El documento presenta información financiera y fiscal del departamento de Santander para 2018 y el primer semestre de 2019. En 2018 se generó un déficit fiscal que se cubrió con disponibilidades de caja. Los ingresos crecieron menos que los gastos, especialmente de funcionamiento e intereses. La inversión disminuyó. En el primer semestre de 2019 también hubo déficit, cubierto con recursos de vigencias anteriores, debido a un aumento mayor de los gastos, especialmente de inversión social, respecto a los ingresos.

2. Departamento de Santander
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 87 1.101 7,9%
Area (Km 2) 30.537 1.144.748 2,7%
Población (Censo 2005 - DANE) 2.090.839 49.834.240 4,2%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 63.233.736 727.901.099 8,7%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 999.864 21.666.914 4,6%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 313.635 4.378.038 7,2%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 30,2 14,6
Recursos Propios per cápita (Pesos) 281.019 203.206
SGP per cápita (Pesos) 263.268 245.495
Inversión per cápita (Pesos) 478.212 434.780
Deuda Pública per cápita (Pesos) 150.004 87.852
Pobreza Monetaría (***) 20,10% 27,00%
Categoria Presupuestal 2
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
déficit fiscal, el cuál se cubrió con
disponibilidades de caja
 La disminución de la inversión fue el aspecto determinante del déficit.
 El resultado se acentuó debido a que el crecimiento de los ingresos de recaudo propio fue
inferior al exhibido por los gastos de funcionamiento.
 Los ingresos de recaudo propio decrecieron, mientras los gastos de funcionamiento y los
intereses aumentaron.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Déficit o superávit fiscal -153.556 -82.737
Financiamiento 241.210 377.426
Endeudamiento neto -14.745 -13.649
Recursos del balance 253.435 391.074
Venta de activos 2.520 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 87.655 294.689
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
44%
Tributarios
4%
No Tributarios
52%
Transferencias
32%
Funcionamiento
1%
Intereses
67%
Inversión
Social
37%
FONPET
39%
Otros
de Capital
51.440
85%
Formación
de capital
-134.177
15%
Déficit
-400.000
-200.000
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsado por exenciones contempladas en el Estatuto
Tributario Departamental, especialmente la relacionada
con los contratos de prestación de servicios de mínima
cuantía en la estampilla prodesarrollo
2017 2018
Vehículos Automotores 68.364 54.717 -22% 97%
Registro y Anotación 53.441 55.262 0% -1%
Licores 24.720 23.731 -7% 11%
Cerveza 147.846 161.483 6% -55%
Cigarrillos y Tabaco 27.466 41.213 45% -79%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 27.688 26.901 -6% 10%
Estampillas 174.559 161.127 -11% 117%
Otros Ingresos Tributarios 13.053 13.516 0% 0%
TOTAL 537.138 537.950 -3% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 313.532 342.662 6% -29%
Gastos de Personal 55.176 89.318 57% -49%
Gastos Generales 33.216 38.868 13% -7%
Transferencias Corrientes 224.102 213.896 -7% 26%
Otros 1.038 579 -46% 1%
Inversión 1.099.661 1.036.391 -9% 149%
Servicio de la deuda 42.329 56.944 30% -20%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 1.455.522 1.435.997 -4% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Decrecimiento impulsado por el uso de regalías
para financiar proyectos de este sector
 La inversión sin
SGR disminuyó 9%
real, explicada en
su mayor parte por
la menor formación
bruta de capital en
vías y agua potable
 El 79% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 21% a
formación bruta de
capital
Crecimiento
total (-9%)
-100%
-80%
-60%
-40%
-20%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros Sectores Déficit fiscal
de vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 La entidad no obtuvo desembolsos de crédito en 2018.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
290.000
295.000
300.000
305.000
310.000
315.000
320.000
325.000
330.000
335.000
340.000
2015 2016 2017 2018
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. La calificación de riesgo correspondía a grado de inversión (A+).
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 3% 4% 6% 4%
Sostenibilidad 34% 29% 36% 28%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 56% 46% 37% 30%
Límite 60% 60% 60% 60%
Diferencia -4% -14% -23% -30%
Balance Primario 177.952 236.317 116.309 322.015
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
La inversión presentó una
aceleración consistente con el
ciclo político presupuestal, lo
que generó déficit fiscal
 Los ingresos de capital aumentaron en gran medida (superávit fiscal de la vigencia anterior,
especialmente).
 El dinamismo del recaudo propio y transferencias no alcanzó a cubrir los mayores gastos.
 La brecha se respaldó con recursos de vigencias anteriores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Déficit o superávit fiscal -65.226 -251.165
Financiamiento 238.909 392.210
Endeudamiento neto -7.616 -13.327
Recursos del balance 246.525 405.537
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 173.683 141.046
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La inversión social en el primer semestre de 2019 aumentó su representatividad dentro de la
estructura de gasto del Departamento.
44%
Tributarios
3%
No Tributarios
53%
Transferencias
28%
Funcionamiento
1%
Intereses
71%
Inversión
Social
0%
FONPET
93%
Otros
de Capital
1.696
94%
Formación
de capital
-252.861
6%
Déficit
-300.000
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Influenciado por el cambio en la metodología
implementada por el DANE para el cálculo del
precio de venta al público
2018 2019
Vehículos Automotores 43.727 54.527 21% 193%
Registro y Anotación 26.225 23.872 -12% -65%
Licores 5.128 9.954 88% 96%
Cerveza 73.654 74.014 -3% -41%
Cigarrillos y Tabaco 17.270 12.936 -27% -100%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 13.585 13.794 -2% -5%
Estampillas 77.806 79.025 -2% -26%
Otros Ingresos Tributarios 5.344 7.845 42% 48%
TOTAL 262.739 275.967 2% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Consistente con el ciclo político presupuestal e influenciada por la
respuesta anticipada a la entrada en vigencia de la Ley de
Garantías
2018 2019
Funcionamiento 166.666 157.503 -8% -6%
Inversión 485.340 744.544 49% 99%
Servicio de la deuda 20.318 37.757 80% 7%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 672.325 939.803 35% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESIN SGR 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación