Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de San Miguel de Mocoa

2. San Miguel de Mocoa
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 44.631 22.960.836 0,2%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 39.947 34.785.450 0,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 360 5.747.999 0,0%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 309.426 771.324
SGP per cápita (Pesos) 365.096 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 895.060 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 8.066 250.339
Pobreza Monetaría 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 6
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
superávit fiscal. El
endeudamiento neto resultó
negativo. Al considerar las
disponibilidades de vigencias
anteriores y las partidas de
financiamiento, la entidad
contabilizó un superávit
presupuestal.
 El resultado fue producto del repunte en el recaudo tributario y por retiros del FONPET.
 Los ingresos de recaudo propio se incrementaron (recuperación de cartera) y los gastos de
funcionamiento aumentaron levemente, mientras que los intereses se contrajeron.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Déficit o superávit fiscal -140 3.302
Financiamiento 2.353 3.081
Endeudamiento neto -240 -240
Recursos del balance 2.593 3.321
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 2.213 6.382
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
25%
Tributarios
3%
No Tributarios
72%
Transferencias
20%
Funcionamiento
0%
Intereses
80%
Inversión
Social
100%
FONPET
0%
Otros
de Capital
4.728
98%
Formación
de capital -1.427
2%
Déficit
-10.000
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones
 Las transferencias recibidas del gobierno nacional constituyeron el renglón más
importante en la estructura de ingresos del municipio.

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsado por la Contribución sobre contratos
de obra pública
2017 2018
Estampillas 425 1.012 131% 13%
Sobretasa a la gasolina 778 783 -2% 0%
Impuesto predial unificado 1.747 1.962 9% 3%
Impuesto de industria y comercio 3.454 4.506 26% 21%
Otros impuestos 1.241 4.086 219% 61%
TOTAL 7.645 12.473 58% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 8.122 8.831 5% 23%
Gastos de Personal 5.243 5.837 8% 22%
Gastos Generales 663 709 4% 1%
Transferencias Corrientes 1.798 2.113 14% 13%
Otros 418 172 -60% -13%
Inversión 37.300 40.041 4% 79%
Servicio de la deuda 310 281 -12% -2%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 45.732 49.153 4% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación
 El dinamismo de la inversión permitió que este componente
representara el 79% de la composición total del gasto.

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Crecimiento impulsado por actividades de
atención a grupos vulnerables, fortalecimiento
institucional y equipamiento
 La inversión sin
SGR creció 4%
real, influenciada
por el ciclo político
presupuestal
 El 91% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 9% a
formación bruta de
capital
Crecimiento
total (4%)
-120%
-100%
-80%
-60%
-40%
-20%
0%
20%
40%
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros SectoresDéficit fiscal de
vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 La destinación de los recursos del servicio de la deuda se destinaron para la compra de
predios para el equipamiento municipal (Fondo de Vivienda de Interés Social), adquisición
de tierras destinada a vivienda, con garantía de la participación SGP propósito general. El
perfil de vencimientos indica que en 2019 se debe amortizar 67% del saldo vigente a
diciembre 31 de 2018 y en 2020, el 33% restante.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
200
400
600
800
1.000
1.200
2015 2016 2017 2018
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal
para 2016 y 2018, sin embargo en 2015 y 2017 incumplió los límites de gasto de
funcionamiento.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. No posee calificación de riesgo.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 2% 2% 2% 0%
Sostenibilidad 6% 5% 3% 1%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 84% 80% 82% 67%
Límite 80% 80% 80% 80%
Diferencia 4% 0% 2% -13%
Balance Primario -1.993 2.313 2.523 6.664
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
La inversión continuó con su
ritmo ascendente, de tal
forma que al primer semestre
se contabilizó déficit fiscal
 No reportó ingresos de capital. Los recursos del balance de la vigencia anterior no fueron
incorporados.
 El incremento de los recursos del SGP y los ingresos de recaudo propio no alcanzaron a cubrir
plenamente los mayores gastos.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Déficit o superávit fiscal 698 -463
Financiamiento 2.406 -120
Endeudamiento neto -60 -120
Recursos del balance 2.466 0
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 3.104 -583
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Las transferencias del gobierno nacional constituyeron la principal fuente de ingresos del
municipio.
23%
Tributarios
2%
No Tributarios
75%
Transferencias
18%
Funcionamiento
0%
Intereses
82%
Inversión
Social
#¡DIV/0!
FONPET
#¡DIV/0!
Otros
de Capital
1.310
98%
Formación
de capital
-1.773
2%
Déficit
-5.000
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Crecimiento impulsado por el impuesto predial
unificado y las estampillas
2018 2019
Estampillas 473 379 -23% 91%
Sobretasa a la gasolina 401 420 1% -5%
Impuesto predial unificado 1.503 1.226 -21% 271%
Impuesto de industria y comercio 2.515 2.681 3% -66%
Otros impuestos 1.330 1.484 8% -89%
TOTAL 6.223 6.314 -2% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Incremento debido a las mayores amortizaciones
2018 2019
Funcionamiento 4.696 4.790 -1% -2%
Inversión 20.365 23.275 11% 100%
Servicio de la deuda 73 132 77% 3%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 25.134 28.197 9% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESINSGR2018-2019
valoresen millonesde $
Concepto
PrimerSemestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación