Principales Indicadores Bancarios del Banco Interamericano de Finanzas en el Perú. Monografia supervisada por el Eco. Mg. Manuel A. Hidalgo Tupia de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos Lima-Perú

1. Banco Interamericano de
Finanzas
BanBif

2. RESEÑA HISTÓRICA
• El banco interamericano de finanzas se constituyó como una
sociedad anónima de plazo indefinido, mediante escritura
pública de fecha 10 de diciembre de 1990.
• Otorgada ante el DR. RICARDO ORTIZ DE ZEVALLOS
OBJETO SOCIAL
• Realizar actividades de intermediación financiera, a fin de
promover el desarrollo de la economía nacional.
• Está facultado, además, para captar y colocar recursos
financieros y efectuar todo tipo de servicios bancarios y
operaciones permitidas a la banca múltiple, de acuerdo con la
Ley N° 26702

3. VISIÓN
Ser reconocidos en el mercado por nuestra Calidad de
Servicio, con productos y servicios innovadores, que
cumplan con todas las expectativas de nuestros clientes.
MISIÓN
Brindar las mejores soluciones financieras a nuestros
clientes con excelente Calidad de Servicio, que les
permita alcanzar sus sueños personales y empresariales.

4. DESCRIPICION DE LA
MEPRESA

5. NEGOCIOS

6. ESTRUCTURA ACCIONARIA

8. CLASIFICACIÓN DE RIESGO

9. INDICADORES
FINANCIEROS
BANBIF

10. INDICADOR DE SOLIDEZ
PATRIMONIAL

11. INDICADOR DE SOLIDEZ
PATRIMONIAL
• El indicador de solidez patrimonial es aquel que
mide la fortaleza de una entidad. En este sentido
mediremos la solidez de esta entidad, tomando
en cuenta el activo ponderado por riesgo, sobre
el patrimonio efectivo.
• El indicador de solidez patrimonial busca que los
organismos financieros obtengan un "colchón
de almacenamiento" en el tiempo de crecimiento
sostenido de economía del país y utilizados en
épocas de desaceleración.

12. COMPARACIÓN DE ÍNDICADOR DE SOLIDEZ
PATRIMONIAL
( 2012 – 2013 )
2012 2013
ACTIVO PONDERADO POR
RIESGO
5,203,494.
00
7,352,853.0
0
PATRIMONIO EFECTIVO
2,670,000.
00
3,630,000.0
0
INDICADOR DE SOLIDEZ
PATRIMONIAL 2.03 1.95

13. INDICADORES DE
RENTABILIDAD

14. INDICADORES DE RENTABILIDAD
Son aquellos indicadores financieros que sirven para
medir la efectividad del banco, mayormente se usan para
controlar los gastos y costos en que se incurre y para
convertir las ventas en utilidades.
Los indicadores más usados para la Rentabilidad son:
Rendimiento de activos. (ROAA)
Rendimiento de patrimonio. (ROE)

15. Utilidad Neta Anualizada / Activo Total
Promedio (ROA) (%):
• Este indicador mide la utilidad neta generada en los
últimos 12 meses con relación al activo total promedio
de los últimos 12 meses. Indica cuán bien la institución
financiera ha utilizado sus activos para generar
ganancias.
AÑO 2012 AÑO 2013
UTILIDAD NETA
ANUALIZADA 32,000,000.00 38,000,000.00
ACTIVO PROMEDIO 2,206,896,551.00 2,467,532,468.00
INDICADOR R.O.A
% 1.45% 1.54%

16. Utilidad Neta Anualizada / Patrimonio
Promedio (ROE) (%):
• Mide la utilidad neta generada en los últimos 12 meses con
relación al patrimonio contable promedio de los últimos 12
meses. Este indicador refleja la rentabilidad que los accionistas
han obtenido por su patrimonio en el último año, este
indicador es importante para la toma de decisiones de
inversión.
AÑO 2012 AÑO 2013
UTILIDAD NETA
ANUALIZADA 32,000,000.00 38,000,000.00
PATRIMONIO
PROMEDIO 161,209,068.00 200,316,288.00
INDICADOR R.O.E % 1.45% 1.54%

17. INDICADORES FINANCIEROS
DE EFICIENCIA

18. • Es un indicador que relaciona los ingresos de una entidad
financiera con respecto a los costes de explotación (todos
aquellos que no están imputados directamente al producto
bancario). Cuanto más alto es este ratio, mejor.
• Evalúa los niveles de producción o rendimiento de recursos a ser
generados por los activos empleados por la empresa.
• El ratio de eficiencia es un indicador que relaciona el conjunto
de ingresos que obtiene una entidad financiera en un periodo
determinado con los costes de explotación que ha asumido.
Este ratio se expresa en porcentaje. Por ejemplo, un ratio
eficiencia del 50 por ciento quiere decir que por cada euro que
ingresa el banco, se gasta 50 céntimos.

19. Créditos Directos / Personal (Miles S/.):
• El indicador mide el monto promedio de créditos colocados
por cada empleado.
*Al 31 de Diciembre 2012 *Al 31 de Diciembre
2013

20. Depósitos / Número de Oficinas (Miles S/.)
• El indicador mide el monto promedio de depósitos captado en
cada oficina.
• Para la construcción del indicador, se considera el total de
depósitos.

21. • En cuanto a las oficinas, se considera la oficina
principal, sucursales, agencias, oficinas
especiales y locales compartidos, en el país y
en el extranjero.
*Al 31 de Diciembre 2012 *Al 31 de Diciembre 2013

22. Gastos de Administración Anualizados / Activo
Productivo Promedio (%)
• Este indicador mide el gasto de los últimos 12 meses en personal,
directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y
contribuciones por cada nuevo sol de activo rentable promedio de
los últimos doce meses.

23. *Al 31 de Diciembre 2012 *Al 31 de Diciembre del 2013

24. Gastos de Operación / Margen Financiero
Total (%)
• Este indicador mide el porcentaje de los ingresos netos
que se destinan a gastos en personal, directorio, servicios
recibidos de terceros, impuestos y contribuciones,
depreciación y amortización.

25. • Ambas variables se refieren al valor acumulado en el
año. El margen financiero total equivale al margen
financiero bruto, más los ingresos por servicios
financieros, menos los gastos por servicios
financieros y más otros ingresos y gastos.
*Al 31 de Diciembre 2012 *Al 31 de Diciembre 2013

26. INDICADORES FINANCIEROS
DE SOLVENCIA

27. • Como su nombre lo indica es la solvencia o la
capacidad que tiene su negocio para cumplir a
tiempo con las correspondientes obligaciones en
las que incurre.
• Solvencia es la capacidad de la empresa para
atender el pago de todas sus deudas y
compromisos especialmente aquellas de largo
plazo.

28. Ratio de Capital Global (%).
• Este indicador considera el patrimonio efectivo como
porcentaje de los activos y contingentes ponderados por
riesgo totales (riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo
operacional).
• En el 2013 el patrimonio efectivo pasó de US$ 267 millones
a US$ 363 millones (36% de crecimiento), y los activos
ponderados por riesgo crecieron en 29%.
• El ratio se encuentra por encima del nivel mínimo
regulatorio de 10.0%.

30. Pasivo Total / Capital Social y Reservas
(N° de veces)
• Este ratio mide el nivel de apalancamiento financiero de la
empresa.
• El apalancamiento financiero es simplemente usar
endeudamiento para financiar una operación.
• Es decir, en lugar de realizar una operación con fondos propios,
se hará con fondos propios y un crédito.

31. *Al 31 de Diciembre 2012 *Al 31 de Diciembre 2013

33. El banco ha puesto especial énfasis en mantener
altos niveles de liquidez, con mayores saldos en
fondos de caja y en depósitos en instituciones
financieras y en el BCR e inversiones en
instrumentos de rápida realización (bonos emitidos
por el Gobierno Peruano y Certificados de depósitos
del BCRP).
En la administración del banco :
a. La diversificación de sus fuentes de fondeo, tanto en términos
de montos, como de plazos
b. La disminución de la concentración existente
c. La reducción de sus costos financieros

34. En cuanto a la estructura de los depósitos, la estrategia del BIF
fomentó dos modalidades a corto plazo y largo plazo
buscando reducir los
riesgos de volatilidad, con
captaciones con
vencimiento contractual.
Ello ha derivado en una
posición preponderante
de este tipo de depósitos:
48.02% del total de
depósitos, frente a
35.78% registrado por el
sistema financiero en su
conjunto.
como es el caso de la
cartera hipotecaria y la
de arrendamiento fina
nciero, el banco cuenta
con instrumentos de
deuda en circulación
y/o por colocar, con
plazos de vencimiento
calzados respecto a
dichos portafolios.
Corto plazo
Largo plazo

36. ACTIVOS

37. PASIVOS

38. PATRIMONIO
• El patrimonio neto de BanBif ascendió a US$ 237
millones al cierre del año 2013, lo cual representa un
incremento de 33% con respecto a diciembre de 2012
debido principalmente al aporte de capital por US$ 50
millones realizado por la IFC, equivalente al 12% del
capital.

39. • Durante el año 2013 no sólo obtuvimos crecimientos
superiores a nuestras proyecciones iniciales, BanBif registró
el mayor crecimiento del sistema bancario en el mercado
peruano. Por ejemplo, en Cartera de Crédito Neta crecimos
40%, mientras que el sistema lo hizo en 20%; en Depósitos
28%, mientras que el sistema lo hizo en 21%; y la utilidad
de BanBif creció en 29% respecto a diciembre 2012,
mientras el sistema financiero presentó un crecimiento de
8%. Todo ello nos permitió alcanzar un ROE de 19%", indicó
Juan Ignacio de la Vega, gerente general de BanBif.

41.  No existe unanimidad en la discusión sobre cuál es el indicador
más adecuado para evaluar los niveles de morosidad que exhibe
la cartera de una entidad crediticia.
 La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) publica
información financiera a partir de la que se pueden calcular una
serie de indicadores de calidad de la cartera de colocaciones de
los bancos, a partir de los datos del balance general, y de la
información publicada fuera del balance.

42. Construidos a partir de los datos del balance general, y de la información
publicada fuera del balance. Estos son:
 Cartera Atrasada o morosa
퐶퐴 =
퐶푉 + 퐶퐶퐽
퐶푇
 Cartera de Alto Riesgo
Es un indicador de calidad de cartera más severo
퐶퐴푅 =
퐶푉 + 퐶퐶퐽 + 퐶푅퐹 + 퐶푅푒푒
퐶푇
 Cartera Pesada:
Presenta características distintas. Es un indicador más fino de la calidad de la
cartera al considerar, la totalidad de crédito que presenta cuotas en mora.
퐶푃 =
퐶퐷 + 퐶퐷푢 + 퐶푃푒
퐶푇

43. COLOCACIONES
Al cierre de 2013, la cartera bruta de BanBif sumó a
US$ 2,019 millones lo cual representa un crecimiento
de 25% sobre los niveles registrados el año 2012

44. CARTERA ATRASADA O MOROSA

45. RATIO DE MOROSIDAD:
Cartera Atrasada / CarteraBruta
• Porcentaje de los créditos directos que se encuentra en situación de
vencido o en cobranza judicial.
*Al 31 de Diciembre 2012 *Al 31 de Diciembre 2013
19556+29530
4019831
=1.01
34400+40402
5642567
=1.33

46. Cartera Atrasada / CarteraBruta
Al cierre de diciembre la cartera en dificultades alcanzó los US$
27 millones. Cabe indicar que el ratio de morosidad se ubicó en
1.33%, lo que significó registrar niveles de morosidad por debajo
del Sistema Financiero en 81 puntos básicos, logrando así
posicionarse como el segundo banco con la cartera más sana del
sistema.

47. INDICE DE COBERTURA

48. Este indicador nos permite conocer como el Banco está
respaldado en caso de créditos con pagos atrasados.
Aquí se habla de provisiones y colocaciones del Banco.

49. Ratio de Cobertura
• Finalizado el 2013, el volumen de provisiones por riesgos
crediticios llegó a US$ 48.1 millones. Durante 2013,
BanBif realizó castigos de cartera por US$ 8.3 millones.
Al cierre de 2013, el ratio de cobertura de cartera fue del
180%.