Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Departamento de Magdalena

2. Departamento de Magdalena
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 30 1.101 2,7%
Area (Km 2) 23.188 1.144.748 2,0%
Población (Censo 2005 - DANE) 1.298.691 49.834.240 2,6%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 13.072.115 727.901.099 1,8%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 760.305 21.666.914 3,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 20.141 4.378.038 0,5%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 10,1 14,6
Recursos Propios per cápita (Pesos) 237.818 203.206
SGP per cápita (Pesos) 421.664 245.495
Inversión per cápita (Pesos) 585.440 434.780
Deuda Pública per cápita (Pesos) 15.509 87.852
Pobreza Monetaría (***) 46,60% 27,00%
Categoria Presupuestal 2
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
superávit fiscal, el cuál se
aumentó con endeudamiento
y recursos del balance.
 La inversión cayó lo que impulsó el resultado superavitario.
 Los recursos del balance (60%) fueron la principal fuente de ingresos de capital, Seguido de los
desahorros del FONPET (22%) y el crédito (8%).
 Los ingresos de recaudo propio Crecieron levemente (1%), los gastos de funcionamiento
aumentaron 15%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 169.851 187.059
Resultado balance de capital -157.167 -109.834
Déficit o superávit fiscal 12.684 77.224
Financiamiento 133.973 134.781
Endeudamiento neto -4.298 9.401
Recursos del balance 138.191 125.380
Venta de activos 79 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 146.656 212.005
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
20%
Tributarios
12%
No Tributarios
68%
Transferencias
21%
Funcionamiento
0%
Intereses
79%
Inversión
Social
70%
FONPET
30%
Otros
de Capital
187.059
83%
Formación
de capital
-109.834
17%
Déficit
-200.000
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
La cerveza es la principal renta propia y cae 5%,
efecto atribuible a la disminución del precio de
venta.
2017 2018
Vehículos Automotores 6.248 5.440 -16% -66%
Registro y Anotación 16.697 14.816 -14% -159%
Licores 21.715 30.413 36% 527%
Cerveza 76.858 75.534 -5% -248%
Cigarrillos y Tabaco 8.402 8.708 0% 3%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 7.373 8.551 12% 62%
Estampillas 41.785 43.315 0% 13%
Otros Ingresos Tributarios 6.093 5.798 -8% -32%
TOTAL 185.172 192.575 1% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
al crecimiento

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 133.833 158.891 15% -20%
Gastosde Personal 38.548 43.693 10% -4%
GastosGenerales 11.905 19.255 57% -7%
TransferenciasCorrientes 83.165 95.735 12% -10%
Otros 215 208 -7% 0%
Inversión 889.265 789.822 -14% 122%
Servicio de la deuda 5.301 8.051 47% -2%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 1.028.399 956.763 -10% 100%
COMPROMISOSDEL AÑO SINSGR2017 -2018
valoresen millonesde $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
al Crecimiento
 La inversión se contrae por que en 2017 se reactivó la obra conocida como vía de la
prosperidad, que se financió en convenio con el INVIAS ($113.300 millones), hecho que
por la atipicidad de este gasto, generó que en 2018 cayera la inversión

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Caída del sector vías, por la atipicidad del
gasto en 2017
 La inversión sin
SGR cayó 14%
real.
 El sector Educación
es el principal
sector de inversión
(65%). Solo dos
municipios del
departamentos son
certificados en este
sector
 El 81% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 19% a
formación bruta de
capital
Crecimiento
total (-14%)
-100%
-80%
-60%
-40%
-20%
0%
20%
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros Sectores Déficit fiscal
de vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 Adquirió nuevos créditos por $17.000 millones. De un cupo aprobado de
$50.000 millones.
 Sirvió deuda financiera por $8.051 millones (intereses por $451 millones y
amortizaciones por $7.599 millones).
 El saldo al final del 2018 fue de $20.141 millones
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
2015 2016 2017 2018
16%
16%
16%
17%
17%
17%
17%
17%
18%
2019 2020 2021 2022 2023 2024

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el departamento se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. La calificación de riesgo correspondía a (BBB) otorgado por Fitch
Ratings .
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 0% 1% 0% 0%
Sostenibilidad 5% 3% 3% 5%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 54% 59% 36% 52%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -16% -11% -34% -18%
Balance Primario 202.675 124.546 151.878 203.056
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
En el primer semestre ingresos
diferentes al –SGR- por $609.129
millones, cifra que representa el 47%
de lo presupuestado para la vigencia
y un aumento del 23% con respecto a
lo recaudado en el mismo periodo del
año anterior.
 Los ingresos de capital crecieron un 7% impulsados por el aumento de los recursos del balance,
tendencia que se repite desde la vigencia anterior por lo que se expande el rezago presupuestal.
 Se observa una recomposición en los ingresos, gracias al aumento en el recaudo de los no
tributarios, así como a los ingresos de capital. Transferencias (40%). Ingresos de Capital (37%) y
ingresos tributarios y no tributarios el 23%
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente -20.462 -26.611
Resultado balance de capital -14.009 -66.048
Déficit o superávit fiscal -34.471 -92.659
Financiamiento 140.600 215.213
Endeudamiento neto 14.851 -3.591
Recursos del balance 125.749 218.804
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 106.128 122.553
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Se destaca que continúa la tendencia en la contracción del recaudo del impuesto a la cerveza
(5%) observado en 2018. Esta es la principal renta propia de la entidad
23%
Tributarios
13%
No Tributarios
64%
Transferencias
20%
Funcionamiento
0%
Intereses
80%
Inversión
Social
0%
FONPET
100%
Otros
de Capital
-26.611
83%
Formación
de capital
-66.048
17%
Déficit
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Caída de los impoconsumos a excepción de
cigarrillos y tabaco. Renta muy inestable por el
fenómenos del contrabando
2018 2019
Vehículos Automotores 3.702 3.368 -12% 10%
Registro y Anotación 7.472 7.399 -4% 7%
Licores 11.728 6.615 -45% 127%
Cerveza 38.732 38.065 -5% 44%
Cigarrillos y Tabaco 2.224 5.385 135% -72%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 4.216 4.358 0% 0%
Estampillas 19.160 22.072 12% -53%
Otros Ingresos Tributarios 3.723 2.273 -41% 36%
TOTAL 90.957 89.533 -5% 100%
INGRESOSTRIBUTARIOSPRIMER SEMESTRE2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
al crecimiento

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Los compromisos aumentan como consecuencia del ciclo político
del gasto
2018 2019
Funcionamiento 78.503 82.321 2% 1%
Inversión 290.285 400.301 34% 97%
Serviciodeladeuda 2.444 3.953 57% 1%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 371.232 486.576 27% 100%
COMPROMISOSDELSEMESTRESINSGR2018-2019
valoresenmillonesde$
Concepto
PrimerSemestre Variación Real
2019/2018
Contribución
alCrecimiento

16. Acuerdo de Pasivos
EVOLUCIÓN DEL ESTADO DE ACREENCIAS (LEY 550 DE 1999)
Fuente: DAF con
base en información de la Secretaría de Hacienda
 En lo corrido del acuerdo se han cancelado $120 mil millones, equivalentes al 89% de las
acreencias reconocidas como ciertas, de conformidad con lo programado en el escenario
financiero. Al considerar los créditos litigiosos y las contingencias el porcentaje de ejecución
alcanza el 78%.
 Cabe señalar que las principales obligaciones del departamento hacen referencia al pago de
cuotas partes pensionales y la deuda financiera, la cual en la actualidad se encuentra una parte
en proceso de depuración y cruce de cuentas.
1 Trabajadoresy Pensionados 290 63 0 353 353 0 100%
2 EntidadesPúblicasy de Seguridad Social 71.207 19.381 35.598 54.990 47.017 7.973 86%
3 EntidadesFinancieras 48.244 0 0 48.244 46.803 1.441 97%
4 OtrosAcreedores 56.413 1.598 25.929 32.082 26.701 5.381 83%
Cuentasen investigación administrativa / Saldospor depurar 0 0 0 0 0 0 0%
Créditoslitigiososy contingencias 43.987 0 23.873 20.114 0 20.114 0%
220.141 21.042 85.400 155.783 120.874 34.909 78%
%Cancelado
Total Acreencias
EVOLUCIÓNDEL ESTADO DEACREENCIAS(LEY550DE1999)
Grupo Concepto
Saldo Inicial
Acreencias
Ajustes e
Incorporaciones
Depuracion
Total
Acreencias
Pagos a
31/6/2019
Saldo a
31/6/2019