El documento resume la situación fiscal del municipio de Florencia Caquetá en 2018 y el primer semestre de 2019. En 2018, el municipio generó un superávit fiscal y presupuestal impulsado por un alto volumen de recursos de años anteriores. En el primer semestre de 2019 también se contabilizó un superávit, determinado por el ahorro corriente debido al mayor crecimiento de los ingresos frente a los gastos de funcionamiento.

2. Florencia Caquetá
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 181.493 22.960.836 0,8%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 249.255 34.785.450 0,7%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 9.536 5.747.999 0,2%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 293.602 771.324
SGP per cápita (Pesos) 772.938 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 1.373.358 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 52.542 250.339
Pobreza Monetaría 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 2
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
DATOS BÁSICOS
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
superávit fiscal y
presupuestal, impulsado por
un gran volumen de recursos
provenientes de años
anteriores. La dependencia
de las transferencias sigue
siendo muy alta.
• Los recaudos efectivos de la vigencia 2018 resultaron superiores en $4.468 millones a
los gastos comprometidos durante el mismo periodo, generando superávit fiscal.
• Teniendo en cuenta que el municipio adicionó recursos del balance por $15.614
millones y disminuyó su endeudamiento neto en $708 millones, el cierre presupuestal
de la vigencia fue superavitario en $19.374 millones.
• El superávit de vigencias anteriores explica este resultado. Esto señala las dificultades
para ejecutar los recursos disponibles en la vigencia fiscal que corresponde.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 24.962 2.640
Resultado balance de capital 5.408 1.828
Déficit o superávit fiscal 30.370 4.468
Financiamiento 15.270 14.906
Endeudamiento neto -720 -708
Recursos del balance 15.989 15.614
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 45.640 19.374
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Los incrementos del Predial, se deben a que, en el año 2018,
hubo recuperación de cartera de vigencias anteriores
2017 2018
Estampillas 3.093 3.927 23% 15%
Sobretasa a la gasolina 7.246 7.460 0% 0%
Impuesto predial unificado 12.212 16.032 27% 72%
Impuesto de industria y comercio 9.753 10.126 1% 1%
Otros impuestos 7.349 8.299 9% 15%
TOTAL 39.878 45.903 12% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
al crecimiento

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 26.448 33.847 24% 17%
Gastos de Personal 17.609 17.994 -1% 0%
Gastos Generales 2.358 2.699 11% 1%
Transferencias Corrientes 6.480 13.154 97% 16%
Otros 0 0 N/A 0%
Inversión 209.568 249.255 15% 84%
Servicio de la deuda 2.510 2.340 -10% -1%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 238.525 285.442 16% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
al Crecimiento
Los gastos de funcionamiento aumentaron 24%, explicado principalmente
por el aumento de las transferencias corrientes, en especial a las de
organismos de control, sentencias y conciliaciones y transferencias a
corporaciones autónomas regionales.
Los gastos de inversión son los que aportan un mayor porcentaje al
crecimiento general del gasto.

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
El crecimiento de la inversión fue impulsado por la formación bruta de capital, que aumentó
36%, dados los mayores gastos en los sectores de educación, vías, y otros sectores.
 La inversión sin
SGR creció 15%
real.
 El 80% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 20% a
formación bruta de
capital.

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
En 2018 el municipio comprometió aportes al fondo de contingencias de las
entidades estatales por $324 millones y sirvió deuda financiera por $2.012
millones (intereses por $1.304 millones y amortizaciones por $708 millones).
Teniendo en cuenta que no presentó desembolsos de nuevos créditos, el saldo
de la deuda pública a 31 de diciembre de 2018 fue de $9.536 millones, esto es
9% inferior al monto de la deuda del 2017.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento con los límites contemplados en las normas de disciplina
fiscal para el Gasto de Funcionamiento, llegando al límite máximo en el último año.
 Al finalizar 2018, el municipio NO se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
presenta ahorro negativo.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 0% 3% 9% -10%
Sostenibilidad 20% 17% 20% 40%
Semáforo VERDE VERDE VERDE AHORRO NEGATIVO
GF/ICLD 61% 63% 61% 70%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -9% -7% -9% 0%
Balance Primario 14.925 39.009 47.906 21.389
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
Al corte del primer semestre
se contabilizó superávit fiscal
y presupuestal.
Los recaudos efectivos del primer semestre de 2019 resultaron superiores en $5.795
millones a los gastos comprometidos durante el mismo periodo. Teniendo en cuenta
que el Municipio disminuyó su endeudamiento neto en $578 millones e incorporó
recursos del balance por $13.086 millones, el cierre presupuestal de la vigencia fue
superavitario en $18.304 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente 13.213 7.870
Resultado balance de capital 12.518 -2.075
Déficit o superávit fiscal 25.731 5.795
Financiamiento 15.417 12.509
Endeudamiento neto -476 -578
Recursos del balance 15.894 13.086
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 41.148 18.304
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
El resultado superavitario estuvo determinado por la continuidad del ahorro corriente,
dado que el ritmo de crecimiento de los ingresos de recaudo propio fue superior al
exhibido por el gasto de funcionamiento, por otro lado, el resultado de capital fue
deficitario producto del comportamiento al alza de la inversión en formación bruta de
capital, en un contexto en el que los ingresos de capital presentaron una disminución que
da como resultado un balance de capital negativo.

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
El impuesto predial unificado decreció en un 18%, la disminución se
debe a que, en el año 2018, hubo recuperación de cartera de vigencias
anteriores.
2018 2019
Estampillas 1.995 3.601 75% -1713%
Sobretasa a la gasolina 3.782 3.774 -4% 153%
Impuesto predial unificado 13.464 11.481 -18% 2721%
Impuesto de industria y comercio 6.910 7.901 11% -839%
Otros impuestos 4.383 4.903 8% -413%
TOTAL 30.757 31.721 0% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Funcionamiento 16.680 16.291 -5% 71%
Inversión 116.168 119.508 0% 27%
Servicio de la deuda 1.217 1.232 -2% 2%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 134.066 137.030 -1% 100%
COMPROMISOS DEL SEMESTRE SIN SGR 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación