2 pd diagnóstico

El eje central del Plan de Desarrollo de la una Empresa Social del Estado es el DIAGNÓSTICO, ya que
permite identificar el estado de salud de la comunidad a la que pertenece, los condicionantes, sus
principales problemas, el análisis de las caudas probables, las condiciones de la institución, su capacidad
instalada . De esta manera puede priorizar las líneas de desarrollo necesarias para cubrir las necesidades
y expectativas de salud de su comunidad de acuerdo a su nivel de desarrollo y capacidad de prestación de
servicios.

El Diagnóstico es el conocimiento, estudio e interpretación de la situación de la salud del Municipio, dentro
del contexto social, económico, cultural y político. A partir de él se deben identificar claramente los
problemas y potencialidades del contexto interno y las amenazas u oportunidades del contexto externo que
inciden en los resultados de la educación. Los dos primeros se pueden descomponer en descriptores o
manifestaciones de la realidad actual, que son percibidas por la comunidad como situaciones
insatisfactorias o por potenciar. Un diagnóstico bien elaborado debe contener, además de la descripción de
los problemas o fortalezas, sus causas. Éstas serán la base para proyectar las soluciones que se
materializarán en las acciones a seguir, enmarcadas en el desarrollo de programas y proyectos.

El diagnóstico es la base fundamental para la construcción del Plan de Desarrollo ya que la situación de
salud, las condiciones del entorno y las condiciones del hospital definen las líneas estratégicas de
desarrollo con el objetivo primordial de resolver la problemática actual identificada, el mejoramiento de las
condiciones de los servicios de salud y la participación activa en el mejoramiento del estado de salud de
los habitantes de su zona de influencia.

Si no existe diagnóstico en el Plan de Desarrollo, no se está sustentando los planteamientos de desarrollo
definidos en el Plan. Como hemos visto anteriormente, el ejercicio de construcción del Plan de Desarrollo
del hospital es un ejercicio de gestión pública y planeación estratégica con un proceso claro y establecido
que parte del diagnóstico.

El análisis de una situación dada debe preceder a toda iniciativa de acción, para garantizar la pertinencia,
orientada a los problemas prioritarios y la coherencia de los programas y acciones conectados con
resultados y objetivos. ①

①. PILAR ESTÉBANEZ. Medicina Humanitaria. Ediciones Díaz de Santos. España. 2005

Documento 2: Guía para el Diagnóstico en los
Planes de Desarrollo

Si no se actúa con el objetivo de solucionar, si no para aliviar las necesidades crónicas sin ir a sus causas,
estaremos prestando servicios de salud, que a menudo son necesarios, pero no se desarrollan proyectos
orientados al cambio. Se debe considerar además, que existen peculiaridades sociales, culturales, geo-
epidemiológicas, económicas, demográficas e incluso genéticas que hacen que cada comunidad deba ser
considerada en cuanto sus necesidades específicas.

Se consideran tres elementos básicos dentro de la construcción de un diagnóstico para el Plan de
Desarrollo:
1. Valoración de las Necesidades y Expectativas de la Comunidad.
2. El Análisis del Estado de Salud de la Comunidad y del Municipio.
3. El Análisis del estado y condiciones de la Institución.

En la siguiente gráfica se muestran los Factores Determinantes
•Modo de Producción
de las Necesidades de salud de la Población. (Gráfica
•Relaciones de producción modificada de San Martín, H. !989). Estos son los componentes
•División de trabajo que se deben considerar para establecer el diagnóstico del estado
•Distribución de riqueza de salud de la comunidad asignada a la institución.
•Clases Sociales
•Nivel de Vida

Factores
Determinantes
Predisponentes
Económicos
vulnerabilidad Factores
Desencadenantes Morbilidad

Estructura Población
Económica y General Población Situación de
-Cantidad
Social de la Vulnerable Riesgo
- Composición
Comunidad -Dinámica

Factores Mortalidad
Determinantes Asociados
Factores
Sociales,
Directos y
Culturales y
Riesgo
Psicosociales

•Interrelaciones sociales
•Desigualdades sociales
•Condiciones de vida
•Condiciones de trabajo
•Calidad socio – ecológica
•Calidad del ambiente


Si analizamos los factores determinantes de las necesidades en salud de la población debemos partir
entonces de la estructura económica y social de la comunidad que tiene determinantes económicos,
sociales, culturales y psicosociales. Dentro de los determinantes económicos se considera el modo de
producción de la región, las relaciones de producción, la división del trabajo, las clases sociales y el nivel
de vida. Algunos de los determinantes sociales son la desigualdad social, las inter relaciones sociales, las
condiciones de vida de la comunidad, la calidad socio ecológica y la calidad del ambiente. Los
determinantes económicos se convierten en factores predisponente o vulnerabilidad de la población y los
determinantes sociales se transforman en factores de riesgos directos.

A la población general se le deben asignar características de cantidad, composición y dinámica. Estos
elementos asociados a los factores predisponentes determinan la vulnerabilidad de la población.
Finalmente para que se presenten las situaciones de riesgo necesitamos que esa población vulnerable se
enfrente a factores desencadenantes o factores asociados que generan la morbilidad y mortalidad de la
población.

En este documento solo analizaremos los elementos del análisis del estado de salud de la comunidad y
de las condiciones de la institución. La valoración de las necesidades y expectativas de los usuarios y
la participación ciudadana se tratarán en un documento exclusivo.

Para iniciar el diagnóstico se deben tomar como punto de referencia: El Plan Nacional, el Plan
Departamental y el Plan Municipal de Desarrollo.

El Plan Desarrollo de la Presidencia considera en su
capítulo IV denominado Igualdad de Oportunidades para la
Prosperidad Social, los elementos fundamentales para el
sector salud.

Según el Plan: Uno de las condiciones necesarias para
disminuir los niveles de pobreza y de desigualdad es
garantizar el funcionamiento del Sistema de Protección
Social cuyo diseño comprende tres grandes componentes:
1.la seguridad social integral salud, riesgos profesionales y
protección al cesante. 2. La promoción social y 3. Las
políticas y programas de formación del capital humano.

El gran objetivo de un sistema de protección social es velar
por la igualdad de oportunidades para toda la población.
Uno de nuestros retos más urgentes para alcanzar este
objetivo es consolidar un sistema de salud equitativa,
sostenible y de calidad.


las prioridades se centran en implementar un modelo de atención integral que evolucione hacia una
cobertura universal, con equidad y calidad. En este contexto, se asumen como criterios de equidad en la
primera infancia; las brechas urbano rurales, las necesidades particulares de los niños de acuerdo con la
edad y condición, así como la situación real de cada una de las entidades territoriales en términos de
salud, nutrición, educación y cuidado.

Capítulo IV. Numeral A. Política Integral de Desarrollo y Protección
Social.
Primera Infancia.
El país viene trabajando en la protección integral de los derechos de los niños y las niñas. En este marco,
se ha identificado el desarrollo de la primera infancia como una de las líneas de acción prioritarias. Dada la
importancia del desarrollo durante los primeros 6 años de vida, se considera prioritario diseñar e
implementar una estrategia de Atención Integral a la Primera Infancia (AIPI).

Lineamientos, acciones y estrategias:
Implementar una Estrategia de Atención Integral a la Primera Infancia ‐De Cero a Siempre ‐
Reduciendo brechas, hacia un acceso universal y con calidad.
Dentro de las prioridades del Plan Nacional de Desarrollo se destaca la Atención Integral a la Primera
Infancia, la cual se proyecta como una atención que cumpla con criterios de calidad, orientada a potenciar
de manera adecuada las diferentes dimensiones del Desarrollo Infantil Temprano. Si bien los lineamientos
están dirigidos a todos los niños y niñas menores de seis años, los recursos públicos se focalizarán en la
población pobre y vulnerable. En este contexto, se tienen como criterios de equidad en la primera infancia,
las brechas urbano‐rurales, en calidad y acceso, las necesidades particulares de los niños de acuerdo con
las edades simples y con su pertenencia étnica, la población elegible pobre y vulnerable a partir del Sisbén
(versión III), así como la situación real de cada una de las entidades territoriales en términos de salud,
nutrición, educación inicial y cuidado.

La Estrategia de De Cero a Siempre parte de reconocer
que se incluirán los componentes de salud, nutrición,
educación inicial, cuidado y protección y que la atención
integral a la primera infancia estará dirigida a los niños y
niñas desde la gestación hasta los 5 años 11 meses de
edad, comprendiendo principalmente los siguientes
grupos de población para los cuales se requieren
estrategias diferenciadas, pero articuladas: (1) madres
gestantes y lactantes; (2) niños de 0 a 2 años; (3) niños
de 3 a 4 años que no deben estar escolarizados en el
sistema educativo formal; y (4) niños de 5 años. De otra
parte, reconociendo que no es posible modificar las
condiciones de vida de los niños menores de 6 años sin
modificar el contexto familiar, se considera la familia
como grupo prioritario hacia el cual se dirigen acciones
de fortalecimiento y desarrollo de sus capacidades de
afecto, cuidado, protección y desarrollo.


Niñez, adolescencia y juventud.

Las estrategias que se presentan en este Plan tendrán un enfoque de protección integral que impone a las
familias, a las comunidades y al Estado en cabeza de sus instituciones, las obligaciones de: reconocer los
derechos de los niños, niñas, adolescentes y jóvenes, asegurar su garantía y cumplimiento, prevenir que
esos derechos sean amenazados o vulnerados y restablecer aquellos que han sido vulnerados,
especialmente en poblaciones específicas como las víctimas de diferentes formas de violencia.

Lineamientos, acciones y estrategias:
Protección de la niñez y adolescencia y participación de los jóvenes.
Se implementarán estrategias permanentes de capacitación a las familias, padres, agentes educativos y
cuidadores, en la comprensión de los niños y jóvenes como sujetos con derechos, pautas de crianza,
valores, pedagogía del afecto, economía familiar, prevención de las diferentes formas de violencia, incluida
la intrafamiliar, el abuso sexual y el maltrato infantil, trabajando conjuntamente con el Ministerio de la
Protección Social, el Ministerio de Educación y las instituciones educativas para generar entornos
protectores y protegidos desde y con la familia.

Acceso y calidad en salud: universal y sostenible.
Las diferentes políticas, estrategias y acciones del sector salud, tienen como propósito contribuir al mejor
estado de salud posible para toda la población, y de cada persona, en condiciones de calidad, eficiencia,
equidad y sostenibilidad, con los recursos que la sociedad disponga para el efecto. Así, merecen
destacarse los avances logrados con la implementación del Sistema General de Seguridad Social en Salud
(SGSSS) en cuanto a la ampliación de coberturas, la mayor equidad en el acceso, así como mejoras en
los indicadores sobre condiciones de salud.

•Promover el bienestar y una vida saludable, basada en la promoción de la salud y la prevención de
la enfermedad.

Como eje central se priorizará la atención integral a la primera infancia. EL SGSSS propenderá por
mejorar la articulación y coordinación intersectorial de las políticas públicas que permitan impactar los
determinantes de la salud, con especial énfasis en las medidas a cargo del sector salud para prevenir y
mitigar los efectos del cambio climático, y modificar o reducir los factores de riesgo asociados a éste; con
perspectiva poblacional y territorial, con énfasis en la promoción de la salud, los estilos de vida saludable y
la prevención de la enfermedad; así como en facilitar el acceso y la atención en el sistema, tanto para
servicios de diagnóstico, mitigación, tratamiento y rehabilitación y para aquellos de mayor complejidad,
individuales y colectivos.

La gestión del recurso humano en salud necesaria para adelantar los retos aquí expuestos, deberán
realizarse considerando los elementos de política, estrategias y desarrollos institucionales referidos en la
sección III.B.1: Desarrollo de competencias y formalización para la prosperidad. El MPS o quien haga sus
veces, deberá articularse apropiadamente a este enfoque y desarrollar los instrumentos de gestión e
incentivos a la formación que resulten pertinentes.


En tal sentido, se requiere robustecer las estrategias orientadas a la gestión del riesgo en salud, entre las
cuales se encuentran la Atención Primaria en Salud y la Medicina Familiar. Se impulsará la creación de un
sistema de recertificación para los profesionales de la salud y un sistema de formación continua para
asegurar la idoneidad y competencia del Talento Humano en Salud. A su vez, se requiere ampliar la oferta
de cupos y la calidad de los programas de formación en especialistas en las áreas prioritarias para el país,
con el compromiso y concurso de las Instituciones Prestadoras de Servicios y del Sector de Formación. La
gestión de recurso humano en salud promoverá la adecuada distribución regional y la formación continua
en los temas más relevantes para responder a las necesidades de salud de la población. El desarrollo de
estos y otros elementos, deberá soportarse adecuadamente en las tecnologías de la información y la
comunicación, en la investigación básica y aplicada para el desarrollo e innovación de tecnologías
apropiadas para el país, así como en fuentes periódicas de información para el seguimiento y ajuste a las
políticas e intervenciones.

Adicionalmente será necesario: (1) consolidar la Política Nacional para la Reducción del Consumo de
Sustancias Psicoactivas como política de Estado y sus planes operativos del orden nacional y territorial
con compromiso intersectorial; y el Sistema de Atención Integral al consumo de sustancias psicoactivas
(Integra SPA); (2) implementar el Plan Nacional Operativo de Salud Mental 2011-2014; (3) desarrollar las
acciones para cumplir lo ordenado por la Ley 1257 de 2008, en torno a la prevención y sanción de formas
de violencia contra la mujer; (4) Implementar el Plan Decenal de Lactancia Materna; (5) implementar el
Plan Decenal de Actividad Física y la reglamentación de las leyes de cáncer y obesidad; (6) implementar el
Plan Decenal de Cáncer, considerando el fortalecimiento de estrategias de detección oportuna, en especial
para cáncer de cérvix, seno y próstata; y (7) desarrollar una política para lograr un envejecimiento sano y
una vejez activa, que deberá considerar los cambios y retos demográficos de la sociedad y estrategias que
permitan articular y coordinar acciones intersectoriales, con apropiación de la misma en los ámbitos
sociales, económicos y culturales.

En vacunación se transcenderá de la gestión de coberturas útiles por biológico, a
coberturas útiles con esquema completo de vacunación para la edad; para ello,
deberá implementarse el sistema de información nominal del Programa Ampliado de
Inmunizaciones (PAI), fortalecer el seguimiento de los planes operativos para el
desarrollo del PAI a cargo de los aseguradores y entidades territoriales y
concentrarse en disminuir las brechas regionales.

Se avanzará en la universalización de la
vacuna de neumococo, así como en
evaluaciones de costo efectividad y
factibilidad programática para incluir nuevos
biológicos en el esquema de vacunación.


Brindar atención oportuna y de calidad a los usuarios del SGSSS

Se propone desarrollar dos líneas estratégicas. La primera es fortalecer el acceso, para lo cual: (1) a partir
del estudio de oferta y demanda de prestación de servicios de salud, se identificarán las regiones o
servicios que requieren incentivos que aseguren la oferta disponible para garantizar el acceso, en
condiciones de eficiencia; (2) se fortalecerá el uso de las TIC en salud, en especial Telemedicina y la
implementación del registro clínico electrónico; (3) en particular en las redes e IPS públicas, se avanzará
en la estructuración y desarrollo de modelos de participación público privada sostenibles y el mejoramiento
de su competitividad; (4) se implementará un programa de asistencia técnica que permita mejorar la
capacidad resolutiva de las IPS de baja complejidad; y (5) Se desarrollará y fortalecerá la estrategia de
Hospitales Seguros ante desastres; y (6) se continuará el reforzamiento estructural de las edificaciones en
las que funcionen instalaciones de salud, contemplando los ajustes normativos que resulten pertinentes.

La segunda línea es promover el mejoramiento de la calidad y la eficiencia. Para el efecto, se fortalecerá el
Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad a partir de la evaluación del componente de habilitación para
la revisión y eventual ajuste respecto de las condiciones técnico científicas exigibles a las IPS y EPS y a la
conformación y operación de redes de prestadores de servicios; en la definición e implementación de un
plan nacional de mejoramiento de la calidad, con clara orientación hacia la obtención de resultados que
puedan ser evaluados; fortaleciendo el observatorio de la calidad para informar a los usuarios; y
estableciendo incentivos a la acreditación, priorizando el otorgamiento de créditos, descuentos en la tasa
de vigilancia y reducción de aranceles para la modernización de servicios.

A su vez, se profundizará un programa de
disciplina fiscal y financiera en las IPS
públicas, con la regulación y el desarrollo de
incentivos que promuevan relaciones de
costo‐eficiencia y calidad, el análisis,
revisión y ajuste del régimen laboral
aplicable a los trabajadores del sector salud,
incluyendo los aspectos relativos al pago y
saneamiento de aportes patronales. Se
consolidarán las acciones de fortalecimiento
y modernización de su estructura y gestión,
y se dará continuidad a las acciones de
saneamiento de la cartera hospitalaria que le
permitan la operación continua y sostenible.


Hemos terminado la revisión de los principales elementos a considerar en el Plan de Desarrollo Nacional,
pero para considerar estos conceptos prioritarios para la priorización de la líneas de acción de los Planes
de Desarrollo Departamentales, Municipal[ales y de la ESE.

A continuación e presentan las metas definidas para el Plan de Desarrollo en su componente de salud, que
deben ser asumidas para los planes de desarrollo y gestión de los gerentes como metas con la
construcción de programas o estrategias de intervención y acción para lograr resultados medibles. Los
indicadores que se presentan en la siguiente tabla deben ser medidos por lo menos para los últimos tres
años, comparados y priorizados de acuerdo a los resultados.

INDICADOR LÍNEA DE BASE META 2014
Tasa de mortalidad infantil ajustada 20,6 por 1000 nacidos vivos. 17,15
Tasa de mortalidad en la niñez ajustada 24,89 por 1000 nacidos vivos. 19,61
Razón de mortalidad materna 75,6 muertes por 100.000 nacidos vivos 48,8
Triple viral: 95.2%
Cobertura de vacunación en niños y niñas de 1 año 95% anual
DPT: 92.2%
Porcentaje de nacidos vivos con cuatro o más
83.6% 89%
controles prenatales
Porcentaje de atención institucional de parto 98.1% 98.1%
Porcentaje de niños con bajo peso al nacer 8.5% <10%
Tasa ajustada por edad de mortalidad asociada a
8,8 por 100.000 mujeres 7.08
cáncer de cuello uterino
Prevalencia de VIH en población de 15 a 49 años 0.59% <1% anual
Porcentaje de transmisión materno infantil del VIH 2.9% < 2%
Cobertura de tratamiento antirretroviral 71% 88.5%
Mortalidad por malaria 53 casos 46 casos
Mortalidad por dengue 74 casos 57 casos
Letalidad por dengue 1,57 muertes pro casos graves < 2%
Oportunidad en la detección de cáncer de cuello
58.3% casos detectados in situ 80%
uterino
Reducir 10% en el
Prevalencia de enfermedad renal crónica estadío 5 45,1 por 100.000 habitantes
cuatrenio
Proporción de pacientes que se mantienen son
enfermedad renal o en estadio temprano a pesar de 54% 85%
tener enfermedades precursoras
Porcentaje de captación en los servicios de salud de los
38% 70%
pacientes existentes con HTA en la población BDUA
Porcentaje de la población que percibe como bueno su
795 90%
estado de salud


Cada uno de los indicadores debe ser analizado y comparado con la línea de base, tres períodos
idealmente. Aquello sindicadores que estén más alejados de la línea de país o que sea más difícil alcanzar
la meta de país se deberán convertir en líneas estratégicas de intervención.

Estos puntos deben considerarse al momento de realizar la valoración de la s necesidades y expectativas
de la comunidad, ya que son elementos de construcción de participación ciudadana, como políticas de
acción social frente a la problemática del estado de salud de la población. También se deben convertir en
puntos de trabajo con las Direcciones Locales de Salud.

El Plan de Desarrollo Nacional, nos otorga líneas estratégicas de intervención que deben ser consideradas
y mencionaremos:

•Atención integral a la primera infancia: considerar elementos como priorización de atención, programas
de crecimiento y desarrollo institucionales y atención en áreas rurales. Mejoramiento en el acceso a los
programas, aumento de coberturas de atención. Atención preferencial. Incentivos a madres que tengan a
sus hijos en los programas.

•Atención integral a la gestante: detección temprana. Incentivos a gestantes que ingresen a control con
programas conjuntos con la secretaría de salud o de bienestar de los municipios, por ejemplo, soporte
nutricional a la materna con un subsidio para alimentación o entrega de productos periódicamente.
Atención prioritaria en consulta. Atención domiciliaria. Cuidado de niños en programas lúdicos mientras la
gestante asiste a controles. Programas de detección de ausencia a controles y equipos de reacción
inmediata. Incluye la atención institucional del parto.

•Programa de vacunación: análisis de poblaciones reales de objetos de vacunación. Programas
conjuntos con la secretaria de educación y tener como requisito de matrícula presentar el carné de
vacunación.

•Programa de salud sexual y reproductiva: atención integral a la adolescente. Consejerías sexuales.
Programas conjuntos con la secretaría de salud y de educación. Uso de métodos anticonceptivos de
mayor facilidad de uso y menor riesgo de fallas como los implantes subdérmicos.

•Programa de detección y tratamiento oportuno del cáncer: aplica para cáncer de cérvix, de mama,
pulmón y próstata. Campañas masivas de tamizajes. Programas conjuntos con secretaría de salud. Visita
a empresas y organizaciones de los municipios.


•Programa de seguridad en la vida sexual activa: planificación familiar y sexo seguro. Campañas
masivas de uso de preservativos. Programas conjuntos con secretaria de salud y educación. Uso de
instituciones como parroquias y acciones comunales. Campañas de tamizaje de VIH. Programas de
atención a trabajadoras sexuales.

•Programa de malaria y dengue: proyectos conjuntos con secretaria de salud y de educación. Atención
prioritaria a pacientes sintomáticos.

•Programa de enfermedades crónicas: incluye hipertensión arterial, diabetes mellitus y enfermedad
renal. Tamizajes de riesgo cardiovascular. Proyectos conjuntos con secretarias para promoción de estilos
de vida saludable.

El segundo elemento a considerar en el diagnóstico, son los lineamientos establecidos en los planes
Departamentales y territoriales. Analicemos las consideraciones del Plan Territorial de Salud del Instituto
Departamental de Nariño.

El Plan de Desarrollo Departamental “Nariño Mejor” 2012 – 2015 es la carta de navegación para el
Departamento conteniendo en él las orientaciones estratégicas para todos los sectores que integran el
gobierno Departamental, incluyendo el sector salud el cual está enmarcado en el Eje Estratégico “Nariño
solidario, incluyente y gestor de capacidades para el buen vivir” en el programa “Salud para el buen vivir”.

En este sentido, el Plan de Salud Territorial adopta y adapta los principios y premisas del Plan de
Desarrollo, principalmente en el reconocimiento de la diversidad cultural, geográfica, étnica y natural del
Departamento, así como su visión subregional, como una oportunidad de avanzar hacia un mejor porvenir,
superando los problemas que históricamente han venido afectando la realidad social, económica y
ambiental de la región.

A continuación se presentan los enfoques a través de los cuales se construye el Plan de Salud Territorial
para el departamento de Nariño, vigencia 2012- 2015, interviniendo factores de riesgo que sean
modificables para optar por una nueva cultura de la salud que integre al individuo, la familia, la comunidad
y la sociedad en su conjunto; además la normativa vigente y el programa de gobierno.
•Enfoque poblacional-subregional: Por la inmensa diversidad que posee el departamento de Nariño es
necesario tener en cuenta su variedad étnica, cultural, geográfica, región de frontera, predominantemente
rural, variedad que se enmarca en 13 subregiones: Sanquianga, Pacifico Sur, Telembí, Pie de monte
Costero, Ex provincia de Obando, Sabana, Guambuyaco, Abades, Occidente, Cordillera, Centro,
Juanambú y Río Mayo.

•Enfoque de derechos: El objetivo de este enfoque es integrar en las prácticas del desarrollo, los
principios éticos y legales inherentes a los derechos humanos.

•Enfoque diferencial: es reconocer la existencia de poblaciones con características propias en razón de
su ciclo vital (edad), género, raza, pertenencia étnica, sus capacidades diferenciales y otras condiciones
que generen diferenciales de individuos y grupos.


•Enfoque diferencial: es reconocer la existencia de poblaciones con características propias en razón de
su ciclo vital (edad), género, raza, pertenencia étnica, sus capacidades diferenciales y otras condiciones
que generen diferenciales de individuos y grupos.

•Enfoque de Determinantes Sociales en Salud: es el conjunto completo de condiciones sociales en las
que las personas viven y trabajan, es decir “las características sociales dentro de las cuales vivir toma
lugar, trascendiendo con ello la identificación de una lista de factores de riesgo o protección relacionados
con la aparición de efectos negativos en la salud. Los principales determinantes a intervenir son
Educación, saneamiento básico con entornos saludables y calidad del agua.

La construcción del Plan Departamental de Salud “SALUD PARA UN
BUEN VIVIR” propone un nuevo modelo de salud, en el que se
considere a ésta como un derecho fundamental donde prime el
bienestar y se impacte positivamente, y de la manera más amplia,
posible en la comunidad.Para considerar las dimensiones en salud se
tuvo en cuenta la activa participación del gobierno departamental, de la
sociedad nariñense, de la institucionalidad pública y privada, de las
organizaciones y gremios asociados a la salud.

Las dimensiones prioritarias son:

1. La Infancia
2. Salud ambiental y entornos saludables
3. Salud mental y convivencia
4. Seguridad alimentaria y nutricional
5. Salud sexual y reproductiva, “
6. Vida saludable sin condiciones crónicas

ORIENTACIONES ESTRATEGICAS

Para lograr alcanzar las metas que el Plan propone a
continuación se plantean las siguientes estrategias operativas
cuyo propósito es el de equiparar las oportunidades entre los
distintos grupos poblacionales empoderando al individuo, la
familia y la comunidad.

•Modelo de Gestión Subregional
•Atención Primaria en Salud.
•Participación control social.
•La Acciones Intersectoriales.
•Redes integradas de servicios.


FINALIDADES

Teniendo en cuenta la situación de salud planteada, se plantearon metas de resultado para el cuatrienio
2012 – 2015 con las cuales se busca impactar la salud de las y de los nariñenses, y concomitantemente se
plantearon metas de producto e indicadores para cada una de ellas con sus respectivas líneas de base y
metas, las cuales se constituyen en una guía para ir avanzando en cada año de la vigencia del plan.

Estas prioridades o finalidades se definen para cada uno de los subprogramas del programa “Salud para el
buen Vivir” del Plan de Desarrollo Departamental, siguiendo a su vez la orientación normativa de los Ejes
Programáticos del sector salud a los cuales se agrega el eje de Fortalecimiento Institucional, formulado
particularmente para el Departamento de Nariño. A continuación, se presentan los objetivos específicos
de cada subprograma y se enuncia las metas de resultado relacionadas con cada uno de ellos, formuladas
en participio pasado.

SUBPROGRAMA OBJETIVO METAS

Aseguramiento Lograr la cobertura universal -Incrementar en el 2015 la afiliación de la población.
del aseguramiento Al -Fortalecer la inspección, vigilancia y control de
SGSSS de la Población de aseguramiento
Nariño.
Prestación de Mejorar la calidad de la -Contratar la red necesaria de manera anualizada
servicios atención en salud para la atención a la población objeto
- Garantizar la prestación de servicios de salud con
calidad, seguridad y humanización del servicio con
enfoque al cumplimiento del SOGC
-- garantizar la operatividad, sostenibilidad financiera
y social, con un modelo de atención basado en APS
con enfoque diferencial y preferente.
Salud pública Garantizar las acciones -Mantener la tasa de mortalidad en menores de 5
individuales y colectivas de años
promoción, prevención, -Reducir la tasa de mortalidad en menores de 1 año
mitigación y superación de - Reducir la razón de mortalidad materna
los riesgos para mejorar el - Reducir el porcentaje de desnutrición global en
estado de salud de la menores de 5 años
población - reducir la tasa de mortalidad por cáncer de cuello
uterino en mujeres de 10 a 54 años.
- Mantener la prevalencia de VIH/SIDA en la
población de 15 a 49 años.
- Reducir la mortalidad por Malaria.
- Mantener la Mortalidad por dengue.
- Mantener la tasa de curación de TBC.
- Reducir la tasa de suicidios.
- Aumentar la atención en salud mental a pacientes
víctimas de violencia.


SUBPROGRAMA OBJETIVO METAS

Salud pública Garantizar las acciones - Reducir la proporción de sobre peso en adultos
individuales y colectivas de - Disminuir la prevalencia de hipertensión arterial,
promoción, prevención, diabetes y obesidad en menores de 40 años.
mitigación y superación de
los riesgos para mejorar el
estado de salud de la
población
Riesgos Identificar y mitigar los - Mejorar las condiciones de salud laboral en la
profesionales riesgos laborales de los población/on.
trabajadores informales
mediante la articulación
intersectorial, inspección,
vigilancia y control del
accidente de trabajo
Promoción Social Fortalecida mediante el - Mejorar la participación y el control social en cuanto
desarrollo de las a la inclusión y trato diferencial a las poblaciones
competencias del IDSN, la indígenas, afrocolombiana, en situación de
participación e inclusión desplazamiento y de discapacidad.
social que permita el acceso
a los servicios de salud de
grupos especialmente
protegidos
constitucionalmente.
Gestión del riesgo Gestionar y apoyar las - Mejorar la capacidad de las entidades del sector
acciones intersectoriales salud en materia de gestión del riesgo frente a
para la identificación emergencias y desastres.
mitigación y superación de
las emergencias y desastres
en salud de origen natural o
antrópico.

Ahora debemos determinar las metas territoriales y las expectativas considerada para cada
región y municipio. Debemos entonces evaluar las condiciones del municipio donde se
encuentra la ESE y comprarlo con la línea de base nacional, la departamental y la meta sugerida
por el IDSN.

LINEA DE BASE
SUB LINEA DE BASE META ENFASIS SUBREGIONAL
NOMBRE DEL INDICADOR DEPARTAMENTAL
PROGRAMA NACIONAL 2011 2012 - 2015 DE LA META
2011

% de la población
92,50% 85,85% 90% Todas
afiliada al SGSSS
ASEGURAMIENTO EN % de Instituciones
SALUD objeto IVC en
Sin Dato 100% Todas
aseguramiento
evaluadas


LINEA DE BASE
LINEA DE BASE META ENFASIS SUBREGIONAL
NACIONAL 2011 2012 - 2015 DE LA META
2011

% de cumplimiento de
la red de servicios
contratada del Sin Dato 90% 96% Todas
departamento de
Nariño

% de prestadores de
servicios de salud
cumpliendo con los Sin Dato 40% 80% Todas
estándares de
PRESTACIÓN DEL habilitación
SERVICIO DE SALUD
% de monitoreo de la
capacidad técnico
administrativa,
financiera y operativa
a los prestadores que Sin Dato 90% 96% Todas
conforman la red
publica para
garantizar su
sostenibilidad

LINEA DE LINEA DE
ENFASIS
NOMBRE DEL BASE BASE META
SUBREGIONAL
INDICADOR NACIONAL DEPARTAMEN 2012 - 2015
DE LA META
2011 TAL 2011

Tasa de mortalidad 24.29
Todas con énfasis
menores 5 años x (F: CONPES 20,34 20,34
en 1,2,3,10
1.000 nacidos vivos 140)

Todas con énfasis
en menores de 1 año (F: CONPES 40,56 36,4
en 1,2,3,4
x 1.000 nacidos vivos 140)

Todas con énfasis
en menores de 1 año (F: CONPES 40,56 36,4
en 1,2,3,4
x 1.000 nacidos vivos 140)

Razón de mortalidad 72.88
Todas con énfasis
materna x 100.000 (F: CONPES 112,51 72,88
en 2,3,5,7,12
nacidos vivos 140)
SALUD PÚBLICA
% de desnutrición
Todas con énfasis
global en menores de 7 10 6
en 3,5,6,9
5 años

Tasa de mortalidad
por cáncer de cuello
Todas con énfasis
uterino x 100.000 8,5 9,86 8.5
en 5,6,8
mujeres de 10 a 54
años

Tasa de prevalencia
0,57
de VIH/SIDA en Todas con énfasis
(F:CONPES 0,091 0,091
población de 15 a 49 en 2,3,8,10
140)
años


LINEA DE LINEA DE
ENFASIS
NOMBRE DEL BASE BASE META
SUBREGIONAL
INDICADOR NACIONAL DEPARTAMEN 2012 - 2015
DE LA META
2011 TAL 2011

Número de Casos de
Todas con énfasis
Mortalidad Por 53 casos 1 caso 0 casos
en 1,2,3,7,9
Malaria

Número de casos de
Todas con énfasis
Mortalidad por 0 0 0
en 1,2,3,7,9
Dengue

% de casos de
Tuberculosis Todas con énfasis
75.5 87.8 87.8
pulmonar con en 1,2,3,4,8
curación

Tasa de Suicidios * Todas con énfasis
4.03 4,82 3,82
100.000 habitantes en 5,9,10,11

Proporción de
pacientes víctimas de
violencia que reciben Sin Dato Sin Dato 100 Todas (*)
atención en Salud
Mental

% de adultos de 18 a
Todas con énfasis
64 años con 34,6 36,6 34,6
en 5,6,7,13
sobrepeso

% de adultos de 18 a
64 años con 34,6 36,6 34,6 Todas
SALUD PÚBLICA sobrepeso

HTA: 4,21 DM:
Prevalencia (%) de HTA: 4,1 DM:
0.57 OBES:
Hipertensión Arterial, HTA: 8.8 DM: 0.51 OBES: 0.2
0,25 (Cálculos Todas con énfasis
Diabetes y Obesidad 3.2 OBES: 32.3 (Proyecciones
sobre población en 5,6,7,13
en menores de 40 (18 a 54 años) sobre población de
de 15 a 69
años 16 a 69 años)
años)

No de municipios
vigilados desde el
departamento en el
64 64 64
componente de
Vigilancia de la Salud
Ambiental
Todas (**)
No de municipios
vigilados desde el
departamento en el
64 64 64
componente de
Vigilancia de la Salud
Ambiental

Modelo Sin Dato Sin Dato 100
Departamental de
Gestión en Salud Modelo de gestión Todas (***)
Pública diseñado e Sin Dato Sin Dato diseñado e
implementado implementado


LINEA DE BASE
2011

No de Municipios en las
subregiones con Planes
GESTION DEL RIESGO de Respuesta del Sector No hay datos 14 Municipios 50 Municipios Todas
Salud formulados y
revisados

LINEA DE BASE
2011

Certificado el IDSN
Sistema certificado
Sistemas certificados N.A hasta diciembre Todas
Enero 2014 hasta 2018
2013

Implementado al 100%
Sistemas de gestión
N.A. Sin Dato las normas ISO IEC Todas
implementados
17025 y ISO 15189
FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL

% de Infraestructura
N.A 60% 80% Todas
tecnologica mejorada

5 proyectos de 5 proyectos de
% de infraestructura fisica
N.A infraestructura del infraestructura del 10, 2
mejorada
IDSN IDSN

Si consideramos los elementos planteados en el Plan de Desarrollo nacional y en el Plan
Territorial de Salud del IDSN, tendremos los puntos básicos del diagnóstico, ya que se deben
identificar los valores de los indicadores para el municipio de influencia de la ESE.


A continuación tendremos un listado de indicadores que deben ser considerados dentro del
diagnóstico para garantizar la evaluación del actual escenario del estado de salud de la
población, la oferta de servicios y los condicionantes de la prestación de servicios. La tabla
sugerida muestra cómo deben ser presentados para facilitar su análisis y la identificación y
priorización de las líneas de intervención.

El factor crítico de éxito hace referencia a un condicionamiento del estado de salud, de la prestación de
servicios o las condiciones de calidad y seguridad esperadas, El indicador hace referencia al elemento a
medir. La línea de base nacional es la medición del indicador a nivel nacional en el último año posible
encontrado. La línea de base departamental y municipal tiene el mismo condicionante, el último año
posible medido, idealmente la comparación de los últimos 3 años. La meta a alcanzar hace referencia al
valor esperado luego de la aplicación de las líneas de intervención y de acuerdo al análisis de los planes
de desarrollo mencionados anteriormente.

Línea de Línea de
Factor Crítico Línea de base Meta a
Indicador base
departamental
base
alcanzar
de Éxito nacional municipal

Porcentaje de afiliación de la población asegurada por
sistema: subsidiado, contributivo y población pobre no
afiliada al sistema.
Aseguramiento
Cobertura de aseguramiento.

Esperanza de vida general.

Tasa de mortalidad general por 1000 habitantes

Tasa de mortalidad materna por 100.000 nacidos vivos

Tasa de mortalidad por enfermedad coronaria y
cardiaca por 100.000 habitantes

Tasa de mortalidad infantil por 1000 nacidos vivos
Estado de salud
general de la
Tasa de mortalidad por cáncer de cérvix por a00.000
población
mujeres

Prevalencia de enfermedades bucodentales en
población menor de 5 años

Incidencia de tuberculosis

Incidencia de VIH/SIDA

Incidencia de cáncer de Cérvix, pulmón y mama.

Índice de recién nacidos con bajo peso al nacer

Índice de sobrepeso en la población general y en
Factores de menores de 10 años
riesgo en salud Índice de obesidad en la población

Índice de trastornos nutricionales en niños menores de
5 años


Línea de Línea de
Indicador base
departamental
base
alcanzar

Cobertura de vacunación

Cobertura de tamizajes de para cáncer de cérvix

Cobertura de gestantes en control
Factores de
protección Porcentaje de gestantes con ingreso a control prenatal
antes de la semana 12

Porcentaje de partos intra hospitalarios

Porcentaje de partos con controles prenatales previos

Oportunidad de la atención en consulta externa
Accesibilidad al
servicios de Oportunidad de la atención en urgencias
salud
Oportunidad de la atención especializada

Frecuencia de uso de atención primaria

Frecuencia de uso en consulta externa
Utilización de
servicios Frecuencia de uso en hospitalización

Frecuencia de uso de urgencias

Tasa de incidencia de enfermedad hipertensiva

Tasa de mortalidad intrahospitalaria
Resultados
clínicos Porcentaje de satisfacción del paciente

Tasa de eventos adversos en la atención asistencial

El hospital debe ser evaluado igualmente en sus resultados financieros ya que no solo se debe
garantizar la rentabilidad social; debe considerarse su rentabilidad financiera como elemento que
favorece el desarrollo sostenible y el mejoramiento de los servicios a través de la inversión en
tecnología, capacitación del recurso humano, inversión en calidad de la atención y seguridad del
paciente y mejoramiento del portafolio de servicios.
Línea de Línea de
Indicador base
departamental
base
alcanzar

Oportunidad de la facturación

Porcentaje de utilidad operativa

Rentabilidad del patrimonio

Financieros Nivel de endeudamiento

Razón corriente

Prueba ácida

Punto de equilibrio


Línea de Línea de
Indicador base
departamental
base
alcanzar

Rotación de cartera

Rotación de inventarios

Rotación de cuentas por pagar

Financieros Margen operacional

Margen Final

Porcentaje de glosas

Porcentaje de recuperación de glosas

Los indicadores financieros se deben calcular con los datos obtenidos del informe de entrega del
gerente saliente, donde se deben consignar los estados de resultados y balances
correspondientes a los 4 años de gestión.

El último grupo de indicadores nos permite identificar la oferta de servicios y los resultados de la
prestación del servicio, es la evaluación del hospital como institución prestadora de servicios de
salud.
Línea de
Tasa de
reingreso de Línea de
Indicador paciente
departamental
base
alcanzar
de Éxito hospitalizad municipal
osbase
nacional

Oportunidad de la consulta médica general

Oportunidad de la consulta médica especializada

Proporción de cancelación de cirugía programada

Oportunidad en la atención de urgencias

Oportunidad en la atención de imagenología

Oportunidad en la atención odontológica

Oportunidad en la realización de cirugía programada

Calidad Tasa de reingreso a hospitalización

Tasa de reingreso a urgencias

Proporción de pacientes controlados en programa de
hipertensión arterial

Porcentaje de mortalidad intrahospitalaria después de
48 horas

Porcentaje de infecciones asociadas al cuidado
intrahospitalario

Proporción de vigilancia de eventos adversos.

Porcentaje global de satisfacción.


Línea de
Tasa de
reingreso de Línea de
Indicador paciente
departamental
base
alcanzar
de Éxito hospitalizad municipal
osbase
nacional

Tasa de mortalidad obstétrica

Tasa de mortalidad quirúrgica

Tasa de mortalidad perinatal

Tasa de letalidad en urgencias

Tasa de letalidad en hospitalización

Porcentaje de complicaciones quirúrgicas

Porcentaje de complicaciones anestésicas

Porcentaje de complicaciones asociadas a
medicamentos

Porcentaje de eventos adversos en hospitalización

Porcentaje de eventos adversos en urgencias

Porcentaje de eventos adversos en odontología

Porcentaje de eventos adversos en cirugía

Calificación promedio de historias clínicas
Calidad
Calificación de adherencia a guías y protocolos

Demanda no atendida en consulta externa

Demanda no atendida en hospitalización

Demanda no atendida en urgencias

Demanda no atendida en odontología

Porcentaje de acierto en diagnósticos de pacientes en
referencia

Porcentaje de ocupación de hospitalización

Porcentaje de complicaciones pos vacunales

Hospitalización en neumonía en niños menores de 5
años

Tasa de mortalidad por malaria y dengue

Incidencia de sífilis congénita

Tasa de embarazo en adolescentes

La sugerencia es simple, consignar la mayor cantidad posible de los indicadores de acuerdo al
nivel de atención. No se necesitan todos los mencionados; sin embargo, mientras más de estos
indicadores se encuentren analizados, mucho mejor será la evaluación de los escenarios.


Otro elemento a considerar dentro del diagnóstico es el análisis de la capacidad instalada del
hospital y su portafolio de servicios. Igualmente, valoramos algunos indicadores:

Número total de médicos Número total de promotores de Consultas de promoción y
salud prevención potenciales

Relación de médicos por 1000 Relación de promotores por 1000 Actividades extramurales
habitantes habitantes potenciales

Número total de enfermeras Número total de camas Consultas medicas especializadas
potenciales

Relación de enfermeras por 1000 Relación de camas por 1000 Total de empleados
habitantes habitantes

Número total de odontólogos Días cama disponibles Capacidad de producción de
laboratorio

Relación de odontólogos por 1000 Egresos potenciales Capacidad de producción de
habitantes imagenología

Número total de higienistas Consultas medicas generales Capacidad de producción de áreas
potenciales quirúrgicas

Relación de higienistas por 1000 Consultas de urgencias potenciales Descripción de portafolio habilitado.
habitantes

La capacidad de producción del hospital
debe ser valorada con la demanda de
servicios de los años anteriores, por lo
menos tres, para determinar si es lo
suficiente para atender las necesidades y
demandas en servicios de salud de la
población asignada.

El análisis de la capacidad de producción
del hospital y la demanda de servicios es
fundamental para determinar si las
estrategias del plan de desarrollo deben
considerar mejoras del portafolio de
servicios o la presentación de planes de
inversión a mediano y largo plazo.


Total de consultas médica general Total de urgencias Total de pruebas de laboratorio

Índice de uso de laboratorio por Índice de uso de laboratorio por Total de imágenes diagnósticas
consulta urgencias

Índice de uso de imágenes por Índice de uso de imágenes por Total de cirugías
consulta urgencias

Total de egresos Total de atenciones de odontología Índice de uso de laboratorio por
egreso quirúrgico

Total de días cama ocupados Total de atenciones de higiene oral Índice de uso de imágenes por
egreso quirúrgico

Promedio días estancia Índice de pacientes terminados Promedio días estancia egreso
quirúrgico

Índice de uso de laboratorio por Total de atenciones en consulta de Total de atenciones en consulta
egreso enfermería especializada

Índice de uso de imagenología por Total de actividades de promoción y Índice de uso de ayudas
egreso prevención diagnósticas en consulta
especializada.

Este análisis es un recuento histórico que
se puede obtener del informe de entrega
del gerente saliente, de los gerenciales de
productividad si existen en el hospital o
simplemente de un informe de reportes de
RIPS y 2193 que puede ser bajado
directamente desde los espacios del
ISDN o del Ministerio.

Si no se tiene la posibilidad de tener
información de 3 o 4 años, por lo menos
se debe establecer el último año ya que
servirá como referencia y línea de base
para la medición de productividad durante
su gestión.


En el análisis financiero del diagnóstico es muy importante tener la información de los cuatro
años anteriores para realizar graficación y análisis de tendencias. Los puntos a considerar son
los siguientes:

Total de ingreso Costos totales Cartera total

Total de ingresos por régimen Total de costos de gastos generales Rotación de cartera
subsidiado

Total de ingresos por régimen Costo total de insumos y Rotación de inventarios
contributivo medicamentos

Total de ingresos por aseguradoras Costo total de la mano de obra Facturación por servicios
(SOAT, ARP)

Total de ingresos por atención de Costo total de mantenimientos Punto de equilibrio
población pobre no afiliada

Total de facturación Inversiones totales Presupuesto total

Total de facturación por régimen Porcentaje de Endeudamiento Porcentaje de ejecución
subsidiado presupuestal

Total de facturación por régimen Costo total de las deudas Patrimonio
contributivo

Total de facturación por Margen operativo Activos
aseguradoras (SOAT, ARP)

Total de facturación por atención de Margen final Pasivos
población pobre no afiliada

Miremos algunos ejemplos de cómo presentar esta información:
RUBRO 2008 2009 2010 2011
1 ACTIVOS 5,249,828,070 5,366,396,651 5,366,396,651 5,677,493,254
12 INVERSIONES 5,774,193 13,451,047 13,451,047 12,970,342
14 DEUDORES 306,559,207 401,582,035 401,582,035 684,668,682
15 INVENTARIOS 22,272,974 58,323,366 58,323,366 55,281,773
PROP, PLANTA Y
16 4,414,845,321 4,417,325,474 4,417,325,474 4,401,242,264
EQUIPO

RUBRO 2008 2009 2010 2011
2 PASIVO 496,685,608 629,663,693 629,663,693 915,094,852
OBLIGACIONES
23 0.00 0.00 0.00 0.00
FINANCIERAS
24 CUENTAS POR PAGAR 390,325,911 493,961,208 493,961,208 777,660,834
OBLIGACIONES
25 97,095,462 135,654,760 135,654,760 137,434,018
LABORALES
27 PASIVOS ESTIMADOS 0.00 0.00 0.00 0.00


RUBRO 2008 2009 2010 2011
4 INGRESOS 2,717,775,950 3,152,285,034 3,152,285,034 4,326,169,481

INGRESOS
226,481,329 262,690,419 262,690,419 360,514,123
PROMEDIO

5Y6 GASTOS Y COSTOS 2,803,670,764 3,176,371,392 3,176,371,392 4,300,023,331

GASTOS Y COSTOS
233,639,230 264,697,616 264,697,616 358,335,277
PROMEDIO

Esta información debe permitir llegar a dos conclusiones básicas: el estado actual del hospital y
las tendencias de sus finanzas. Es diferente tener un hospital con márgenes negativos y
pérdidas actuales pero que en sus tendencias muestra una disminución de sus pasivos, un
aumento de sus ingresos y una disminución de los costos. Este es un panorama favorable.

Podemos encontrar instituciones que presentan en su último estado de resultados márgenes
positivos que son el producto de algunos estimados financieros de ingresos del último año o
proyecto temporal que permitió una utilidad final, pero sin embargo, en sus tendencias tenemos
aumento de la deuda, disminución de los ingresos y aumento de los costos y gastos, este
panorama es poco favorable y posiblemente requiere de una reingeniería completa de la
organización.

Estado de Resultados
2008 2009 2010
VENTAS BRUTAS 2,626,419,070 3,078,573,629 3,918,209,967
VENTAS NETAS 2,596,496,436 3,029,572,707 3,895,199,905

MENOS COSTO DE VENTAS -1,148,514,557 -1,441,037,980 -2,208,844,961

MENOS GASTOS DE
-640,231,299 -702,500,253 -776,989,255
ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN

GASTOS GENERALES -766,987,273 -893,300,527 -1,158,077,176
TOTAL COSTOS Y GASTOS -2,555,733,129 -3,036,838,760 -4,143,911,392

UTILIDAD O (DEFICIT) BRUTA 40,763,307 -7,266,053 -248,711,487

OTROS INGRESOS Y (EGRESOS) 61,237,442 86,325,103 377,010,286

PROVISIONES Y DEPRECIACIONES -187,895,559 -103,145,408 -102,152,650

UTILIDAD NETA -85,894,810 -24,086,358 26,146,150

El Estado de resultados ofrece una información invaluable para el análisis del hospital; por
ejemplo, en el caso presentado, aunque tenemos una aparente mejora de las condiciones del
hospital ya que se pasa de dar pérdidas a generar utilidades o rentabilidad, nunca se alcanza la
utilidad operativa. Por tal motivo, la rentabilidad esta sujeta a otros ingresos.


Si el hospital no esta en capacidad de generar utilidad operativa significa que es inviable ya que
tiene un alto costo y gasto o sus ingresos no son suficientes para los costos y gastos básicos del
hospital. En el primer caso, un portafolio amplio, con grandes plantas de cargos y altos
consumos de insumos y medicamentos puede generar pérdida ya que los ingresos no son
suficientes para garantizar esta operación. Es necesario entonces implementar líneas
estratégicas de contención de costos.

En el segundo escenario, a pesar de tener un adecuado manejo de los costos y gastos y la
operación se realiza con lo básico, los ingresos, asociados a contrataciones no muy acertadas
pueden ocasionar pérdidas por ingresos insuficientes. En este caso, se requiere de reingeniería
de los procesos, modificación de los portafolios de servicios y revisión de la contratación vigente.

Es importante recordar que las depreciaciones y amortizaciones sin evaluar, con equipos ya
depreciados y aun cargados a los inventarios, pueden ocasionar estados de resultados con
pérdidas. En este caso se sugiere una actividad de saneamiento contable.

Análisis de contratación
ENTIDAD 2009 % 2010 % 2011 %

EPS- CONTRIBUTIVO 376,728,362 17.1% 455,550,642 17.7% 893,182,864 25.0%

ASEGURADORAS 156,600,191 7.1% 202,163,079 7.9% 295,834,205 8.3%

EPS SUBSIDIADAS 633,333,349 28.7% 717,884,787 28.0% 715,216,528 20.0%

POBRE NO ASEGURADOS 427,145,390 19.4% 326,978,347 12.7% 423,964,111 11.9%

PARTICULARES 252,277,516 11.4% 357,401,443 13.9% 298,868,526 8.4%

MUNICIPIO 323,888,041 14.7% 349,305,740 13.6% 360,891,734 10.1%

OTRAS ENTIDADES 33,810,678 1.5% 157,627,757 6.1% 587,205,006 16.4%

TOTAL 2,203,783,527 100% 2,566,911,795 100% 3,575,162,974 100%

Este es una de la tablas que no pueden faltar dentro del diagnóstico. Un análisis de la
composición de la contratación actual y su peso porcentual sobre el valor de los ingresos de la
institución. Se deben observar las tendencias de mantenimiento de los ingresos, crecimientos,
pérdida de peso porcentual, modificación de los parámetros y tendencias de los últimos años. Es
un claro panorama de la capacidad de ingresos del hospital y las posibles necesidades de
ingresos. Nos permite identificar los escenarios de negociación para la vigencia futura.

Podemos completar este análisis con un cuadro comparativo de promedios mensuales.

2005 2006 2007 2008
EPS- CONTRIBUTIVO 31,394,030 37,962,554 74,431,905 62,068,933
ASEGURADORAS 13,050,016 16,846,923 24,652,850 25,720,250
EPS SUBSIDIADAS 52,777,779 59,823,732 59,601,377 52,616,959
VINCULADOS 35,595,449 27,248,196 35,330,343 23,564,302
PARTICULARES 21,023,126 29,783,454 24,905,711 20,380,972
MUNICIPIO 26,990,670 29,108,812 30,074,311 94,400,094
OTRAS ENTIDADES 2,817,557 13,135,646 48,933,751 25,035,984
TOTAL 183,650,632 213,911,323 297,932,255 303,789,502


Análisis de contratación
Muchas instituciones de primer y segundo nivel de complejidad tienen un componente de
contratación alto de régimen subsidiado, incluso algunas soportan sus ingresos netamente en
este régimen. Por tal motivo, amerita un análisis individual de su comportamiento.
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
NUMERO USUARIOS 6,344 6,287 5,928 7,027 7,027 4,131
TOTAL ACTIVIDADES 55,762,414 57,153,741 58,400,054 51,130,890 74,356,797 67,500,864
TOTAL FACTURADO 61,558,396 61,025,468 59,861,922 72,916,028 72,916,028 39,435,980
TOTAL PAGADO 56,968,000 68,882,000 54,686,000 319,027 1,149,000 173,602,000

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
NUMERO USUARIOS 5,022 6,338 4,851 5,046 5,046 5,083
TOTAL ACTIVIDADES 73,286,796 65,935,342 65,732,797 65,472,205 68,433,676 66,980,906 770,146,482
TOTAL FACTURADO 49,155,642 62,036,344 47,481,588 50,569,390 50,183,743 50,447,682 677,588,211
TOTAL PAGADO 46,486,000 6,009,000 93,971,000 - 15,901,000 95,815,000 613,788,027

Se debe analizar la población asignada, sus variaciones mes a mes, la facturación asociada al
régimen, el valor facturado por la prestación de servicios a nivel de actividades y el total pagado
por la entidad aseguradora.
ACUMULADO PROMEDIO MES PROYECCION AÑO
VALOR DE ACTIVIDADES 464,543,701 92,908,740 1,114,904,883
UPC MENSUAL 295,147,216 59,029,443 708,353,318
COSTO PRODUCCION 279,517,611 55,903,522 670,842,266
COSTO HOSPITAL EPS- S 354,515,456 70,903,091 850,837,095
PERDIDA POR ACTIVIDADES -169,396,485 -33,879,297 -406,551,564
PERDIDA POR PRODUCCION 15,629,605 3,125,921 37,511,052
PERDIDA POR EPS-S - 59,368,240 - 11,873,648 -142,483,777

Análisis de costos
Sería muy importante contar con información de costos en las instituciones, ya que permite una
visión clara del funcionamiento del hospital y los escenarios posibles de intervención y mejora.
Lamentablemente no son muchas las instituciones que tienen programas de costos adecuados y
funcionales.

En el caso de tenerlo, se deben considerar tres elementos fundamentales dentro de los costos:
- Costos de la mano de obra
- Costos de los insumos y materiales
- Gastos generales

Por lo menos considerar el año inmediatamente anterior en los costos o comparativos de
manera idela para evaluar tendencias.


CUADRO RESUMEN TOTAL %

Sueldos y Salarios 340,184,846 17.2%

Horas Extras y Recargos 7,193,876 0.4%

Prestaciones sociales 183,244,555 9.3%

Cooperativas y Temporales 688,355,793 34.8%
Total SERVICIOS PERSONALES 1,218,979,070 61.6%

Medicamentos 234,343,983 11.8%

Material Médico quirúrgico 71,970,216 3.6%

Material Reactivos y Laboratorio 14,006,479 0.7%

Materiales Odontología 5,259,648 0.3%

Otros insumos materiales 25,429,533 1.3%
Total SUMINISTROS Y MATERIALES 351,009,859 17.7%

Seguros Generales 19,041,173 1.0%

Servicios Públicos 48,886,559 2.5%

Materiales y suministros 27,096,917 1.4%

Mantenimiento y Repuestos 23,233,744 1.2%

Gastos Financieros 3,310,010 0.2%

Depreciación y Amortización 57,236,820 2.9%

Compra de servicios 204,224,674 10.3%

Otros Gastos General 26,583,504 1.3%
Total GASTOS GENERALES 409,613,401 20.7%
TOTAL COSTO 1,979,602,330 100.0%

Una estructura ideal de costos en una empresa de servicios, como es una ESE, es tener un 60%
a 65% en mano de obra, entre un 15% y 25% de suministros y materiales y finalmente entre un
15% al 20% de gastos generales. Los pesos porcentuales varían de acuerdo al nivel de
atención, en los niveles superiores, los materiales y los insumos ganan peso porcentual dado el
alto costo de los servicios de cuidados intensivos, unidades oncológicas, unidades coronarias,
entre otros; al igual que los gastos generales dado el tamaño de los hospitales y sus dotaciones.


Podemos concluir que el diagnóstico para el Plan de Desarrollo de
una ESE debe contener los elementos necesarios que permitan
establecer la condición actual de la institución y la valoración de
los posibles escenarios de desarrollo.

Se debe usar la información disponible o tratar de construir la
mayor cantidad posible de los indicadores sugeridos en este
documento, para facilitar la identificación, priorización y
construcción de las líneas estratégicas de desarrollo del plan.

2 pd diagnóstico

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