El documento resume la situación fiscal y presupuestal del departamento de Vichada en 2018 y el primer semestre de 2019. En 2018 se generó un déficit fiscal de $4.408 millones que se cubrió con recursos de años anteriores, impulsado principalmente por el aumento de la inversión. En el primer semestre de 2019 el déficit fue mayor, de $22.276 millones, también cubierto con disponibilidades, debido al crecimiento de los gastos, especialmente de inversión.

2. Departamento de Vichada
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 4 1.101 0,4%
Area (Km 2) 100.242 1.144.748 8,8%
Población (Censo 2005 - DANE) 77.276 49.834.240 0,2%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 632.760 727.901.099 0,1%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 114.184 21.666.914 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 2.859 4.378.038 0,1%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 8,2 14,6
Recursos Propios per cápita (Pesos) 169.018 203.206
SGP per cápita (Pesos) 832.322 245.495
Inversión per cápita (Pesos) 1.477.607 434.780
Deuda Pública per cápita (Pesos) 36.993 87.852
Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 4
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
déficit fiscal, el cuál se cubrió
con recursos de disponibilidades
de años anteriores. El déficit
fiscal no generó presiones sobre
la deuda pública (el
endeudamiento neto resultó
negativo).
 La aceleración de la inversión fue el aspecto determinante del déficit.
 El resultado se acentuó producto de los mayores ingresos de retiros FONPET y otros recursos
de capital, así como por el retroceso moderado de las transferencias.
 Los ingresos de recaudo propio aumentaron, mientras los gastos de funcionamiento y los
intereses se contrajeron.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Déficit o superávit fiscal -5.348 -4.408
Financiamiento 39.102 30.896
Endeudamiento neto 3.103 -379
Recursosdelbalance 35.999 31.276
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 33.754 26.489
valoresen millonesde $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Las transferencias del gobierno nacional constituyeron la principal fuente de
ingresos.
12%
Tributarios
0%
No Tributarios
87%
Transferencias
14%
Funcionamiento
0%
Intereses
86%
Inversión
Social
82%
FONPET
12%
Otros
de Capital
-3.497
95%
Formación
de capital
-911
5%
Déficit
-20.000
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsado por las estampillas y la contribución
sobre contratos de obra pública
2017 2018
Vehículos Automotores 7 37 425% 1%
Registro y Anotación 229 304 29% 2%
Licores 417 357 -17% -2%
Cerveza 1.886 2.044 5% 2%
Cigarrillos y Tabaco 241 472 90% 5%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 110 159 41% 1%
Estampillas 4.813 8.376 69% 81%
Otros Ingresos Tributarios 646 1.072 61% 10%
TOTAL 8.349 12.822 49% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La estructura del gasto del departamento mantuvo las características de las últimas
vigencias al estar focalizada en la inversión.
2017 2018
Funcionamiento 19.362 15.358 -23% -177%
Gastos de Personal 4.152 5.131 20% 32%
Gastos Generales 3.986 3.903 -5% -8%
Transferencias Corrientes 10.862 6.214 -45% -191%
Otros 361 111 -70% -10%
Inversión 105.098 115.440 6% 268%
Servicio de la deuda 412 659 55% 9%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 124.872 131.457 2% 100%
COMPROMISOSDEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Crecimiento impulsado por Otros gastos en
salud (pago de otras deudas)
 La inversión sin
SGR creció 6%
real, influenciada
por el ciclo político
presupuestal.
 El 80% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 20% a
formación bruta de
capital.
Crecimiento
total (6%)
-200%
0%
200%
400%
600%
800%
1000%
1200%
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros SectoresDéficit fiscal de
vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 El perfil de la deuda muestra que la amortización se distribuye de manera
uniforme durante la vigencia del crédito.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
2015 2016 2017 2018
0%
5%
10%
15%
20%
25%
2019 2020 2021 2022 2023

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el departamento se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. La calificación de riesgo correspondía a grado de inversión “BBB
+ (col)” y “F2 (col)”. La perspectiva de la calificación de largo plazo es Estable.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 0% 0% 0% 1%
Sostenibilidad 0% 0% 7% 5%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 43% 45% 66% 39%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -27% -25% -4% -31%
Balance Primario 18.152 34.549 30.971 27.148
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
La inversión continuó con su
ritmo ascendente, de tal forma
que al primer semestre se
contabilizó déficit fiscal. El
comportamiento deficitario se
asocia a un componente
estructural del balance corriente
y de capital.
 Los ingresos de capital disminuyeron (recursos de cofinanciación y retiros FONPET).
 El dinamismo del recaudo propio no alcanzó a cubrir plenamente los mayores gastos.
 La brecha se respaldó con recursos de disponibilidades de años anteriores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Déficit o superávit fiscal -15.928 -22.276
Financiamiento 31.141 19.862
Endeudamiento neto 0 -491
Recursos del balance 31.141 20.352
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 15.213 -2.414
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Las transferencias del SGP significaron la principal fuente de ingresos al primer semestre de
2019.
18%
Tributarios
0%
No Tributarios
82%
Transferencias
21%
Funcionamiento
0%
Intereses
79%
Inversión
Social
34%
FONPET
61%
Otros
de Capital
-9.776
99%
Formación
de capital
-12.500
1%
Déficit
-20.000
-10.000
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsado por las Estampillas y la Contribución
sobre contratos de obra pública
2018 2019
Vehículos Automotores 9 15 68% 0%
Registro y Anotación 110 218 92% 2%
Licores 120 125 1% 0%
Cerveza 936 1.320 37% 7%
Cigarrillos y Tabaco 221 367 61% 3%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 90 113 21% 0%
Estampillas 2.141 5.858 165% 74%
Otros Ingresos Tributarios 554 1.210 112% 13%
TOTAL 4.182 9.226 114% 100%
INGRESOSTRIBUTARIOSPRIMER SEMESTRE2018 -2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Crecimiento debido a los mayores gastos generales y
transferencias
2018 2019
Funcionamiento 9.164 13.019 38% 54%
Inversión 58.951 63.481 4% 41%
Servicio de la deuda 163 491 191% 5%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 68.279 76.991 9% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESINSGR2018-2019
valoresen millonesde $
Concepto
PrimerSemestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación