1. Formulación y evaluación de proyectos
de inversión
M.I. Patricia Gamboa Rodríguez
Unidad 3.- Estudio técnico.
Erick Domínguez Canseco
Instituto Tecnológico
Superior de Coatzacoalcos 10 de Abril del 2013

2. Breve Introducción
En el estudio técnico se analizan elementos que tienen que ver con la ingeniería básica
del producto y/o proceso que se desea implementar, para ello se tiene que hacer la
descripción detallada del mismo con la finalidad de mostrar todos los requerimientos
para hacerlo funcionarle.
De ahí la importancia de analizar el tamaño óptimo de la planta el cual debe justificar
la producción y el número de consumidores que se tendrá para no arriesgar a la
empresa en la creación de una estructura que no esté soportada por la demanda.
Finalmente con cada uno de los elementos que conforman el estudio técnico se
elabora un análisis de la Inversión para posteriormente conocer la viabilidad
económica del mismo.

3. 3.1 Localización del Negocio
La localización optima de un proyecto s la que contribuye en mayor medida a que se
logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital (criterio privado) u obtener el
costo unitario mínimo (criterio social).
El objetivo general e este punto es, por supuesto, llegar a determinar el sitio donde se
instalara la planta.
Método cualitativo por puntos. Ventajas Desventajas
Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores que se consideran
relevantes para la localización. Esto conduce a una comparación cuantitativa de
diferentes sitios. El método permite ponderar factores de preferencia para el
investigador al tomar la decisión. Se sugiere aplicar el siguiente procedimiento para
jerarquizar los factores cualitativos.

4. 1) Desarrollar una lista de factores relevantes.
2) Asignar peso a cada factor para indicar su importancia relativa (los pesos deben
sumar 1.00), y el peso asignado dependerá exclusivamente del criterio de
investigador.
3) Asignar una escala común a cada factor (por ejemplo, de 0 a 10) y elegir cualquier
mínimo.
4) Calificar a cada sitio potencial de acuerdo con la escala designada y multiplicar la
calificación por el peso.
5) Sumar la puntuación de cada sitio y elegir de máxima puntuación.

5. Suponga que se tiene los datos mostrados en la tabla 3.1 y se desea elegir entre los
sitios A y B.
A B
Calificación Calificación
Factor relevante Peso Asignado Calificación Calificación
ponderada ponderada
Materia prima
0.33 5.0 1.65 4..0 1.32
disponible
Mano de obra
0.25 7.0 1.75 7.5 1.875
disponible
Costo de los
0.20 5.5 1.1 7.0 1.4
insumos
Costo de la vida 0.07 8.0 0.56 5.0 0.35
Cercanía del
0.15 8.0 1.2 9.0 1.35
mercado
Suma 1.00 6.26 6.2.95

6. Se escogería la alternativa B por tener la mayor puntuación ponderada. La ventaja de
ese método es que es sencillo y rápido, pero su principal desventaja es que tanto el
peso asignado, como la calificación que se otorga a cada factor relevante, dependen
exclusivamente de las preferencias del investigador y, por lo tanto, podría no ser
reproducibles.

7. Entre los factores que se pueden considerar para realizar la evaluación, se encuentran
los siguientes:
1) Factores geográficos.- relacionados con las condiciones naturales que rigen en las
distintas zonas del país, como el clima, los niveles de contaminación y desechos,
las comunicaciones (carreteras, vías férreas y rutas aéreas), etc.
2) Factores institucionales.- Que son los relacionados con planes y las estrategias de
desarrollo y descentralización industrial.
3) Factores sociales.- Los relacionados con la adaptación del proyecto al ambiente y
la comunidades. Estos factores son poco atendidos, pero no menos importantes.
4) Factores Económicos.- Que se refieren a los costos de los suministros e insumos
en esa localidad, como la mano de obra, las materia primas, el agua, la energía
eléctrica los combustibles las infraestructura disponible, los terrenos y la cercanía
de los mercados y materias primas.

8. Método cualitativo de Vogel. Ventajas Desventajas
Este método apunta el análisis de los costos de transporte, tanto de materias primas
como de productos terminaos. El problema del método consiste en reducir al mínimo
posible los costos de transporte destinado a satisfacer los requerimientos totales de
demanda y abastecimiento de materiales.

9. Los supuestos, también considerados como desventajas del método, son:
1) Los costos de transporte son una función lineal del numero de unidades
embarcadas.
2) Tanto la oferta como la demanda se expresas en unidades homogéneas.
3) Los costos unitarios de transporte no varían de acuerdo con la cantidad
transportada.
4) La oferta y la demanda deben ser iguales.
5) Las cantidades de oferta y demanda no varían con el tiempo.
6) No considera mas efectos para la localización que los costos del transporte.

10. En la figura 3.2 se muestra una matriz ordinaria del método y los pasos que se sigue
para su solución.
En los renglones A, B y C se encuentran los sitios que abastecerán la demanda hasta
los sitios W, X, Y y Z. En el recuadro de cada intersección oferta-demanda aparece el
costo de transportar una unidad desde un sitio de origen (oferta) A, por
ejemplo, hasta su sitio de destino (demanda) Y, por ejemplo. En la parte derecha de la
matriz, y en el renglones de la base, aparecen las cantidades máximas de oferta y
demanda de cada localidad.
Una condición indispensable para que la matriz tenga solución es que la suma de toda
la oferta sea igual a toda la demanda, resultado que aparece en la casilla del Angulo
inferior derecho. Si esto no fuera así, la matriz daría una solución degenerada.

11. figura 3.2.- Matriz ordinaria del método

12. Los pasos para resolver la matriz son:
1) Calcular la diferencia entre lo dos costos mas pequeños en cada fila y en cada
columna y escribir los números resultantes al lado derecho y en la base de cada
fila y columna.
2) Seleccionar el reglón o la columna que tenga la mayor diferencia de costo y
asignar tantas unidades como sea posible a la casilla de costo mas bajo. En caso
de empate, se selecciona el reglón o columna que tenga la casilla mas baja en
costo.
3) No considerar en situaciones posteriores el reglón o columna que haya sido
satisfecho.
4) Usar una matriz ya reducida al eliminar renglones y columnas. Repetir los pasos
del uno al tres, hasta que toda la oferta haya sido asignada a toda la demanda y
esta haya sido satisfecha en su totalidad.

13. 3.2 Costo de la Materia prima.
El gasto es aquel que disminuye nuestra utilidad y hasta puede llegar a generarnos
pérdidas.
Generalmente en una industria se tienen que procesar la materia prima y
transformarla en nuevos productos, es decir, que el industrial no vende el artículo
idéntico a como lo adquiere.
Y de aquí sale el costo de producción; que no sólo es el precio de compra si no el
precio de compra más los gastos de fabricación.

14. Esto comprende 3 elementos del costo:
 Materia Prima Directa , Mano de Obra Directa y Gastos Indirectos de Fabricación
En el costo de producción entran los 3 elementos.
 Materia Prima: Son aquellos insumos o materiales que se pueden transformar.
 Mano de Obra: Es el sueldo que se les paga a los trabajadores que transforman la
materia prima.
 Gastos Indirectos de Fabricación: Son todos los gastos necesarios para el área de
producción. Estos son los que se dividen o reparten ya sea por piezas o por horas
trabajadas.
Entonces la materia primas serian todas las computadoras que usaremos, los
teléfonos celulares, impresoras, y todas aquellas maquinas que necesitemos.

15. 3.3 Determinación del tamaño de la
planta.
La determinación del tamaño de la planta industrial (empresa), esta dado por la
capacidad instalada de producción de bienes y/o servicios de la misma, dicha
capacidad de producción es expresada en términos de productos elaborados por
ciclo, turno, año, según el sistema adoptado para trabajar.

16. 3.4 Estudio de ingeniería.
El objetivo General del estudio de ingeniería del proyecto es resolver todo lo
concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta.
Desde la descripción del proceso, adquisición de equipo y maquinaria se determina la
distribución optima de la planta, hasta definir la estructura jurídica y de organización
que habrá de tener la planta productiva

17. 3.4.1 Identificación técnica del
producto.
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO.
Descripción y análisis de las características técnicas del producto o servicio a
desarrollar:
 Capacidad.
 Cualidades.
 Diseño.
 Tamaño.
 Tecnología.
 Características fisicoquímicas, etc.

18. 3.4.2 Proceso de producción.
El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto
para obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica como la
transformación de una serie de materias primas para convertirla en artículos mediante
una determinada función de manufactura. Lo anterior se representa en la figura 3.3.
En esta parte del estudio, el investigador procederá a seleccionar una determinada
tecnología de fabricación. Se entenderá por tal conjunto de conocimientos técnicos,
equipos y procesos que se emplean para desarrollar una determinada función.
En el momento de elegir la tecnología que se empleara, hay que tomar en cuenta los
resultados de la investigación de mercado, pues esto dictara las normas de calidad y la
cantidad que se requieren, factores que influyen en la decisión.

19. Otro aspecto importante que se debe considerar es la flexibilidad de los procesos y los
equipos, para poder procesar varias clases de insumos, lo cual ayudara a evitar los
tiempos muertos y a diversificar fácilmente la producción en un momento dado.
Otro factor primordial, analizado a detalle posteriormente, es la adquisición de equipo
y maquinaria, donde hay que considerar muchos aspectos para obtener la mejor.

20. Figura 3.3
Procesador
Estado Inicial + = Producto Final
Transformador
Insumos Proceso Productos
Son aquellos elementos Conjunto de operaciones Bienes finales resultado
sobre los cuales se que se realizan el personal y del proceso de
efectuara el proceso de la maquinaria para elaborar transformación
transformación para el producto final
obtener el producto
Equipo productivo Subproductos
Suministros
Bienes obtenidos no
Son los recursos
Conjunto de maquinaria e como objetivo principal
necesarios para realizar
instalaciones necesarias del proceso de
el procesos de
para realizar el proceso transformación, pero con
transformación
transformador. un valor económico
Figura 3.3
Organización Residuos o desechos
Elemento humano necesario Consecuencia del
para realizar el proceso proceso con o sin valor.

21. Técnicas de análisis del proceso de producción. Diagrama de bloques. Diagrama de
flujo.
La utilidad de este análisis es básicamente que cumple 2 objetivos: facilitar la
distribución de la planta aprovechando el espacio disponible en forma optima lo cual a
su vez optimiza la operación de la planta mejorando los tiempos y movimientos de los
hombres y las maquinas.
Para representar y analizar el proceso productivo existen varios métodos, algunos de
los cuales se describen en el texto. El empleo de cualquiera de ellos dependerá de los
objetivos del estudio. Algunos son muy sencillos, como el diagrama de bloques, y hay
muchos muy completos, como el cursograma analítico. Cualquier proceso productivo,
por complicado que sea, puede ser representado por medio de un diagrama para su
análisis.

22. Diagrama de bloques
Es el método mas sencillo para representar un proceso. Consiste en que cada
operación unitaria ejercida sobre la materia prima se encierra en un rectángulo o
bloque se une con el anterior y el posterior por medio de flechas que indican tanto la
secuencia de las operaciones como la dirección del flujo. En la representación se
acostumbra empezar en la parte superior derecha de la hoja.
Si es necesario se pueden agregar ramales al flujo principal del proceso. En los
rectángulos se anota la operación unitaria (cambio físico o química) efectuada sobre el
material y se puede completar la información con tiempos y temperaturas. En la figura
3.4 se muestra un diagrama de bloques.

23. Calentar el líquido A
durante 5 minutos a 9° C
Enfriar a 25 ° C Agregar líquido B
Preparar el liquido D
analizándolo con KOH
y CHL Agregar
Destilar fraccionadamente
la mezcla a 75 ° C
Probar la pureza del
Envasar
destilado obtenido
Figura 3.4.- diagrama de Bloques

24. Diagrama de flujo del proceso
Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujo, no posee tantos
detalles e información como el diagrama de flujo del proceso, donde se usa simbología
internacionalmente aceptada para representar las operaciones efectuadas. Dicha
simbología es la siguiente:
Operación.- Significa que se efectúa un cambio o transformación en algún
componente del producto, ya sea por medios físicos, mecánicos o químicos, o la
combinación de cualquiera de los 3.
Transporte.- Es la acción de movilizar de un sitio a otro algún elemento en
determinada operación o hacia algún punto de almacenamiento o demora.

25. Demora.- Se presenta generalmente cuando existen cuellos de botella en el
proceso y hay que esperar turno para efectuar la actividad correspondiente. En otras
ocasiones, el propio proceso exige una demora.
Almacenamiento.- Tanto de materia prima, de producto en proceso o de producto
terminado
Inspección.- Es la acción de controlar que se efectué correctamente una
operación, un transporte o verificar la calidad del producto
Operación combinada.- Ocurre cuando se efectúan simultáneamente dos de las
acciones mencionadas

26. Este método es el más usado para representar gráficamente los procesos. Las reglas
mínima para su aplicación son:
 Empezar en la parte superior derecha de la hoja y continuar hacia abajo, y a la
derecha o en ambas direcciones.
 Numerar cada una de las acciones en forma ascendentes; en caso de que existan
acciones agregadas al ramal principal del flujo en el curso de proceso, asignar el
siguiente numero secuencial a estas acciones en cuanto aparezcan. En caso de que
existan maniobras repetitivas se formaran un bucle o rizo y se hará una asignación
supuesta de los números.
 Introducir los ramales secundarios al flujo principal por la izquierda de este, siempre
que sea posible.
 Poner el nombre de la actividad a cada acción correspondiente.

27. Inicio
12 min Torneado
3 min Inspección de defectos
15 min Esperar al transportador
6 min Al almacén
2 min Hasta embarque
Final

28. 3.4.3 Distribución de la planta
Una buena distribución de la planta es la que proporciona condiciones de trabajo
aceptable y permite la operación mas económica, a la vez que mantiene las
condiciones optimas de seguridad y bienestar para los trabajadores.
Los objetivos y principios básicos de una distribución de la planta son los siguientes:
 Integración total.- Consiste en integrar en lo posible todos los factores que afectan
la distribución, para obtener una visión de todo el conjunto y la importancia
relativas de cada factor.
 Mínima distancia de recorrido.- Al tener una visión general de todo el conjunto, se
debe tratar de reducir en lo posibles el manejo de materiales, trazando el mejor
flujo.

29.  Utilización del espacio cúbico.- aunque el espacio es de 3 dimensiones pocas veces
se piensa en el espacio vertical. Esta acción es muy útil cuando se tienen espacios
reducidos y su utilización debe ser máxima.
 Seguridad y bienestar para el trabajador.- Este debe ser uno de los objetivos
principales en toda distribución.
 Flexibilidad.- Se debe obtener una distribución fácilmente reajustable a los cambios
que exija el medio, para poder cambiar el tipo de proceso de la manera mas
económica, si fuera necesario.

30. Tipo de proceso y sus características
Cualquiera que sea la manera en que este hecha distribución de la planta, afecta el
manejo de los materiales, la utilización del equipo, los niveles de inventario, la
productividad de los trabajadores, e inclusive la comunicación de grupo y la moral de
los empleados. La distribución esta determinada en gran medida por:
1) El tipo de producto (ya sea un bien o un servicio, el diseño del producto y los
estándares de calidad)
2) El tipo de proceso productivo (Tecnología empleada y materiales que se requieren)
3) El volumen de producción (tipo continuo y alto volumen producido o intermitente
y bajo volumen de producción)

31. Existen 3 tipos básicos de distribución
a) Distribución por proceso.- Agrupa a las personas y al equipo que se realizan
funciones similares y hacen trabajos rutinarios en bajos volúmenes de producción.
El trabajo es intermitente y guiado por ordenes de trabajo individuales.
b) Distribución por producto.- Agrupa a los trabajadores y al equipo de acuerdo con
la secuencia de operaciones realizadas sobre el producto o usuario. Las líneas de
ensamble son características de esta distribución con el uso de transportadores y
equipo muy automatizado para producir grandes volúmenes de relativamente
pocos productos.
c) Distribución por componentes fijo.- Aquí la mano de obra, los materiales y el
equipo acuden al sitio de trabajo, como en la construcción de un edificio o un
barco.

32. 3.4.4 Selección de maquinaria y
equipo.
Cuando llega el momento de decidir sobre la compra de equipo y maquinaria, se
deben tomar en cuenta una serie de factores que afectan directamente la elección. La
mayoría de la información que es necesario recabar será útil en la comparación de
varios equipos y también es la base para realizar una serie de cálculos y
determinaciones posteriores. A continuación se menciona toda la información que se
debe recabar y la utilidad que esta tendrá en etapas posteriores.
 Proveedor.- Es útil para la presentación formal de las cotizaciones.
 Precio.- Se utiliza en el calculo de la inversión inicial.
 Dimensiones.- Dato que se usa al determinar la distribución de la planta.
 Capacidad.- Este es un aspecto muy importante, ya que, en parte, de el depende el
numero de maquinas que se adquiera. Cuando ya se conocen las capacidades
disponibles hay que hacer un balanceo de líneas para no comprar capacidad ociosa
o provocar cuellos de botella, es decir, la cantidad y capacidad de equipo adquirido
debe ser tal que el arterial fluya en forma continua.

33.  Flexibilidad.- Esta característica se refiere a que algunos equipos son capaces de
realizar operaciones y procesos unitarios en ciertos rangos y provocan en el
material cambios físicos, químicos o mecánicos en distintos niveles.
 Mano de obra necesaria.- Es útil al calcular el costo de la mano de obra directo y el
nivel de capacitación que se requiere.
 Costo de mantenimiento.- Se emplea para calcular el costo anual del
mantenimiento, Este dato lo proporciona el fabricante como un porcentaje del
costo de adquisición.
 Consumo de energía eléctrica, otro tipo de energía o ambas. Sirve para calcular
este tipo de costos. Se indica en una placa que traen todos los equipos, para
señalar su consumo en watts/hora.
 Infraestructura necesaria.- Se refiere a que algunos equipos requieren alguna
infraestructura especial, y es necesario conocer, tanto para preverlo, como porque
incrementa la inversión inicial.

34.  Equipos auxiliares.- Hay maquinas que requieren aire a presión, agua fría o caliente,
y proporcionar estos equipos adicionales es algo que queda fuera del precio
principal. Esto aumenta la inversión y los requerimientos de espacio.
 Costo de los fletes y de seguros.- Debe verificarse si se incluyen en el precio original
o si debe pagarse por separado y a cuanto asciende.
 Costo de instalación y puesta en marcha.- Se verifica si se incluye en el precio
original y a cuanto asciende.
 Existencia de refacciones en el pais.- Hay equipos, sobre todo los de tecnologia
avanzada, cuyas refacciones solo pueden obtenerse importandolas. Si hay
problemas para obtener divisas o para importar, el equipo puede permanecer
parado y hay que prevenir esta situacion.

35. 3.4.5 Determinación de proveedores.
Además de los clientes, los proveedores también son una pieza clave para el
funcionamiento de la empresa. En el análisis deberemos prestar especial atención a
los siguientes elementos sobre los proveedores:
 Localización geográfica.
 Nivel de especialización.
 Características del servicio o producto que nos ofrece: calidad, cantidad, precios….
 Productos o servicios adicionales.
 Presentación.
 Las garantías ofrecidas.
 Bonificaciones y descuentos.
 Servicio de información y asesoramiento.

36. 3.4.5 Determinación de proveedores.
 Servicio de postventa.
 Los plazos de entrega.
 Condiciones y facilidades de pago.
Una vez seleccionados los proveedores de nuestro interés, puede resultar de gran
utilidad tener otro fichero con datos referentes a proveedores alternativos ante
posibles problemas con nuestros proveedores.
Así mismo, se habrá de estar atento a posibles cambios en el sector de los
proveedores. En ocasiones dichos cambios pueden suponer una amenaza para la
empresa, por lo que el emprendedor ha de reaccionar con rapidez.

37. Bibliografía
Libro.-
 Baca Urbina, Gabriel. Evaluación de Proyectos. Mc. Graw Hill. 2003.
Pagina web.-
 http://yannetcmo.awardspace.com