actividades de
auditoría continua.
2. Ejecutar pruebas de manera regular y oportuna.
3. Identificar deficiencias de control o mayores niveles de riesgo.
4. Establecer prioridades entre los resultados.
5. Iniciar la respuesta de auditoría correspondiente e informar los
resultados a la dirección.
6. Gestionar resultados (rastreo, informe, supervisión y seguimiento).
7. Evaluar los resultados de las acciones implementadas.
8. Supervisar y evaluar la eficacia del proceso de auditoría continua (tanto
el análisis, por ejemplo, reglas e indicadores, como los
9. resultados obtenidos) y modificar los parámetros de prueba, según sea
necesario.
10. Garantizar la seguridad del proceso de auditoría continua y asegurar que
existan las vinculaciones correspondientes con las
11. iniciativas de la dirección, como por ejemplo, la ERM, la supervisión y la
medición de desempeño.
29. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
Características:
•Consta de cinco niveles
•Consiste en un proceso organizado
•Permite implantar un enfoque de AC de forma progresiva, y
simultáneamente, aumentar su complejidad y uso
•Incrementa la productividad del auditor
•Permite extender sus beneficios a toda la organización
Tecnología y Data Analytics:
Se trata de herramientas que permiten al auditor analizar
datos y automatizar los controles
30. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
El auditor llega a su puesto de trabajo y tiene unos 10
mails con notificaciones de excepciones las cuales debe
analizar.
Éstas excepciones fueron enviadas por una herramienta
de Software (ej. ACL) por medio de una rutina que se
ejecuta a diario creada por el propio auditor.
Adicionalmente en el puesto de trabajo del auditor se
ejecutan en la noche 5 rutinas con diferentes controles
para identificar fraudes, errores e ineficiencias.
Éstas excepciones son enviadas además a los
responsables de negocios para que tomen medidas y las
documenten en el sistema. Por otro lado se llevan
indicadores para medir datos de importancia para la
organización mediante un cuadro de mando integral.
Y todo esto con una mínima intervención del área de
sistemas…
Éste escenario es posible implementando el MCAA
Ciencia ficción
o realidad?
34. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 1 BÁSICO – ANALISIS DE DATOS
El auditor:
• Selecciona muestras, realiza clasificaciones de datos (sumar montos por tipos),
compara totales.
• Identifica facturas o códigos de inventario duplicados, salto de secuencia de cheques,
facturas entre otros.
• Utiliza el software de forma ad hoc y poco planificada.
• Cubre en las pruebas el 100% de la población de datos.
• Identifican indicadores en forma más ágil que si lo hicieran manual
35. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 1 BÁSICO – ANALISIS DE DATOS
BENEFICIOS
• Conocimiento rápido de grandes poblaciones de datos
• Mayor capacidad para detectar fraude, errores
•Incremento en la calidad y precisión de los resultados de auditoria
36. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 1 BÁSICO – ANALISIS DE DATOS
COMO MAXIMIZAR BENEFICIOS?
Procesos
• Decidir en que áreas, con que alcance y cuando se hará el análisis
electrónico de datos
• Determinar objetivos de análisis y requerimientos de datos
• Trabajar con TI para coordinar el acceso a los datos
• Verificar que los datos estén completos y sean confiables
• Tener estándares de documentación
37. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 1 BÁSICO – ANALISIS DE DATOS
Instituto Nacional Do Seguro Social do Brasil
Sería imposible este proyecto de gran magnitud sin software especializado de auditoría.
Nuestro equipo de auditoría adquirió mayor confianza y continúa avanzando con
análisis de datos más profundos.
João Vieira Filho, Coordinador interno de auditoría
Aspectos Importantes:
• Capacidad para detectar rápidamente fraude y error
• Análisis de datos complejos de grandes poblaciones de
datos
• Controles más fuertes y acceso de datos integrado
38. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 2 APLICADO
•El proceso de análisis de datos está integrado dentro de todo el proceso de auditoría.
• La planeación de auditoría y el diseño del programa de auditoría se apoya en análisis
de datos.
• Un paso u objetivo de auditoría se alcanza con la ayuda de rutinas automáticas de
análisis de datos.
• El auditor realiza pruebas de análisis de datos repetitivas, para soportar toda un área a
ser auditada.
• A través del tiempo, el auditor progresivamente, adiciona más rutinas automáticas para
soportar más objetivos de auditoría.
39. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 2 APLICADO
Beneficios
•Aumenta el conocimiento en las áreas
•Mejora la capacidad para detectar fraude,
•errores e ineficiencias
40. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 2 APLICADO
Como maximizar Beneficios?
Procesos
•Establecer el análisis electrónico de datos como parte fundamental del
•proceso de auditoria
•Hacer que el análisis electrónico sea parte del programa de auditoria
•Diseñar pruebas para cumplir con los objetivos de auditoria
•Hacer pruebas de calidad del análisis de datos
41. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 2 APLICADO
Como maximizar Beneficios?
Personas
•Dirección soporte y seguimiento de la gerencia de auditoria
•Roles definidos: Líder de proyecto, especialistas de análisis
Capacitación
•Tecnología
•Software especializado en análisis electrónico de datos para auditoria
•Scripts
42. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
CASO DE ËXITO
Banco Caribe: República Dominicana
La tecnología específica para auditoria ofrece resultados increíbles
para nuestra organización.
José René Espino Yunes, CISA
Aspectos importantes:
•Acceder y sintetizar múltiples tipos de archivos
•Los estudios analíticos permiten identificar rápidamente las excepciones
•Analizar una gran cantidad de transacciones sin límite de tamaño de archivos
43. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 3 ADMINISTRADO
•Las rutinas automáticas se encuentran almacenadas y son centralizadas en un servidor.
• Se incrementa la eficiencia debido a que las rutinas automáticas, al ser centralizadas,
se ejecutan en menos tiempo.
• Se reduce el riesgo de que el “conocimiento” que el auditor tenga sobre las rutinas se
pierda si el auditor cambia de trabajo.
44. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 3 ADMINISTRADO
•Las rutinas automáticas se encuentran almacenadas y son centralizadas en un servidor.
• Se incrementa la eficiencia debido a que las rutinas automáticas, al ser centralizadas,
se ejecutan en menos tiempo.
• Se reduce el riesgo de que el “conocimiento” que el auditor tenga sobre las rutinas se
pierda si el auditor cambia de trabajo.
•Contenido de análisis de datos compartido dentro del equipo de auditoria.
45. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 3 ADMINISTRADO
COMO MAXIMIZAR BENEFICIOS?
Procesos
Repositorio de datos estructurado y con control de
acceso
Procedimientos para el acceso y actualización de
datos
Aseguramiento calidad y control de cambios en las
pruebas a realizar
Supervisión y revisión de los procedimientos de
análisis
Personas
Administrador del repositorio de datos
Entrenamiento en la administración y el uso del
repositorio
Relación con el Departamento de TI
46. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 3 ADMINISTRADO
CASO DE ËXITO
Lafarge: North America
La nueva tecnología proporciona acceso seguro a los
datos con aseguramiento de la calidad de primera
categoría. Esto nos ayuda a mejorar la eficiencia y
reducir costos.
Gerrit Buitendag
Aspectos Importantes:
• Reducir tiempos de extracción de datos de 20 días a
algunas horas
• Mejorar en el cumplimiento regulatorio y fiscal
• Acceder de manera seguro al repositorio (auditores
dispersos en varias localidades)
47. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 4 AUTOMATIZADO – AUDITORÍA
CONTINUA
• Un alto grado de automatización está presente en
todo el proceso de las rutinas automáticas, desde el
acceso a los datos hasta la distribución de los
resultados a los auditores.
• Auditoria, concurrentemente, puede estar auditando
cuatro o cinco áreas del negocio.
• Auditoría advierte fallas de control y riesgos,
oportunamente y no mucho tiempo después.
• El alto grado de automatización de la auditoría
permite a los auditores disponer de más tiempo para
enfocarse en otras áreas de riesgo.
48. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 4 AUTOMATIZADO – AUDITORÍA
CONTINUA
QUE NECESITO PARA MAXIMIZAR BENEFICIOS
Procesos
• Cambios en los procedimientos tradicionales de auditoria
• Decisiones en áreas bajo auditoria continua
• Revisión y respuesta a los resultados y excepciones
Personas
• Definición de Roles
• Gerente del programa/leader
• Capacitación
Tecnología
• Software especializado en análisis electrónico de datos
para auditoria
• Scripts
49. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 4 AUTOMATIZADO – AUDITORÍA CONTINUA
CASO DE ÉXITO
Grupo Bimbo México
Gracias a la herramienta especializada para auditoria,
podemos analizar con mayor rapidez y efectividad, el 100 por
ciento de las transacciones de nuestra nómina de 69,000
empleados.
Emlgdio Zasmbada Senties Auditor
Aspectos Importantes:
• Auditoria continua semanal que antes solia requerir 6
meses
• Mayor cobertura al evitar trabajar con muestras
• Sobrepagos identificados, eficiencia de auditoria
50. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 5 MONITORERO CONTINUO
Los dueños de los procesos de negocios son
informados, vía correo electrónico, de excepciones
sobre fraudes y errores, tan pronto como ocurren.
Auditoría Interna demuestra el valor del análisis de
datos para detectar fallas de control.
51. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 5 MONITORERO CONTINUO
BENEFICIOS
•Se desarrolla un mayor trabajo en equipo con los
dueños de los procesos
•Permite a la organización obtener información precisa
y oportuna para la toma de decisiones, actuar sobre
tendencias no deseadas, convertir el monitoreo
continuo en una ventaja competitiva.
52. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
NIVEL 5 MONITORERO CONTINUO
CASO DE ÉXITO
Dun &Bradstreet
El repositorio de auditoría transformaó fundamentalmente la
forma en que se administra el gasto y se evalúa el
cumplimiento. Reportar lo que anteriormente no existía
proporcionando ahora a la alta dirección un panorama claro
del ambiente de control.
Hal Laughlin, IT Audit Manager
Aspectos Importantes:
• Monitoreo continuo con un conjunto estándar de pruebas de
análisis de todas las transacciones
• Consistencia en los reportes y seguimiento de las
excepciones en toda la organización
• Mejorar el cumplimiento con las normatividades como
Sarbanes Oxley y FCPA (Foreign Corrupt Practices Act)
53. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
PASOS PARA IMPLEMENTAR EL
MODELOPaso 1 Niveles 1 y 2:
• Validar la integridad de los datos de los procesos
seleccionados. Esto es previo a iniciar la elaboración
de las rutinas automáticas.
• Determinar las pruebas para los procesos
seleccionados, la validez y su frecuencia.
• Elaborar las rutinas automáticas en la herramienta
de software.
• Validar los resultados obtenidos y hacer los ajustes
del caso.
• Incluir nuevos procesos a los originales y hacer las
rutinas respectivas.
54. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
PASOS PARA IMPLEMENTAR EL
MODELO•Paso 2 Niveles 3 al 5:
•Adquirir la herramienta de software que permita
implantar los tres niveles restantes (ej. ACL Audit
Exchange).
•En caso de que no se tenga un servidor de datos del
DAI donde se centralicen y administren las rutinas
automáticas creadas previamente, adquirirlo.
• Capacitar al personal del DAI en el uso de la
herramienta.
• Implantar esquemas de auditoría continua.
•Implantar esquemas de monitoreo continuo.
55. Manual
Automatizado
ASSU
R
AN
C
E
Lograr los Mejores ResultadosLograr los Mejores Resultados
Manual
Tiempo
# Controles
Costo
Cobertura
Automatizado
Manual
Automatizado
CO
STO
Reducción de Costos y Mejoras en el Proceso de Negocio
Madurez 1 Madurez 3Madurez 2
60. Auditoría continua
MODELO DE CAPACIDAD ANALÍTICA DE AUDITORÍA
CONCLUSIONES
El análisis electrónico de datos ofrece beneficios en la calidad,
cantidad y alcance de las pruebas de auditoria.
El modelo que vimos identifica los niveles necesarios para
optimizar los beneficios en su acercamiento al
monitoreo continuo.
Cada nivel ofrece la base para moverse a la siguiente.
Ahora contamos con un mapa que permite que auditoria interna
evalúe y planifique su uso del análisis electrónico de datos en el
camino hacia el monitoreo continuo
62. Cuentas por PagarCuentas por Pagar
1. ‘3 Way Match‘ – Cuando una factura asociada a una Orden de Compra, no se pagó
automáticamente.
2. Pagos efectuados a un mismo proveedor, por la misma cantidad, en los últimos 7
días.
3. Factura duplicada, mismo número de factura de proveedor.
4. Revisión de artículos disponibles con variaciones en el precio unitario.
5. Revisión de ‘Gastos varios’ recurrentes.
6. Revisión de casos donde se paga al proveedor, tanto por órdenes de compra como
por ‘Gastos Varios’.
7. Identificar pago a facturas por encima del límite que fija el proceso de autorización.
8. Fecha de la orden de pago posterior a la fecha de la factura.
9. Pago a proveedores efectuados en fin de semana.
63. Cuentas por CobrarCuentas por Cobrar
1. Recálculo de deudas antiguas.
2. Comparar el balance de cierre con los límites de créditos cargados.
3. Obtener todos los deudores con saldo deudor.
4. Obtener todas las cuentas pendientes > 60 días.
5. Clientes sin límite de crédito.
6. Obtención de todos los cambios a los límites de crédito del cliente, por cliente.
64. Gestión de ActivosGestión de Activos
1. Obtención de listado de activos por ubicación.
2. Obtención de todos los activos con valor contable cero.
3. Obtención de todos los activos con depreciación cero.
4. Muestreo aleatorio de activos, para revisión física.
65. Libro MayorLibro Mayor
1. Identificar posibles contabilizaciones duplicadas – misma cuenta en el libro mayor con
igual monto.
2. Analizar contabilizaciones sospechosas – contabilización en fin de semana.
3. Analizar contabilizaciones sospechosas – grandes montos.
4. Revisión del número de transacciones contabilizadas a una cuenta del Libro Mayor.
5. Identificar ingreso de descripciones al libro diario usando palabras que indican actividades
sospechosas.
6. Identificar ingresos creados y aprobados por la misma persona.
7. Identificar cuentas del Libro Mayor creadas en los últimos 3 meses.
8. Análisis por tipo de transacción en el Libro Mayor.
9. Análisis de los Libros Diario por usuario.
10. Listar todos los Libros Diario aprobados para todas las cuentas contables, o algunas
seleccionadas.
11. Revisión analítica por mes y por área de negocio.
12. Identificar ajustes ingresados al libro diario, que hayan sido frecuentemente reversados
usando la misma cuenta del Libro Mayor y monto.
13. Contabilización de la misma cuenta y la misma descripción.
14. Ingresos al Libro Diario con la misma descrpción y el mismo monto.
15. Identificar ingresos contables al Libro Diario, a períodos previos.
66. Manejo de Órdenes de CompraManejo de Órdenes de Compra
1. Separar Órdenes de Compra, mismo proveedor, mismo material, mismo creador,
dentro de 7 días.
2. Órdenes de Compra duplicadas, mismo proveedor, mismo material, misma cantidad,
dentro de 7 días.
3. Identificar cuando un usuario crea una Orden de Compra y el mismo usuario la
aprueba.
4. Identificar cuando el comprobante de productos recibidos, se hizo antes de la Órden
de Compra.
5. Identificar cuando el comprobante de productos recibidos está pasado los 30 días de
la fecha de aprobación de la OC.
6. Identificar si existen diferencias de precios importantes en la OC con el mismo
proveedor.
7. Identificar cuando un mismo usuario ha creado la OC y luego recepciona los
productos y el comprobante de ingreso.
67. Análisis de VentasAnálisis de Ventas
1. Analizar tendencia de ventas, comparando período actual con períodos previos.
2. Monto total en órdenes de ventas, por Vendedor.
3. Monto total en órdenes de venta, por material.
4. Monto total en órdenes de venta, por cliente.
5. Cantidad total en órdenes de venta, por producto.
6. Cantidad total en órdenes de venta, por vendedor y por producto.
7. Cantidad total en órdenes de venta, por cliente y por producto.
8. Monto total en órdenes de venta, por planta y por producto.
9. Extraer datos de ventas por cliente, por planta y por producto.
68. Salarios y NóminaSalarios y Nómina
1. Identificar datos bancarios críticos – detalles del banco.
2. Identificar datos bancarios críticos – número de teléfono.
3. Identificar datos bancarios críticos – números fiscales.
4. Identificar datos bancarios críticos – números de identificación.
5. Identificar números de ID inválidos.
6. Identificar números de ID duplicados.
7. Identificar cuando los detalles de banco de un proveedor y el de un empleado coinciden.
8. Identificar cuando las direcciones de un proveedor y la de un empleado coinciden.
9. Identificar empleados con la misma dirección.
10. Identificar cambios efectuados al maestro de empleados en fin de semana.
11. Identificar tendencias en la hoja de servicios de los empleados hasta un año.
12. Identificar empleados con el mismo nombre y apellido.
13. Identificar empleados con los mismos datos bancarios.
14. Identificar empleados en que la fecha de nacimiento no corresponde con su identificación.
15. Identificar que la fecha de inicio del empleado en la empresa sea mayor que su fecha de
nacimiento.
16. Identificar a los empleados que hayan sido desvinculados dentro de los 120 días de su
fecha de contratación.
69. Salarios y NóminaSalarios y Nómina (cont)(cont)
17. Identificar cambios efectuados a la estructura organizacional.
18. Identificar transacciones en la Nómina de pagos, en que el nombre del empleado o su
dirección, exista en el maestro de Proveedores.
19. Identificar transacciones en la Nómia de pagos, en que la fecha de Nómina ocurre 60
días después de la fecha de terminación.
20. Identificar transacciones en la Nómina de pagos, a personas inactivas.
21. Identificar pagos donde la contratación del empleado es mas reciente que el período
de pago.
22. Identificar nuevas contrataciones mostrando la primera fecha de sus pagos
23. Identificar una tendencia en los pagos de bonos efectuados mas de una vez a un
empleado, hasta un año.
24. Identificar transacciones en el pago de nómina, en donde haya ajustes después de la
fecha de cierre.
25. Identificar transacciones en el pago de nómina, donde haya empleados con iguales
cuentas bancarias.
26. Identificar transacciones en el pago de nómina, donde haya empleados con iguales
números de ID
27. Identificar casos donde las horas extras de una persona excedan un nivel aceptable.
28. Identificar múltiples pagos a la misma cuenta de banco dentro de 30 días.
70. Stock y Control de InventarioStock y Control de Inventario
1. Obtener listado de Stock.
2. Obtener cantidades de Stock negativo.
3. Obtener todos los ítems con precio de costo cero.
4. Obtener todos los ítems con precio de venta cero.
5. Stock generado y recibido por el mismo ID de usuario.
6. Valor de realizables neto.
71. Gestión de ProveedoresGestión de Proveedores
Agrupar proveedores con nombres similares.
Identificar proveedores con solo dirección de casilla de correo.
Agrupar proveedores con la misma dirección.
Agrupar proveedores con iguales números de teléfono.
Agrupar proveedores y empleados con igual cuenta bancaria.
Agrupar proveedores con misma cuenta bancaria.
Cuenta bancaria de proveedor fercuentemente con cambios.
Proveedor sin número de identificación fiscal.
Proveedor sin número de IVA.
Agrupar por nombres de proveedor y empleado.
Agrupar por direcciones físicas de proveedor y empleado.
Agrupar por número de teléfono principal de proveedor y empleado.
Agrupar proveedores con registro de número de IVA iguales.