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1. LOS RIESGOS Y LAS NECESIDADES
DE LA ADMINISTRACION DEL
RIESGO, INSTRUMENTOS
FINANCIEROS, RIESGO DE
MERCADO, TIPOLOGIA DE RIESGOS
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
INTEGRANTES
BAUTISTA GARCIAJAHIRO ALEXANDER
CALAGUAPISCONTE HIROSHI HUMBERTO
LUYO PONTE SHARELY MABEL
MORAN CASTRO STEFANIE CLAUDIA
DOCENTE
MENASILVA,MIGUEL

2. En el mundo empresarial, tanto grandes corporaciones
como pequeñas empresas enfrentan riesgos que pueden
afectar su desempeño y éxito a largo plazo. Estos riesgos
pueden surgir interna o externamente y abarcan aspectos
como operaciones, finanzas, tecnología y cumplimiento
normativo. La administración del riesgo es crucial para
identificar, evaluar y mitigar o enfrentar los riesgos de
manera efectiva, lo que no solo protege a las
organizaciones, sino que también brinda oportunidades
para la innovación y el crecimiento. En el ámbito
financiero, los instrumentos financieros son importantes
para la gestión y generación de rendimientos, pero
también conllevan el riesgo de mercado, que se refiere a
las fluctuaciones en los precios de los instrumentos
financieros debido a cambios en las tasas de interés,
volatilidad de los precios de los activos, movimientos de
divisas y condiciones económicas globales.
INTRODUCCIÓN

3. DEFINICIÓN
El riesgo operativo se refiere a la probabilidad de sufrir pérdidas
económicas debido a deficiencias o fallos en los procedimientos internos,
la infraestructura tecnológica, los recursos humanos o la aparición de
eventos adversos externos
TIPOS DE RIESGO EMPRESARIAL
RIESGO OPERATIVO
EJEMPLO:
Riesgo operativo en una empresa es la falta de mantenimiento regular de
la maquinaria utilizada en el proceso de producción. Si la empresa no lleva
a cabo inspecciones y reparaciones periódicas, existe el riesgo de que las
máquinas se averíen o fallen, lo que podría resultar en interrupciones en la
producción, retrasos en los pedidos y posibles pérdidas financieras
debido a la disminución de la eficiencia y la capacidad de cumplir con los
compromisos comerciales.

4. FRAUDE EXTERNO
tipos de riesgo OPERATIVO
FRAUDE INTERNO FALLA TECNOLOGÍA
EJECUCIÓN Y GESTION DE
PROCESO
RELACIÓN LABORALES Y
SEGURIDAD DE TRABAJO
DAÑOS ACTIVOS
MATERIALES

5. Es importante para todas las organizaciones dedicar esfuerzos en reconocer
los peligros asociados a sus operaciones y establecer tácticas que faciliten la
pronta evaluación, supervisión y reducción de dichos riesgos. Al administrar el
riesgo operativo, es fundamental considerar tanto los elementos internos
como externos que generan las posibles amenazas.
Reconocer los riesgos
operativos implica revisar los
procesos, autoevaluarse y
analizar el entorno, incluyendo
el contexto económico,
político, social y ambiental, por
ellos es improtante tener
información tanto interna como
externa
es crucial categorizar y
listar los riesgos
potenciales para evaluar
su nivel de amenaza y
tomar medidas
correspondientes,
utilizando indicadores
cuantitativo y cualitativo
.
la implementación de un
software contribuye a la
detección de amenazas,
generación de alertas,
análisis mejorado,
monitoreo optimizado y
visualización de procesos
internos
UTILIZACIÓN DE
HERRAMIENTA
TECNOLÓGICA
CLASIFICACIÓN
DE CADA RIESGO
RECOJO DE
INFORMACIÓN
CLAVES PARA IDENTIFICAR UN RIESGO
OPERATIVO
3 CLAVES PARA IDENTIFICAR LOS RIESGO
OPERACIONAL

6. DEFINICIÓN
El riesgo financiero se refiere a la posibilidad de que ocurra un
evento desfavorable que resulte en pérdidas económicas
para una compañía. Es esencial evaluar este riesgo antes de
tomar la decisión de realizar una inversión.
RIESGO financiero
EJEMPLO:
Ocurre cuando una empresa ha
obtenido un préstamo, pero no
disponedesuficienteefectivopara
pagar la deuda, a pesar de contar
con activos (locales, automóviles,
etc.)quepodríanservendidospara
cubrirla..
RIESGO DE LIQUIDEZ
Podemos tomar como ejemplo
unaempresaquehaobtenidoun
préstamo o una hipoteca. Si los
tipos de interés aumentan, la
empresa tendrá que pagar un
precio más alto por el dinero
prestado.
RIESGO DE INTERÉS

7. tipos de riesgo financiero
RIESGO DE
LIQUIDEZ
RIESGO DE CRÉDITOS RIESGO POLÍTICO
RIESGO DE OPERACIONAL

8. VENTAJAS Y DESVENTAJA DE LOS
RIESGO FINANCIERO
Crecimiento: Cuando una empresa decide tomar ciertos
riesgos, puede mejorar su rendimiento y, en consecuencia,
generar mayores ingresos, lo que a su vez impulsa su
crecimiento y expansión.
Planificación fiscal: Las empresas pueden aprovechar las
pérdidas sufridas para obtener beneficios fiscales, los cuales
pueden distribuirse en diferentes períodos de tiempo.
Alerta para inversores y gerentes: El riesgo financiero
funciona como una señal de alerta que impulsa a los
inversionistas y directivos a adoptar acciones
Posibilidad de un resultado catastrófico: La falta de
cumplimiento en los pagos puede ocasionar consecuencias
de larga duración que pueden conducir a la bancarrota de la
empresa.
No se pueden controlar: Numerosos riesgos financieros se
originan a partir de elementos globales como desastres
naturales, conflictos bélicos, entre otros, los cuales escapan
al control de las personas o entidades involucradas.
Efectos a largo plazo: En caso de no gestionarse el riesgo
financiero en el momento oportuno y mediante las estrategias
adecuadas, puede ocasionar perjuicios tanto a nivel financiero
como a la reputación de la empresa. Además, su impacto
puede extenderse al sector, el mercado y la economía en
general.
VENTAJAS DESVENTAJA

9. La gestión de riesgos en el ámbito financiero juega un
papel crucial en el logro del éxito empresarial, ya que
permite a las empresas prepararse para aprovechar
oportunidades y anticipar situaciones que podrían
ocasionar pérdidas económicas.
Las actividades fundamentales para llevar a cabo una
adecuada gestión de riesgos comprenden:
• Identificar las fuentes o causas de los
riesgos financieros.
• Analizar el impacto que los riesgos
financieros pueden tener en la empresa.
• Desarrollar planes y estrategias para
mitigar los riesgos
IMPORTANCIA DE SABER
GESTIONAR FINANCIEROS

10. DEFINICIÓN
Se define como las pontenciales eventualidades que pueden
incidir en la mision, vision, estrategias y objetivos de una
organizacion. Asimismo, presentando posibilidades de
consecuencias tanto favorable como desfavorable que afecta
la capacidad de la organizacion para implementar su
estrategia
RIESGO ESTRATÉGICO
EJEMPLO:
Si una empresa industrial se basa en un único proveedor para
obtener materias prima, corre el riesgo de interrupciones en
el suministro si ese proveedor enfrenta problemas, como
dificultades financieras o problemas de producción. Esto
podría afectar negativamente la capacidad de la empresa
para cumplir con las demandas de los clientes y mantener su
competitividad en el mercado

11. RIESGO OPERATIVO
RIESGO ESTRATÉGICO
Suele manifestarse en eventos
como incendios, robos o daños a la
maquinaria. A diferencia del riesgo
estratégico. Ademas, está más
vinculado a situaciones imprevistas
que pueden tener un impacto
negativo en las operaciones diarias
de la empresa
Se manifiesta en la falta de adaptación
a los cambios en el comportamiento
de los consumidores, la elección
incorrecta de canales de distribución,
un modelo de relación con el cliente
deficiente, una propuesta de valor
poco clara, recursos insuficientes para
el crecimiento y un fallo en la
detección de cambios en el entorno
macro y micro.
DIFERENCIA ENTRE RIESGO
ESTRATEGICO Y OPERATIVO

