TUTORIAL DE MONICA

MÓDULO DEL
PROGRAMA
MÓNICA

Ing. M.sc. Wilson Antonio Velastegui Ojeda

INTRODUCCION
Una vez más es un honor el poder trabajar con Ud., llevamos ya algunos
semestres en esta dura e interesante labor de educarnos. Si, digo de educarnos
por cuanto personalmente siempre aprendo de cada uno de ustedes y en
retribución a eso, hago todo lo posible por compartir algo de lo que sé.

Esta vez, revisaremos la aplicación computarizada en el programa MONICA, de
una sección específica e importante de la empresa comercial, me refiero a la
Sistematización, Administración y Control de Inventarios.

Le invito entonces a disfrutar de estos encuentros en clase y conjuntamente
desafiemos a la tecnología, porque debemos crear nuestro propio sistema o
seremos esclavizados por el de otro hombre.

COMPETENCIAS POR DESARROLLAR
El dominio de un Software Contable en función de las distintas actividades que
los estudiante realizan en la vida laboral, de este aprendizaje dependerá de que
en forma individual, cumplan sus funciones teniendo presente las normas éticas
que permita llegar al cumplimiento de las distintas actividades tanto académicas,
de trabajo y de la vida cotidiana.

Ing. Wilson A. Velastegui. O.
1

CONTENIDOS
CONTENIDO PÁG.
Portada 1
Generalidades 2
Introducción 3
Objetivos 4
Tabla de Contenidos 5
UNIDAD I: Sistematización de Inventarios 6
1.1. Inventario 6
1.2. Sistema 7
1.3. Sistema de Control de Inventarios 7
Auto evaluación 8
UNIDAD II: Generalidades del MONICA
2.1. Generalidades 9
2.2. Requisitos Mínimos del Computador 10
2.3. Ingreso a MONICA 11
2.4. Módulos de MONICA 12
2.5. Trabajo en MONICA 13
2.5.1. Crear Empresas 14
Auto evaluación 15
UNIDAD III: Administración y control de Inventarios en MONICA 16
3.1. Módulos para manejo y control de Inventarios 16
3.1.1. Clientes – Proveedores 18
3.1.1.01 Crear Empresa 19
3.1.2. Inventarios 22
3.1.2.01 Crear Productos en el Inventario 22
3.1.2.02 Modificar y Eliminar productos del inventario 24
3.1.2.03 Compras 24
3.1.2.04 Reportes Varios 26
3.1.3. Facturas 26
3.1.3.01 Crear Nuevas Facturas 27
3.1.3.02 Modificar Facturas 28
3.1.3.03 Eliminar Facturas 28
3.1.3.04 Devoluciones en Ventas 29
3.1.4. Cuentas por Cobrar 30
3.1.5. Cuentas por Pagar 31
3.1.5.01 Pagos 31
Ejercicio de Aplicación 32
Bibliografía 40

2

UNIDAD I
Sistematización de Inventarios

OBJETIVO GENERAL:
 Sistematizar el manejo y control de inventarios utilizando el
software MONICA.
COMPETENCIAS A DESARROLLAR:
 Definir lo que representa la SISTEMATIZACIÓN de
INVENTARIOS en una empresa comercial.
 Proponer una metodología para la elaboración de un Sistema
de Control y Gestión de Inventarios.

1.1. Inventario.-

Empecemos por indicar que un Inventario es:

“La técnica contable para el registro de variaciones en las existencias,
incluyendo las ventas, compras, devoluciones, bajas, etc., a su valor de
menudeo”.

1.2. Sistema.-

Un sistema es: “La colección de operaciones y procesos que controlan y
llevan a cabo una actividad”.

3

ENTRADA PROCESO SALIDA

ESQUEMA BÁSICO DE UN SISTEMA

1.3. Sistema de Control de Inventarios.-

Un sistema de control de inventarios, debe incluir:

 Objetivos
 Ámbito de Aplicación (Descripción de la empresa y las actividades
comerciales de la misma).
 Determinación de línea de productos, grupo de proveedores, grupo de
clientes.
 Codificación de Cuentas
 Políticas de Venta (Ventas al contado, ventas a crédito, fijación de margen
de utilidad, precios para mayoristas, precios para venta al detal)
 Políticas de Compra (Renovación de stocks, cantidad económica de
pedido, mantenimiento de bodega, seguridades físicas del transporte y la
bodega, etc)
 Diseño de la documentación fuente (facturas, notas de pedido, notas de
venta, comprobantes de salida de bodega, etc).
 Políticas para baja de inventarios.
 Políticas para selección de proveedores.
 Zonificación del mercado.
 Determinación de Stocks máximos, mínimos.

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UNIDAD II
Generalidades del MONICA

OBJETIVOS GENERAL:
 Clasificar, reunir y codificar las mercaderías, proveedores y
clientes de una empresa comercial.
COMPETENCIAS A DESARROLLAR
 Recordar algunos de los aspectos inherentes al trabajo en el
Software MONICA.
 Conocer las condiciones mínimas que debe tener un
computador para el trabajo con el MONICA.
 Conocer el procedimiento para el ingreso al programa.
 Reconocer los diversos módulos que contiene el programa
para la aplicación del usuario.

2.1. GENERALIDADES

 El sistema está diseñado en ambiente a Windows, y es de fácil manejo
mediante el uso del teclado y del mouse.

 Ofrece una gran versatilidad en el manejo de la información ya que tiene
pantallas intuitivas que no necesitan mayor explicación y no se requieren
amplios conocimientos en computación.

 MONICA le permite llevar la contabilidad de hasta 99 empresas en forma
simultánea y puede trabajar con puntos de venta (en red, con cajas).

 La mayor parte de las opciones son auto – explicativas, sin embargo es de
reconocer algunos limitantes del programa en lo referente a la corrección
de errores, copia de respaldos, obtención de informes, etc., principalmente
en la versión 7 que es la más reciente en el mercado.

5

 En nuestro país alrededor de 3000 empresas usan este sistema en forma
legal y hay un número bastante amplio de pequeñas empresas que lo usan
a través de copias.

 El programa es compatible con scanner lectores de barras, cajas
registradoras, etc.

2.2. REQUISITOS MINIMOS DEL COMPUTADOR

Se necesita un computador personal con las siguientes características mínimas:

 Sistema operativo Windows 97, o versiones siguientes.
 Una disquetera de alta densidad de 1.44 Mb. de 3.5”.
 Computador compatible Pentium I o más.
 Monitor SVGA (a color).
 10 Megabytes o más de memoria RAM como mínimo. En general mientras
más memoria RAM tenga su computador más rápido puede trabajar en
MONICA.
 Disco duro de con al menos 20 Megabytes libres.
 Una impresora matricial puede utilizarse, sin embargo la impresión podría
ser sumamente lenta; se recomienda una impresora de inyección a tinta a
fin de poder aprovechar la capacidad gráfica de MONICA.

2.3. INGRESO A MONICA

Para ingresar a MONICA siga el siguiente procedimiento:

a) Inicio
b) Programas
c) MONICA
d) Presione aquí para comenzar

6

e) Escoja la empresa

A continuación se despliega el menú principal que consta de los siguientes
MODULOS:

7

2.4. MODULOS DE MONICA:
 Facturas
 Cuentas por Cobrar
 Cuentas por Pagar
 Contabilidad
 Inventario
 Cuentas Corrientes
 Parámetros
 Clientes / Proveedores

A cada una de estas opciones es posible ingresar dando un clic con el mouse o
digitando la letra que aparece subrayada.

En el presente nivel nos concentraremos en el estudio de los módulos
INVENTARIOS, CLIENTES – PROVEEDORES y FACTURAS.

2.5. TRABAJO EN MONICA

Al ingresar a MONICA por primera vez Ud., debe escoger el módulo
PARAMETROS con el fin de definir los elementos esenciales para el correcto
funcionamiento del programa.

Una vez dentro de PARAMETROS, los pasos a seguir se detallan a continuación:

8

2.5.1. CREAR EMPRESA

Para crear una empresa (recuerde que puede crear hasta 99) siga el siguiente
procedimiento:

a) MONICA
b) Presione aquí para comenzar
c) Parámetros
d) Otra empresa
e) Adicionar
f) Si vamos a ingresar una nueva empresa, anotamos el nombre o razón
social de la misma. Las demás opciones que aparecen en pantalla
dejamos en NO.
g) Al final se pide confirmación de la orden y aparece el directorio en el cual
se grabará la empresa. Esto es muy importante si se tiene previsto
trasladar la información a otro computador.
h) Salimos del programa y volvemos a entrar escogiendo la empresa que
creamos.
i) Parámetros / generales / básicos. Definimos nombre de la empresa,
dirección, número e teléfono, ciudad, y así se imprimirán los encabezados
de los diversos reportes. La moneda en la que expresarán los informes.
j) Parámetros / generales / contables / inicio de la contabilidad. Anotamos la
fecha de inicio del ejercicio contable, por lo general es 10/01/200X
(día/mes/año).
k) Un paso muy importante si se quiere llevar la contabilidad en MONICA
consiste la definición de la contabilidad, proceso que se realizará más
adelante una vez que se haya ingresado el Plan de Cuentas.

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AUTOEVALUACIÓN
SUBRAYE LA RESPUESTA CORRECTA:
1. El MONICA recibe órdenes del usuario mediante el uso de:
a) Mouse
b) Parlantes
c) Micrófono
2. Simultáneamente puede almacenar la información de hasta:
a) 999 Empresas
b) 99 Empresas
c) 9 Empresas
3. El Programa puede funcionar en condiciones normales si el Computador
es:
a) 386
b) 486
c) Pentium I
CONTESTE:
4. ¿Qué Módulos serán objetos de estudio para la gestión de Inventarios?
....................................................................................................................................
....................................................................................................................
5. Realice un gráfico en el que se indique el procedimiento para comenzar el
trabajo en MONICA (Hasta la creación de la empresa en el programa).

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UNIDAD III
Administración Y Control De Inventarios En MÓNICA

OBJETIVO GENERAL
 Crear facturas de compra – venta y obtener reportes que
ayuden a conocer la situación de existencias y tributación de
la empresa.
COMPETENCIAS A DESARROLLAR
 Reconocer los módulos del programa que sirven para la
Administración y control de Inventarios.
 Diseñar una metodología de trabajo, que permita optimizar
recursos en el manejo mismo del software.
 Conocer el procedimiento para crear, modificar, eliminar,
buscar: Listado de Clientes, Proveedores, Artículos, Cuentas
por cobrar, Cuentas por Pagar.

3.1. MODULOS PARA MANEJO Y CONTROL DE INVENTARIOS

A continuación se muestra un esquema que indica cada uno de los módulos en
los cuales debe trabajar el usuario para la administración y control de inventarios.

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PARÁMETROS

INVENTARIO FACTURAS

PARA ADMINISTRAR Y
CONTROLAR
INVENTARIOS

CUENTAS POR
CUENTAS POR PAGAR
COBRAR

CLIENTES -
PROVEEDORES

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No existe una forma específica para comenzar a administrar el software, por lo
mismo me permito sugerir el siguiente orden para aprovechar de mejor manera el
tiempo que el usuario disponga.

Tome en cuenta que ya está creada la empresa:

a) Módulo Clientes – Proveedores (Crear Listado)
b) Módulo Inventarios (Crear Artículos)
c) Módulo Facturas (Para registrar ventas)
d) Los Módulos Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar se activan
automáticamente de acuerdo al trabajo en los módulos anteriores.

3.1.1. CLIENTES – PROVEEDORES

Este módulo se utiliza para Crear, Modificar y Eliminar nuevos Clientes o
Proveedores.

Dentro de las utilidades de este módulo tenemos:

 Permite visualizar o imprimir un listado con datos completos de los clientes
y proveedores de la empresa.
 Se puede consultar balances a una fecha determinada.
 El proceso para ingresar y / o modificar un cliente o proveedor es el mismo,
por lo tanto las indicaciones siguientes se aplican a los dos archivos.

En el siguiente gráfico se muestra la pantalla general del módulo clientes –
proveedores, sub – módulo proveedores:

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3.1.1.01. Crear empresa

Este comando sirve para adicionar un nuevo Cliente – Proveedor al listado de la
empresa. Siga el siguiente procedimiento:

1. Ingresar a Clientes – Proveedores
2. Escoja el sub – módulo en el cual va a trabajar (si ingresará un
cliente o un proveedor).
3. Crea empresa. A continuación aparece un formulario cuyos campos
en la mayoría son autoexplicativos, sin embargo tome en cuenta lo
siguiente:
 Código: Contiene el código de la empresa (cliente o
proveedor) puede ser una combinación alfanumérica de
hasta 14 caracteres, para nuestro caso utilice los siguientes
códigos de referencia:
- 1.1.2.01.001 para el primer cliente y,
- 2.1.01.001 para el primer proveedor.

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 Nombre: ingrese el nombre de la empresa, para el caso de
clientes ocasionales, ingrese una descripción de Clientes en
general.
 Categoría: puede agrupar a sus clientes tomando en
cuenta algún criterio que se adapte a la realidad del
negocio, así por ejemplo: “Mayorista”, “Regional”, etc.
 Registro Tributario: Ingrese el RUC del cliente – proveedor.
 Registro empresarial: en algunos casos puede ingresar
también el registro empresarial que poseen las personas
jurídicas otorgado por la Superintendencia de Compañías.
 Balance a la Fecha: Al momento de crear una empresa,
podría existir algún saldo (deudor o acreedor) contra su
empresa. Esta cantidad se reflejará en el módulo Cuentas
por Cobrar.
 Máximo crédito: aquí ingrese la cantidad en dólares que de
acuerdo a las políticas de la empresa puede conceder a sus
clientes o que a su vez podemos endeudarnos con los
proveedores.
 Descuento: Es el descuento que se puede o nos pueden
ofrecer (Puede modificar en cada factura). Es un porcentaje
que se aplica al total de cada venta.
 Términos: depende de la forma de pago, se puede escoger
por ejemplo que los pagos serán en efectivo (igual se puede
cambiar en cada factura).
 Interés: Es el cargo que se aplica (o nos aplican) sobre
facturas a crédito que han sido vencidas. Este cargo por
interés se calcula cuando realice el cierre de período (En
Cuentas por Pagar o Cuentas por Cobrar).
 Notas: Ud. Puede realizar aquí alguna anotación específica
relativa al cliente – proveedor.

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Formulario para ingreso de proveedores.

Como en todas las opciones del MONICA, usted puede modificar algún registro
siguiendo el mismo procedimiento para crear, escogiendo en su lugar el comando
MODIFICAR.

Para obtener información de este módulo con salida a pantalla o a impresora,
escoja el comando REPORTES.

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3.1.2. INVENTARIOS

Aquí manejamos todo lo relativo a los productos que constituyen mercadería para
la empresa. Podemos crear, modificar, eliminar, crear cotizaciones, órdenes de
compra, manejar el kardex, realizar compras, etc.

3.1.2.01 Crear productos en el Inventario

Para crear un producto dentro del inventario, dar un click en:

1) MONICA
2) Inventarios
3) Crea Ítem. A continuación aparece un formulario para el ingreso de
información relativa al producto.

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En los campos mostrados trabaje de la siguiente manera:

 Código Sugerido: el programa puede trabajar con lector de código de
barras. De no ser ese el caso, ingrese un código numérico, que para
nuestro caso será el mismo del plan de cuentas específicamente de
MERCADERÍAS (1.1.3.01.001 para el primer artículo).
 Cant. Mínima: Se refiere al Stock mínimo que puede tener en almacén,
una vez llegado a ese límite es momento de reordenar al proveedor.
 Costo: anote el costo unitario del producto
 Utilidad y Precio 1: en el MONICA 7, aparece esta opción en la cual el
usuario debe ingresar el porcentaje de utilidad en la venta de cada unidad.
Automáticamente aparecerá el precio de venta. El precio 1 es el precio
normal de venta al público. El precio 2 es el que se puede cobrar a
mayoristas, o por descuentos.
 Cant. En Almacén: anote la cantidad de unidades, litros, libras, toneladas
con las cuales comienza el artículo y que deben constar en bodega.
 Impuesto: Anote el porcentaje correspondiente al IVA, puede ser 0% o
12%.
 Categoría: Seleccione la línea de productos a la que pertenece el ítem que
estamos incluyendo, pulsando BUSCAR.

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 Proveedor: ingrese el proveedor principal de este artículo, pulsando
BUSCAR.

3.1.2.02 Modificar y Eliminar productos del Inventario

Algunas limitaciones presenta este programa para efecto de corregir errores que
se pueden haber cometido al momento de crear los artículos; por ejemplo,
aquellos casilleros que contengan datos con color rojo, son inalterables.

Una vez que se realicen movimientos de un artículo, será imposible realizar
correcciones relativas a información de costos, cantidad en almacén, código, etc

3.1.2.03 Compras

Para registrar las compras de mercaderías, siga estos pasos:

1. MONICA
2. Inventario
3. Seleccione la “pestaña” Compras
4. Crear

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A continuación aparece el formato de una orden de pedido:

Puede escoger cada una de las opciones dando un click o pulsando alguna de las
teclas de función que se indiquen como correspondientes.

Una vez que el programa ha elaborado la orden de compra, debe
realizar el “RECIBIR” la compra, para esto se debe comprobar que
lo pedido corresponda a lo que se recibe en las instalaciones de la
empresa. Si omite este procedimiento, no se incrementarán las existencias, lo
cual le ocasionará problemas luego cuando desee facturar.

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3.1.2.04 Reportes Varios

Lo mostrado en pantalla, constituye la parte medular del sistema, se puede
visualizar en pantalla o imprimir, según las necesidades del usuario.

3.1.3. FACTURAS

Nos permite crear, modificar o eliminar facturas de venta, podemos igualmente
registrar devoluciones en ventas y visualizar una cantidad importante de
Reportes.

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3.1.3.01. Crear nuevas Facturas

Para elaborar una Factura de venta siga el siguiente procedimiento:

1. MONICA
2. Facturas
3. Crear

Aparecerá luego el formato de una factura, muy similar al que aparece para
realizar compras. El usuario debe ir llenando cada registro según sean sus
necesidades.

Puede utilizar teclas de función para agilitar el trabajo.

Si desea imprimir escoja “Sólo salvar e imprimir”. Si quiere únicamente visualizar
en pantalla y no imprimir, escoja “Sólo Salvar”. Si no quiere guardar “Retornar”.

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3.1.3.02. Modificar Facturas

Para modificar una factura, simplemente hacer un click sobre la factura que desea
modificar en la pantalla general de facturación (gráfico de la Pág. 27). Luego
presione “Modificar” y siga las instrucciones. Una vez hecho el cambio presione
“Aceptar”.

3.1.3.03. Eliminar Facturas

De la pantalla general de Facturas, escoja “Eliminar”. Tome en cuenta que al ser
ya un documento ingresado, no podrá eliminar ese movimiento del historial que
registra el Inventario.

3.1.3.04. Devoluciones en Ventas

Cuando un cliente quiera realizar una devolución en una factura ya registrada,
puede seguir el siguiente procedimiento:

1. MONICA
2. Facturas
3. Notas de Crédito / Devoluciones
4. Crear

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Una vez culminado el registro, el programa retornará los artículos al inventario al
costo al cual salieron.

3.1.4. CUENTAS POR COBRAR

Esta sección es conocida como cartera. Le permite llevar un control de las ventas
a crédito, pagos, débitos y créditos que tiene con sus clientes..

Para ingresar, simplemente haga:

1. MONICA
2. Cuentas por Cobrar

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Automáticamente se irán registrado valores pendientes de cobro, cuando el
usuario cree facturas de venta a crédito.

Igualmente puede registrar en este módulo los pagos totales o parciales que
realicen los clientes. Para esto presione Pagos / Cr.; Registrar Pagos por Nro.
Factura.

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3.1.5. CUENTAS POR PAGAR

Este módulo le permite manejar las compras a crédito que realiza a sus
proveedores.

Este módulo esta conectado con las Compras. Cada registro que se hace en las
Cuentas por Cobrar, representa un documento.

Pagos

Se utiliza esta sección para ingresar los pagos que realiza a los proveedores.

EJERCICIO DE APLICACIÓN
La empresa Comercial "Auto Deportivo", es una entidad dedicada a la compra -
venta de repuestos y accesorios de vehículos de toda marca. Está localizada en
la Veloz 23 - 56 y Uruguay en la ciudad de Riobamba, Telefax; 96 41 23. el
propietario único del negocio es el Sr. Marco Rivera (RUC: 0603026652001).

Al 01 de abril del 2008 presenta los siguientes saldos en el inventario:
Tapacubos modelo #124578, 10 juegos, $20
Tapacubos modelo # 124579, 15 juegos, $ 15
Lámparas de Stop, modelo rectangular gris, 50 unidades, $ 3
Lámparas de Stop modelo circular amarillo, 20 unidades, $ 5
Lámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 26 unidades $ 3
Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 30 unidades $5
Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 10 unidades $5
Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 20 unidades $5
Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 25 unidades $5
Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 20 unidades $5
Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 10 unidades $5

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NOTAS ADICIONALES:

 El proveedor principal de Tapacubos es el Sr. Marco Lalaleo, de la ciudad
de Ambato, calles Cevallos y J. Montalvo 26-10. Teléfono 2808081.

 Proveedor principal de Lámparas de Stop, "Auto Decorativo" de la ciudad
de Quito, cuyo propietario es el Sr. Byron Gallegos. Dirección: Av. Eloy
Alfaro y República. Of. 36. Teléfono: 02 2445566 Fax: 02 2445567.

 Proveedor principal de Abrepuertas, "Importadora Alvarado" de la ciudad
de Ambato. Calles Vargas Torres 15 – 40. Teléfono 2818096. Contacto:
Pedro Alvarado.

 Los costos anotados son unitarios.
 Todos los productos gravan IVA 12%.
 El margen de utilidad es del 25% sobre el costo. El precio 2 se calcula para
mayoristas y representa un margen del 15% sobre el costo.
 El stock mínimo es igual al 5% de las existencias actuales (utilice
redondeo).
 Se utiliza el método de último precio.
 Si en una transacción se compran varios artículos, ríjase a la descripción
del proveedor que consta en dicha transacción.

TRANSACCIONES

02 de abril: Venta según factura 001 al Sr. Andrés Toledo, por lo siguiente:

Lámparas de Stop modelo circular amarillo, 2 unidades.
Tapacubos modelo #124578, 1 juego.
Nos cancela en efectivo.

03 de abril: Según Factura # 01256: Compra de Lámparas de Stop modelo
circular amarillo, 15 unidades, $ 6,50; Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki

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café, 20 unidades $ 6. Cancelamos el 50% de contado, y por el saldo nos otorgan
un crédito a 30 días plazo. Compra al Proveedor 2.1.01.001

05 de abril: Se vende según factura #002 a la empresa Cemento Chimborazo, lo
siguiente:
Abrepuertas Posterior derecho Toyota negro, 5 unidades
Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 5 unidades.
Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidades.
Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades.
Lámparas de Stop modelo circular amarillo, 10 unidades
Tapacubos modelo # 124578, 4 juegos.
La forma de pago es la siguiente: 60 % con cheque #1245668, del Bco. del
Pichincha, 20% en efectivo y por el saldo nos firman una letra de cambio a 30
días plazo con el 10% de interés anual.

En esta misma fecha realizamos un depósito, según papeleta #154879004 en
nuestra cuenta corriente # 154263 del Banco del Pichincha, por la cantidad de
$120.00.

10 de abril: Se vende a la Brigada 11BCB Galápagos, según factura # 003 lo
siguiente:
Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 10 unidades
Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 10 unidades
Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 5 unidades
Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 5 unidades
Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades
Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidades
Lámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 10 unidades
Lámparas de Stop modelo rectangular gris, 10 unidades
Tapacubos modelo #124579, 5 juegos

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Nos cancelan de la siguiente manera: 40% en efectivo, 30% a crédito por 30 días
plazo, y por el resto nos giran un cheque # 5468615 del Banco Internacional.

14 de abril: En esta fecha realizamos un depósito en nuestra cuenta comente #
154263 del banco del Pichincha, según papeleta de depósito # 452165215, por la
cantidad de $ 80.00.

El mismo día realizamos las siguientes adquisiciones:

Un paquete publicitario, que consta de publicidad radial en radio Bonita
Frecuencia Modulada, durante los meses de junio y julio, por un valor de $ 40.00
cancelados con cheque # 00215468 del Banco del Pichincha.

Según factura # 456897 compramos:

Abrepuertas delantero Izquierdo Toyota negro, 20 unidades a un costo de $ 4.50
c/u. Compra al Proveedor 2.1.01.002.

Por esta adquisición, pagamos el 40% en efectivo y por el resto nos conceden
crédito a 30 días plazo.

Según factura # 1546203 adquirimos:

Tapacubos modelo # 124578, 10 juegos a un costo de $ 12.00 c/juego.

El pago de esta compra firmamos una letra de cambio a 60 días plazo al 6 %
anual. Compra al Proveedor 2.1.01.003.

16 de abril: En esta fecha de la compra según factura # 456897 realizamos una
devolución de 10 Abrepuertas delantero Izquierdo Toyota negro y otra devolución
de la compra según factura # 1546203, 9 juegos de tapacubos modelo # 124578.

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18 de abril: Realizamos una compra según factura # 659802:

Tapacubos modelo # 124578, 6 juegos a $ 14,00 cada juego.
Tapacubos modelo # 124579, 5 juegos a $ 8,50 cada juego.

Pagamos el 40% en efectivo y por el resto nos conceden un crédito a 30 días
plazo. Compra al Proveedor 2.1.01.001

19 de abril: Según factura # 004 se vende a TUBASEC, lo siguiente:


Nos cancelan de la siguiente manera: 80% en efectivo y por el resto nos giran un
cheque #89756449 del Banco del Pacifico.

20 de abril: Recibimos una devolución de la venta del día anterior según factura #
004, por lo siguiente:


30

El mismo día realizamos una venta según factura # 005 al Ilustre Municipio de
Riobamba por lo siguiente:


Nos cancelan el 30% con cheque # 98087658 del banco del Pichincha y el resto
en efectivo.

21 de abril: En esta fecha según papeleta de depósito #26598456, realizamos un
depósito en nuestra cuenta corriente, por un valor igual al 90% de la venta del día
anterior.

23 de abril: Según factura # 006 vendemos al Ilustre Municipio de Guano lo
siguiente:

31

Nos cancelan con cheque #124562300 del Banco de Guayaquil.

24 de abril: Realizamos las siguientes compras:

Según factura # 25480:

Tapacubos modelo #124578, 3 juegos, a un costo de $ 12.50 cada juego.
Tapacubos modelo #124579, 5 juegos, a un costo de $ 9.50 cada juego.
Pagamos en efectivo. Compra al Proveedor 2.1.01.002

Según factura #874645:

Lámparas de Stop modelo rectangular gris, 25 unidades, a un costo de $2.30 c/u.
Lámparas de Stop modelo circular amarillo, 5 unidades, a un costo de $3.80 c/u.
Lámparas de Stop modelo rectangular amarillo, 7 unidades, a un costo de $ 2.60
c/u.
Pagamos con cheque # 00215469. Compra al Proveedor 2.1.01.003

Según factura #87967: (el costo es unitario)
Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 20 unidades, a un costo de $ 4.50.
Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidades a un costo de $ 4.50.
Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 13 unidades a un costo de $ 4.20.
Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 17 unidades a un costo de $ 4.20.
Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki café, 12 unidades a un costo de $ 4.60.
Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki café, 5 unidades a un costo de $ 4.60.
Pagamos el 50% en efectivo y por el resto firmamos una letra de cambio al 6%
anual a 30 días plazo. Compra al Proveedor 2.1.01.001.

25 de abril: Realizamos las siguientes devoluciones:

32

Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades Abrepuertas Posterior
Izquierdo Toyota negro, 2 unidades

26 de abril: Realizamos según factura #007 la siguiente venta al H. Consejo
Provincial de Chimborazo:

Tapacubos modelo #124579, 1 juego
Tapacubos modelo #124578,1 juego
Nos cancelan con cheque # 155896 del banco de Guayaquil.

27 de abril: Nos devuelven una unidad de cada producto vendido según factura
#007.

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ACTIVIDADES
a) Clasificar a Clientes – Proveedores.
b) Ingresar los artículos al inventario
c) Facturas de compra
d) Facturas de venta
e) Cuentas por Cobrar
f) Cuentas por Pagar
g) Kardex
h) Formulario 104 correspondiente al mes de abril.

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BIBLIOGRAFÍA

 MANUAL DE MÓNICA Versión 5, 6 y 7.
 MODULO DE MONICA II. ROMAN Alex .ISTRA
 CONTABILIDAD GENERAL. SARMIENTO R. Edición 2.003
 CONTABILIDAD GENERAL. ZAPATA. 2.003
 DICCIONARIO DE TÉRMINOS ECONÓMICOS. ROSEMBERG. 2.001
 MANUAL DE ADMINISTRACIÓN DE LA PRODUCCIÓN. ALFORD –
BANGS. 1988.
 PLAN DE CUENTAS DE EMPRESAS COMERCIALES. GUERRERO
José Fernando. ESPOCH. 2.000.

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