El documento presenta una actualización tributaria con información sobre los principales formularios para declarar y pagar los impuestos al valor agregado (IVA), sobre la renta (ISR) y de solidaridad (ISO) en Guatemala. Resume los diferentes regímenes, declaraciones y pagos requeridos para cada impuesto, incluyendo formularios electrónicos y en papel.

1. ACTUALIZACION TRIBUTARIA
Principales formularios: Primera parte

2. IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO -IVA-

3. Impuesto al valor agregado
1. Declaración y recibo de pago mensual del IVA:
para contribuyentes que realizan exclusivamente
OPERACIONES LOCALES
2. Declaración jurada simplificada y recibo de
pago mensual régimen de PEQUEÑO
CONTRIBUYENTE
3. Régimen simplificado PEQUEÑO
CONTRIBUYENTE pago trimestral
4. Declaración anual Régimen simplificado
5. IVA Facturas especiales

4. 1. Declaración y recibo de pago mensual
del IVA: para contribuyentes que realizan
sólo OPERACIONES LOCALES
Partes del formulario Papel Web Light DG
1. Débito fiscal 2232 2238 2238 2238
2. Crédito fiscal
3. Crédito o impuesto
a pagar
4. # de Operaciones
5. Rectificaciones
6. Multa, intereses y
mora

5. 1

6. 2
3

7. 4
5
6

8. 1

9. 2

10. 3
4
5

11. 6

12. 2. Declaración jurada simplificada y
recibo de pago mensual régimen de
PEQUEÑO CONTRIBUYENTE
Partes del formulario Papel Web Light DG
1. Determinación 2043 2047 2047 2047
del impuesto a
pagar
2. Rectificaciones
3. Multa, intereses y
mora

13. 1
2
3

14. 1

15. 2
3

16. 3. Régimen simplificado PEQUEÑO
CONTRIBUYENTE pago trimestral
Partes del formulario Papel Web Light DG
1. Determinación del No No 2049 2049
impuesto 5%
2. Determinación del
impuesto ANUAL
3. Correcciones
4. Multa intereses y
mora

17. 1
2

18. 3
4

19. ojo
1

20. 2
3
4

21. 4. Declaración anual Régimen
simplificado
Partes del formulario Papel Web Light DG
1. Ventas 2021 2028 2028 2028
2. Compras
3. Determinación del
impuesto
4. Detalle de la forma
de pago
5. Rectificaciones
6. Multa, intereses y
mora

22. 1
2
3

23. 4
5
6

24. 1

25. 2
3
4
5

26. 6

27. 5. IVA Facturas Especiales
Partes del formulario Papel Web Light DG
1. Impuesto en compra de 2083 2086 2086 2086
bienes inmuebles
2. Impuesto retenido en
facturas especiales
3. Rectificaciones
4. Multa, intereses y mora

28. 1
2
4

29. 2
3

30. 4

31. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
-ISR-

32. Acuerdo del Directorio 026-2012
(publicado el 28 de diciembre de 2012)
1. Suspender el uso de formularios en versiones
impresas, destinados al cumplimiento de obligaciones
tributarias del Impuesto Sobre la Renta contenido en
el Decreto número 10-2012 del Congreso de la
República,”Ley de Actualización Tributaria” y dejar
vigentes sólo las versiones electrónicas de la
herramienta denominada Declaraguate.
2. Los contribuyentes y responsables que no dispongan
equipamiento o acceso a Internet podrán usar en
forma libre y gratuita los kioscos de autoservicio
instalados en las oficinas y agencias tributarias.

33. Impuesto sobre la renta
1. Régimen opcional simplificado sobre ingresos
de actividades lucrativas. Declaración jurada y
pago mensual.
2. Retenciones efectuadas sobre actividades
lucrativas residentes y no residentes con
establecimiento permanente, facturas especiales,
rentas del trabajo y rentas de capital.
Declaración jurada y pago mensul.

34. 1. Régimen opcional simplificado sobre
ingresos de actividades lucrativas.
Declaración jurada y pago mensual.
Partes del formulario Papel Web Light DG
1. Renta imponible y NO NO NO 1311
determinación del
impuesto
2. Liquidación del impuesto
3. Rectificaciones
4. Multa, intereses y mora

35. 1

36. 2
3
4

37. 2. Retenciones efectuadas sobre actividades
lucrativas residentes y no residentes con
establecimiento permanente, facturas
especiales, rentas del trabajo y rentas de
capital. Declaración jurada y pago mensul
Partes del formulario Papel Web Light DG
1. Retenciones sobre NO NO NO 1331
actividades
lucrativas

38. 2. Retenciones sobre facturas especiales
3. Retenciones sobre rentas del trabajo
4. Retenciones sobre rentas de capital inmobiliario
5. Retenciones sobre rentas de capital mobiliario
6. Retenciones por distribución de dividendos,
ganancias y utilidades
7. Determinación del impuesto a pagar
8. Cantidad de operaciones realizadas
9. Rectificaciones
10. Multa, intereses y mora

40. 1

41. 2
3
4

42. 5
6
7

43. 8
9

44. 10

45. IMPUESTO DE SOLIDARIDAD
-ISO-

46. Impuesto de solidaridad. Recibo de
pago trimestral
Partes del formulario Papel Web Light DG
1. Determinación del NO 1609 1609 1609
margen bruto
2. Base Imponible:
Activos netos
3. Base Imponible:
Ingresos brutos
4. Impuesto a pagar
5. Rectificaciones y
valor a pagar

47. 1

48. 2
3

49. 4
5