12. RIESGO LEGAL
tipos de riesgo que afectan la
estrategia empresarial
RIESGO ECONOMICO RIESGO TECNOLÓGICO
RIESGO FINANCIERO RIESGO OPERATIVO RIESGO COMPETITIVO

13. DEFINICIÓN
Se entiende como la posibilidad de sufrir pérdidas debido a
que las acciones de la empresa no se ajustan a la
legalizacion y regulaciones vigentes para llevar acabo una
transaccion. teniendo un impacto significativo en la estrategia
de las empresas.
riesgo legal
EJEMPLO:
Si una empresa utiliza sin autorización marcas registradas,
patentes o derechos de autor de terceros, podría enfrentar
demandas legales, sanciones económicas y restricciones en
la comercialización de sus productos o servicios.

14. RIESGO REPUTACIONAL
INCUMPLIMIENTO DE CONTRATO
OBLIGACIONES SOCIALES
Se refiere a la posibilidad de que la reputación de la
empresa se vea afectada negativamente como
resultado de acciones legales, incumplimientos
normativos o controversias legales.
El riesgo de contrato legal en una empresa se refiere a
la posibilidad de que surjan problemas,
incumplimientos o disputas relacionadas con los
contratos que la empresa ha celebrado con otras
partes.
Este riesgo surge cuando una empresa no cumple con
las leyes y regulaciones relacionadas con áreas como
la protección del medio ambiente, los derechos
laborales, la diversidad e inclusión, la ética
empresarial.
tipos de riesgo legales

15. PREVENIR
DECTETAR
REACCIONAR Y UTILIZAR MEDIO
JURIDOS
Es esencial llevar a cabo una evaluación continua del
riesgo, comparar la estrategia de la empresa (incluyendo
su misión y visión) con los acuerdos de nivel de servicio y
contar con recursos, para identificar posibles fallos y
actualizar los riesgos de incumplimiento.
Se trata de tener la capacidad de detectar a tiempo
cualquier deficiencia en los controles relacionados
con el cumplimiento de leyes, normativas o
regulaciones.
Responder de forma proactiva y emplear
herramientas legales, como las PQR (Peticiones,
Quejas y Reclamos), para obtener información
anticipada sobre posibles amenazas que podrían
impactar a la organización.
RECOMENDACIONES PARA LA GESTION DE RIESGO
LEGAL

16. Este riesgo implica el incumplimiento de obligaciones legales y puede
generar consecuencias negativas como multas, sanciones legales, daño a la
reputación de la empresa y pérdida de confianza de los clientes y socios
comerciales. La gestión adecuada del riesgo de cumplimiento implica
implementar medidas y controles internos para asegurar que la empresa
opere dentro de los límites legales y éticos establecidos.
Se da cuando la entidad
desembolsa multa y
castigo, y los miembros
de la alta directiva
podrían enfrentar prisión
Las multas y sanciones
monentarias hace
experimentar confianza
por parte de inversores ,
accionista, socios y
cliente
Las criticas
desfavorable por
patrtes de los medios
de comunicacion tiene
un efecto fuerte en los
cliente y el publico con
respecto a la marca de
la empresa
IMPACTO A LA
REPUTACIÓN
IMPACTO
FINANCIERO
IMPACTO JURÍDICO
Son riesgo que tiene un
impactó potencial de
impactar en la capacida
operativa de la empresa.
RIESGO DE CUMPLIMIENTO
Categorización del riesgo de
cumplimiento
IMPACTO DE
NEGOCIOS

17. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Son contratos dinerarios entre dos partes que
pueden ser creados, negociados, modificados o
resueltos. Estos instrumentos pueden representar la
propiedad de una parte de algo, como en el caso de
acciones y participaciones. Ademas de bonos ,
cheques y valores .

18. PRINCIPALES CATEGORIAS DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
1
2
IINSTRUMENTOS FINANCIEROS NO COMPLEJOS
INSTRUMENTOS FIANNCIEROS COMPLEJOS
Pueden manejarse sin necesitar un conocimiento muy
especializado de los mercados. En algunas circunstancias,
solo es necesaria una inversión inicial y designar a alguien
para operar en tu lugar.
Son aquellos cuyo valor depende no únicamente de la oferta
y la demanda, sino de una serie de factores que actúan a la
vez; por lo que requieren un conocimiento profundo para
poder ser manejados con éxito.

19. FONDOS DE INVERSIÓN
VALORES DE DEUDA
VALORES DE RENTA VARIABLE
Entre estos se encuentran los:
Fondos de cobertura: puede ser
definido como un instrumento de
inversión conjunto.
Fondos mutuos: es el conjunto de
aportes realizados de forma
voluntaria por personas naturales y
personas jurídicas
Incluyen bonos gubernamentales
(deuda pública) y societarios
(deuda privada). Los valores de
deuda también pueden referirse a
acciones preferentes y valores
garantizados,
EJEMPLO: Bonos del estado,
Bonos societarios, Acciones
preferentes, Obligaciones de
deuda garantizada.
Son aquellos que no ofrecen un
rendimiento periódico, ya que su
rentabilidad dependerá en buena
parte de las ganancias vía
dividendos o ganancias de capital
esperadas.
EJEM: Acciones.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS NO
COMPLEJOS

20. VALORES DE DEUDA
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
COMPLEJOS
FOREX
FUTUROS
INDICES B URSÁTILES
CRIPTOMONEDAS
MATERIAS PRIMAS
TIPOS DE INTERESES

21. Los instrumentos financieros brindan oportunidades de obtener rentabilidad
en tu dinero.
Sin embargo, muchas veces existe un riesgo asociado a ellos por lo que
debes analizar en detalle cada producto que te ofrecen.
Por supuesto, es recomendable que en la medida de lo posible te asesores
con un especialista.
Un especialista podrá guiarte y aconsejarte cuál es el producto que mejor se
adapta a tus necesidades.
Mayor rentabilidad en la
inversión. Debes tener
en cuenta que la ley de
toda inversión dicta que
a mayor rentabilidad
existe un mayor riesgo.
Posibilidad de compra
de títulos en empresas
nacionales e
internacionales.
Ganancia en dividendos
de distribuciones de
utilidades.
DIVIDENDOS
COMPRAS
RENTABILIDAD
Un rendimiento mayor
al de los instrumentos
de deuda.
RENDIMIENTO
VENTAJAS DE LOS INSTRUMENTOS
FINANCIEROS

22. RIESGO DE TIPO DE INTERÉS Y PRECIO
RIESGO DE REINVERSIÓN.
RIESGO DE CREDITO O INSOLVENCIA
El riesgo de tipo de interés es el riesgo de pérdida
que asumimos en una inversión al producirse
variaciones no esperadas en los tipos de interés. El
riesgo de precio supone la posibilidad de que, cuando
el inversor desee vender el activo, su precio de venta
sea inferior al de compra.
Si el activo adquirido tiene una vida inferior al
horizonte de inversión que se desea mantener, a su
vencimiento se deberá adquirir otro hasta completar
ese periodo.
Es el riesgo de que el emisor de un valor no pueda
hacer frente a sus pagos, tanto de cupones como de
reembolso del principal, o de que se produzca un
retraso en los mismos.
RIESGOS DE LOS INTRUMENTOS FINANCIEROS

23. RIESGO DE FALTA DE LIQUIDEZ
RIESGO OPERACIONAL.
RIESGO DE TIPO DE CAMBIO
El riesgo de falta de liquidez se refiere a una posible
penalización en el precio obtenido al deshacer la
inversión, en el caso de que fuese necesario realizar la
venta con rapidez
Éste deriva de la posibilidad de cometer errores al
transmitir instrucciones de compra o venta a las
entidades financieras. Es el único riesgo que el
inversor puede anular por completo, revisando con
cuidado las órdenes antes de transmitirlas al
intermediario.
Es el riesgo de variación en los tipos de cambio de las
divisas, y por tanto, sólo afecta a los activos
denominados en monedas distintas del euro.
RIESGOS DE LOS INTRUMENTOS FINANCIEROS

24. TIPOS DE RIESGOS FINANCIEROS
A) Riesgo De Mercado B) Riesgo de crédito C) Riesgo operativo D) RIESGO DE LIQUIDEZ
- Tipo de interés
- Tipo de cambio
- Renta variable
- Volatilidad
- De Producto
El riesgo de crédito, es la
posibilidad de incurrir en
una pérdida si la
contrapartida de una
transacción no cumple
plenamente las
obligaciones financieras,
acordadas por contrato,
Éste deriva de la
posibilidad de
cometer errores al
transmitir
instrucciones de
compra o venta a las
entidades
financieras.
El riesgo de liquidez
es la capacidad que
se tiene para pagar
las obligaciones
financieras a corto
plazo.

25. Las principales ventajas de los riesgos financieros son las
siguientes:
• Crecimiento: al asumir ciertos riesgos, una empresa
podría tener un mejor desempeño y, por tanto, generar
mejores ingresos, lo que conduce a su crecimiento y
expansión.
• Planificación fiscal: las pérdidas que sufre una empresa
se pueden utilizar para obtener una deducción fiscal,
que se puede distribuir en varios años.
• Alerta para inversores y gerentes: el riesgo financiero
es una alarma para que los inversores y los gerentes
tomen medidas.
• Evaluación de valoración: el riesgo financiero intrínseco
a ciertos negocios o proyectos ayuda a evaluar los
ingresos a través de la relación riesgo-recompensa.
(Santander, 2022)
Sin embargo, los riesgos financieros también tienen muchas
desventajas. Entre ellas, destacan las siguientes:
• Posibilidad de un resultado catastrófico: el
incumplimiento de pagos puede causar daños
duraderos que pueden llevar a la empresa a la quiebra.
• No se pueden controlar: muchos riesgos financieros
surgen de factores globales, desastres naturales,
guerras, etc., que no pueden ser controlados.
• Efectos a largo plazo: si el riesgo financiero no se
gestiona en el momento adecuado y con las estrategias
correctas, puede causar daños a las finanzas y la
reputación de la empresa.
VENTAJAS DESVENTAJAS
LOS RIESGOS

26. Nieves (2017) nos refiere que la identificación, medición, evaluación y monitoreo de los riesgos del
negocio se convierte en un tema prioritario, vinculado estrechamente con los sistemas de
administración de riesgos (Superintendencia Financiera de Colombia, 2006) que permiten a las
entidades funcionar con éxito en tales condiciones. Una exigencia apremiante en el sistema
financiero, sector real y sector público es la óptima administración y control de los diferentes
riesgos a los cuales se ven expuestas las empresas. Para esto se toma como referencia, la definición
de Riesgo: “Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos” y la definición de Gestión de Riesgo:
“Actividades coordinadas para dirigir y controlar una organización con respeto al riesgo”, de la ISO
31000. (pg.8)
IMPORTANCIA DE LA ADMINISTRACIÓN DEL
RIESGO EN LAS EMPRESAS

27. conclusion
E l s i s t e m a d e G e s t i ó n d e R i e s g o p e r m i t e e l b u e n d e s e m p e ñ o e m p r e s a r i a l a l
l o g r a r d a r r e s p u e s t a a l a s r e g u l a c i o n e s , l a o p i n i ó n p ú b l i c a , l a s p r e s i o n e s d e
c o s t o y d e l m e r c a d o e i n t e g r a r l a s a l a p o l í t i c a d e l a e m p r e s a , e l m o n i t o r e o
c o n t i n u o , l a o r g a n i z a c i ó n y l a i m p l e m e n t a c i ó n d e l a s m e d i d a s d e c o n t r o l . L a
c l a v e p a r a u n b u e n a n á l i s i s d e r i e s g o s e s t á e n l a h a b i l i d a d q u e e s t e t e n g a
p a r a a y u d a r a l a G e r e n c i a a e n f r e n t a r l a s p r e s i o n e s d u r a n t e s u G e s t i ó n
E m p r e s a r i a l .