Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de San José de Cúcuta

2. San José de Cúcuta
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 668.838 22.960.836 2,9%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 884.964 34.785.450 2,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 73.967 5.747.999 1,3%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 275.429 771.324
SGP per cápita (Pesos) 693.447 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 1.323.137 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 110.590 250.339
Pobreza Monetaría 36,20% 27,00%
Categoria Presupuestal 1
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
DATOS BÁSICOS
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
déficit fiscal, que fue cubierto
con recursos de vigencias
anteriores y deuda pública.
 La expansión de los gastos de inversión originó el déficit fiscal.
 Los recursos de capital se incrementaron 70% en términos reales, producto del mayor desahorro
de recursos del FONPET, el comportamiento de los recursos del balance y a la mayor
disponibilidad de recursos de crédito. Las transferencias aumentaron 5%.
 El recaudo propio disminuyó 16%, mientras que los gastos de funcionamiento crecieron 3% y el
servicio de la deuda pública cayó 23%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Déficit o superávit fiscal -9.071 -48.999
Financiamiento 28.232 80.058
Endeudamiento neto -1.876 33.450
Recursos del balance 29.908 46.608
RESULTADO PRESUPUESTAL 19.161 31.059
RESULTADO FISCAL DELA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
19%
Tributarios
2%
No Tributarios
79%
Transferencias
10%
Funcionamiento
1%
Intereses
89%
Inversión
Social
81%
FONPET
2%
Otros
de Capital
5.122
79%
Formación
de capital
-54.122
21%
Déficit
-200.000
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
La caída de los tributos se explica por las disminuciones en el recaudo del
impuesto al alumbrado público y en la recuperación de cartera de industria
y comercio y del impuesto predial
2017 2018
Estampillas 6.325 8.987 38% -10%
Sobretasa a la gasolina 3.115 3.102 -3% 0%
Impuesto predial unificado 73.190 71.074 -6% 19%
Impuesto de industria y comercio 49.501 46.684 -9% 18%
Otros impuestos 51.486 35.797 -33% 73%
TOTAL 183.617 165.643 -13% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 80.260 85.336 3% 4%
Gastos de Personal 25.225 29.925 15% 7%
Gastos Generales 12.551 12.791 -1% 0%
Transferencias Corrientes 41.501 41.703 -3% -2%
Otros 983 917 -10% 0%
Inversión 828.518 915.459 7% 103%
Servicio de la deuda 17.521 13.878 -23% -7%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 926.300 1.014.672 6% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La inversión creció
7% y el 94% se
concentró en salud,
educación, atención
a grupos
vulnerables y
equipamiento
urbano.
 El 84% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales, el 12% a
formación bruta de
capital y el 3% a
déficit de vigencias
anteriores.
Crecimiento
total (7%)
-50%
-40%
-30%
-20%
-10%
0%
10%
20%
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros SectoresDéficit fiscal de
vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 El saldo de la deuda ascendió a $73.967 millones y aumentó 69% respecto a
2017. Durante el periodo 2019-2021 se concentra el 44% de las amortizaciones,
entre 2022 y 2024 el 33% y del 2025 al 2028, se debe amortizar el 23%
restante.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
2015 2016 2017 2018 0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
20%
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal,
con excepción de la contraloría municipal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. La calificación de riesgo correspondía a grado de inversión
(BBB).
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 4% 3% 4% 4%
Sostenibilidad 24% 13% 14% 26%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 35% 30% 34% 40%
Límite 50% 65% 65% 65%
Diferencia -15% -35% -31% -25%
Balance Primario 31.097 2.054 24.536 4.821
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
Al cierre de junio de 2019 se
presentó déficit fiscal, que no
alcanzó a ser cubierto con
recursos de vigencias
anteriores y deuda pública.
 La expansión de los gastos de inversión originó el déficit fiscal.
 Los ingresos por transferencias crecieron 11% en términos, mientras que los recursos de capital
aumentaron 77% (recursos de crédito y mayor disponibilidad de recursos del balance).
 El recaudo propio creció 25%, mientras que los gastos de funcionamiento y el servicio de la
deuda pública aumentaron 6% y 3%, respectivamente.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Déficit o superávit fiscal 97.213 -137.991
Financiamiento 50.812 101.569
Endeudamiento neto 10.913 37.505
Recursosdelbalance 39.900 64.063
RESULTADOPRESUPUESTAL 148.026 -36.423
RESULTADO FISCAL PRIMERSEMESTRE
valoresen millonesde $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
26%
Tributarios
4%
No Tributarios
71%
Transferencias
11%
Funcionamiento
1%
Intereses
88%
Inversión
Social
0%
FONPET
16%
Otros
de Capital
45.541
94%
Formación
de capital
-183.533
6%
Déficit
-300.000
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
La variación es explicada por los mayores recaudos del impuesto al alumbrado público, industria y
comercio, avisos y tableros y estampillas, que en su conjunto aumentaron en $19.144 millones el
ingreso con relación al primer semestre de 2018
2018 2019
Estampillas 3.518 4.869 34% 6%
Sobretasa a la gasolina 1.430 2.660 80% 6%
Impuesto predial unificado 50.743 51.581 -2% -4%
Impuesto de industria y comercio 39.854 46.600 13% 26%
Otros impuestos 24.076 38.468 54% 66%
TOTAL 119.621 144.179 17% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Los gastos de inversión crecieron como consecuencia de la expansión del gasto en los sectores
sociales de inversión (88%),destacándose el sector salud y otros sectores y de la formación bruta de
capital (115%) impulsada por la inversión en infraestructura vial.
2018 2019
Funcionamiento 51.168 56.117 6% 1%
Inversión 329.562 645.651 90% 99%
Servicio de la deuda 6.170 6.575 3% 0%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 386.901 708.344 77% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESINSGR2018 -2019
valoresen millonesde $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación