Descargar para leer sin conexión
Presupuesto abc
- 1. PROGRAMA Y PRESUPUESTODE VENTAS: A B C A B C A B C A B C Proyección de Ventas 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 Precio Unitatario 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 Monto de Venta Presupuestario 18000 18000 18000 18900 18900 18900 19845 19845 19845 20837 20837 20837 232747 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN: A B C A B C A B C A B C Ventas Presupuestaria 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 Inv Inic. Producción 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Necesidad de Producción 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 Inv Fin. Producción 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Producción Requerida 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 PROGRAMA Y PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA: A B C A B C A B C A B C Ventas Presupuestaria 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 01 Elaborar Producto 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Materia Prima Consumida 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 Costo Unitario de Materia Prima 10.00 8.00 7.00 10.00 8.00 7.00 10.00 8.00 7.00 10.00 8.00 7.00 8.33 Monto de Materia Prima Consumida 1500 1200 1050 1575 1260 1103 1654 1323 1158 1736 1389 1216 16163 PROGRAMA Y PRESUPUESTO DE COMPRAS: A B C A B C A B C A B C Materia Prima Consumida 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 Existencia MP Final 50 60 40 150 150 150 158 158 158 165 165 165 165 Existencia MP Inicial -150 -150 -150 -50 -60 -40 -150 -150 -150 -158 -158 -158 -150 Compras 50 60 40 258 248 268 173 173 173 181 181 181 1955 Costo de Materia Prima 10.00 8.00 7.00 10.00 8.00 7.00 10.00 8.00 7.00 10.00 8.00 7.00 Monto Compra de Materia Prima 500 480 280 2575 1980 1873 1734 1387 1214 1806 1445 1265 16538 DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL DETALLE TOTAL DETALLE ENERO
- 2. PROGRAMAS Y PRESUPUESTOSDE MANO DE OBRA DIRECTA A B C A B C A B C A B C Producción 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 Horas Trabajadas 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Número de Horas 450 450 450 473 473 473 496 496 496 521 521 521 5819 Costo por Hora 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 Monto MOD 2250 2250 2250 2363 2363 2363 2481 2481 2481 2605 2605 2605 29093 PRESUPUESTO DE COSTO INDITRECTO DE FABRICACIÓN A B C A B C A B C A B C Producción 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 Costo Indirecto Variable 1,050 1,050 1,050 1,103 1,103 1,103 1,158 1,158 1,158 1,216 1,216 1,216 13,577 Costo Indirecto Fijo 1455 1455 1455 1455 1455 1455 1455 1455 1455 1455 1455 1455 17,456 TOTAL 2505 2505 2505 2557 2557 2557 2612 2612 2612 2670 2670 2670 31033 Fijo 30% 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 Variable 70% 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Materia Prima Consumida Mano de Obra Directa Costos Indirectos Variables Costos Indirectos Fijos Costos de Producción Costo Unitario Nota: No hay existencia o stock de producción sólo de materia prima. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS A B C A B C A B C A B C Gastos Admtvos 7273 7273 7273 7273 7273 7273 7273 7273 7273 7273 7273 7273 87280 TOTALDETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL DETALLE DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DETALLE PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS 39.33 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS Inventario Inicial Costo de Producción Inventario Final 0 76,289 0 COSTO DE VENTAS 76289 16163 29093 13577 17456 76289 TOTALDETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
- 3. PRESUPUESTO DE GASTOSDE VENTAS: A B C A B C A B C A B C Proyección de Ventas 150 150 150 158 158 158 165 165 165 174 174 174 1940 Variables 80% 1200 1200 1200 1260 1260 1260 1323 1323 1323 1389 1389 1389 15516 Fijos 20% 970 970 970 970 970 970 970 970 970 970 970 970 11637 Fijos 20% 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 Variables 80% 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR: A B C A B C A B C A B C Cuentas por Cobrar 16800 16800 16800 18000 18000 18000 18900 18900 18900 19845 19845 19845 220635 PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR: A B C A B C A B C A B C Cuentas por Pagar 4200 4200 4200 5000 5000 5000 500 480 280 2575 1980 1873 35288 PRESUPUESTO DE CAJA A B C A B C A B C A B C Presupuesto de Cuentas por Cobrar 16800 16800 16800 18000 18000 18000 18900 18900 18900 19845 19845 19845 220635 TOTAL DE INGRESOS 16800 16800 16800 18000 18000 18000 18900 18900 18900 19845 19845 19845 220635 EGRESOS Presupuesto Cuenta por Pagar 4200 4200 4200 5000 5000 5000 500 480 280 2575 1980 1873 35288 Presupuesto de Mano de Obra 2250 2250 2250 2363 2363 2363 2481 2481 2481 2605 2605 2605 29093 Presupuesto Costos Indirectos Variables 1050 1050 1050 1103 1103 1103 1158 1158 1158 1216 1216 1216 13577 Presupuesto Costos Indirectos Fijos 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 7856 Presupuesto Gastos Administrativos 6673 6673 6673 6673 6673 6673 6673 6673 6673 6673 6673 6673 80080 Presupuestos Gastos de Ventas Variables 1200 1200 1200 1260 1260 1260 1323 1323 1323 1389 1389 1389 15516 Presupuestos Gastos de Ventas Fijos 570 570 570 570 570 570 570 570 570 570 570 570 6837 TOTAL DE EGRESOS 16598 16598 16598 17623 17623 17623 13359 13339 13139 15682 15087 14980 188248 SUPERAVIT (DÉFICIT) 202 202 202 377 377 377 5541 5561 5761 4163 4758 4865 32387 Inventario Inicial 0 0 0 202 202 202 579 579 579 6120 6140 6340 DISPONIBLE 202 202 202 579 579 579 6120 6140 6340 10283 10898 11205 TOTAL DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL Nota: De febrero a abril incluye ventas a créditos y ventas al contado. Nota: Incluye depreciación TOTAL DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL