La administración de riesgos de negocio en aplicación de PYMES es un documento orientado a los pequeños empresarios mismo que les permitirá encontrar estrategias para minimizar los riesgos que podría acechar el logro de los objetivos de sus pequeñas y medianas empresas.

1. BENEMERITA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE PUEBLA
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
LICENCIATURA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
MATERIA: DHTIC
ENSAYO: ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS DE NEGOCIO EN LAS
PYMES
POR:
GRISELDA ALEJANDRA GUTIÉRREZ ZAPATA
PRIMAVERA 2015

2. RESUMEN DEL TEMA.
La administración Integral de Riesgos de Negocio es el conjunto de todos los
conocimientos técnicos administrativos, contables y económicos que permiten
minimizar los riesgos que podrían impactar a una organización de manera
negativa afectando su operación, sus finanzas o incluso causar el cierre o quiebra
de la misma.
Considero que es importante la forma en la que una mala administración de
riesgos de negocio puede impactar en gran magnitud negativa a la organización
mal administrada.
Integrar todas las áreas de un negocio para entender de manera holística todos
los riesgos que puede tener la misma, saber que un riesgo trae otro y este afecta a
otro y es una cadena que si no es bien administrada puede traer graves
consecuencias para el negocio.
Una empresa siempre es impactada por factores internos y externos; los externos
son prácticamente incontrolables, pero con un excelente análisis de información
pueden contrarrestarse.
Las grandes empresas cuentan con analistas, especialistas, administradores y
expertos en el negocio por lo tanto son capaces de administrar de manera correcta
los riesgos de negocio. Las grandes empresas siempre están conscientes de que
a un mayor riesgo le corresponde una gran ganancia o una impactante pérdida,
pero su estabilidad permite contrarrestarla. Sin embargo, en México el 95% de las
empresas son micro, pequeñas y medianas y desafortunadamente, estás
empresas suelen ser familiares y son controladas por administradores empíricos.
Los changarros no tienen estabilidad, la mayoría de veces tienen pérdidas y no
sobreviven después del primer año de operación. Esto es debido a la deficiente
administración integral de riesgos de negocio.

3. INTRODUCCIÓN.
La Administración de Riesgos en un negocio tiene una importancia denotada
siempre, sin embargo el hablar de una administración integral de riesgos de
negocio es ampliar la visión. Una visión holística de los riesgos que podemos
encontrar en nuestras empresas nos permite minimizarlos de manera más rápida y
eficiente.
Es preocupante saber que existe en gran o en poca medida la probabilidad de que
una amenaza pueda afectar adversamente nuestro negocio, pero se contrarresta
sabiendo que los administradores son los encargados de reducir esta posibilidad
mediante análisis de información certera, congruente y precisa tanto del negocio
como de los factores externos que pueden influir en el mismo.
Sabemos que según INEGI, el 95% de las empresas mexicanas son micro,
pequeñas y medianas empresas por tanto debemos enfocar la administración
integral de riesgos a estas empresas para lograr efectos macroeconómicos en el
país, ya que no basta con que el otro 5% de las empresas tengan una buena
administración, el impacto se lograría si el otro 95% de las empresas tuviera una
administración integral de riesgos tan excelente o por lo menos buena como es la
de las grandes empresas.
Hablar de administración de riesgos de negocio enfocado a las PYMES nos
permite entender de qué manera se puede lograr la estabilidad de los “changarros”
que ocupan la mayor parte de la vida económica del país. ¿De dónde surge el
problema? ¿Por qué las PYMES no son estables? ¿De qué manera podemos
minimizar riesgos de negocio en las PYMES?
Con una visión amplia y enfocada a la macroeconomía del país podemos afirmar
que una correcta administración de riesgos de negocio en las PYMES traería
como consecuencia un incremento en la economía nacional. El 95% de las
empresas en México estarían creciendo o por lo menos estableciéndose.

4. Se debe dominar el riesgo para crear el valor.
Definimos un riesgo como la combinación de la probabilidad de que se produzca
un evento y sus consecuencias negativas. CIIFEN 2010 [Fecha de Consulta: Marzo 2015] info-
ciifen@ciifen.org.
Henry Fayol define la administración como prever, organizar, mandar y controlar;
mientras que para JD Mooney es la técnica de relacionar los deberes y funciones
específicas en un todo coordinado.
La administración de riesgos se define entonces como el proceso de identificación,
medida y administración de los riesgos que amenazan la existencia de los activos,
las ganancias o el personal de una organización. FREETT, Nahum. Auditorpia Inteligentes. [Fecha
de Consulta: Marzo 31, 2015] http:// w w w .auditool.org/blog/control-interno/700-administración-de-riesgos.
“La administración de riesgos son los medios a través de los cuales la
incertidumbre se maneja en forma sistemática para aumentar la probabilidad de
alcanzar los objetivos de los proyectos” LOZANO, Luis. [Fecha de Consulta: Marzo 31. 2015]
http://w w w .liderdeproyecto.com
Concibiendo una definición propia basándonos en conceptos anteriores podemos
definir la administración de riesgos como la rama especializada en el estudio de
los factores externos e internos que pueden afectar la situación de una
organización, así como la cobertura de los mismos.
Un administrador de negocio debe saber administrar la exposición a los riesgos,
debe conocer los factores que pueden afectar a la organización a su cargo y debe
tener identificados todos los tipos de riesgos que existen.
Debemos analizar que todo cambio genera cierta incertidumbre de consecuencias
negativas, por tanto, todo cambio genera un riesgos y sabemos que el mundo, la
economía son de constantes cambios.
Encontramos como factores externos aquellos que aparecen como incontrolables
por provenir de causas aparentemente ajenas a ellas porque surgen de los

5. componentes de su entorno. ALVAREZ, Hector. Competitividad. [Fecha de Consulta: Marzo 31. 2015]
http://w w w .gestipolis.com/economia/factores-externos-crisis-empresa.
Entre los riesgos externos de una empresa podemos mencionar entre otros la
competencia, es algo de lo que la empresa no tienen control, sin embargo puede
estudiar a la competencia, prepararse para competir, tener la tecnología y los
recursos necesarios para contrarrestar a la competencia y evitar el
posicionamiento de la misma.
Otros factores externos son los tipos de cambio, el crecimiento económico, la
demanda y oferta del producto de la empresa, las tasas de interés.
En una PYME uno de los mayores riesgos externos es el de las tasas de interés,
considerando que las PYMES obtienen financiamientos en muchas ocasiones por
préstamos en instituciones bancarias.
También en los externos encontramos el riesgo de mercado el cual se mide a
través de los cambios en los precios de las activos y de las pasivos. Asociado
estrechamente con el riesgo de tipo de cambio y tazas de interés. Podemos decir
que estos tipos de riesgos pueden minimizarse mediante el uso de instrumentos
financieros derivados tales como los SWAPS y los FORWARDS, los contratos
comoditties para empresas que se dedican a la industria de metales o materias
primas de este tipo.
Los SWAPS como los FORWARDS son contratos personalizados en los que se
establece el flujo periodico de activos fijando precios y condiciones futuras. Los
SWAPS se utilizan para establecer las tasas de interés y los FORWARDS para las
ejecuciones de contratos.
Si hablamos de el riesgo de mercado en una PYME podemos mencionar que
estas se encuentran potencialmente expuestas al mismo. Las PYMES suelen
pedir financiamientos a bancos para el logro de su operación, sin embargo es muy
común que una PYME realice un contrato de este tipo. Podemos decir que la
opción más viable para minmimizar este riesgo en las PYMES es el uso de
SWAPS. Generar un contrato que asegure la misma tasa de inetrés a pagar en

6. caso de préstamos durante el periodo vigente o un periodo futuro. Aunque debido
al desconocimiento de los mismos podría realizarse una análisis a futuro del
comportamiento de las tasas de interés en el mercado, de esta manera asumir el
riesgo de pedir un préstamo y asegurar que loas tasas de interés debido al
comportamiento del mercado se mantendrán vigentes o bajarán.
Riesgo de Liquidez, que se define como “la incapacidad de conseguir obligaciones
de flujo de efectivo necesarios”. ZORRILLA, Juan. Instrumentos, Inversiones, Riesgos y Financiamiento.
2004. [Fecha de Consulta: Marzo 22, 2015] http://w w w .gestiopolis.com/canales2/finanzas/1/admonriego.htm
La mayoría de las PYMES en México presentan este riesgo no minimizado,
hablamos de que las empresas mexicanas de menor tamaño, no cuentan con
liquidez ya que su primer año de operación es financiado por prestamos bancarios
y apoyos de programas sociales que no son suficientes para laoperación de las
mismas, sumando a esto la deficiente admnistración del capital y laspérdidas de
utilidades, así como el incremento en impuestos según el nuevo régimen de
incorporación fiscal de 2014. Sin embargo la evasión de impuestos trae consigo
riesgos legales que implican procedimientos fiscales que tienen como
consecuencia pago de multas, recargos y actualizaciones, así como los pagos de
los trámites legales correspondientes.
Otros riesgos son el riesgo de crédito,el riesgo de competencia y si nos enfocamos
a las PYMES mencionamos que cuentan con debilidad competitiva, la mayoría de
las PYMES son del sector terciario, en consecuencia hay mucha competencia.
Las PYMES también están altamente vulnerables al riesgo del capital humano
mismo que se deriva de la falta de atención en este rubro. “Es difícil contratar
personal especializado y capacitado por no poder pagar salarios competitivo, no
se pueden absorber los gastos de capacitación y actualización del personal, pero
cuando lo hacen se enfrentan a una fuga de personal capacitado”
http://w w w .promexico.gob.mx/. PYMES, eslabón fundamental de Crecimiento en México. [Fecha de consulta: Marzo
17,2015]

7. Por último y más imoprtante mencionamos un riesgo operacional que se define
como las pérdidas potenciales resultantes de sistemas inadecuados, fallas
administrativas, controles defectuosos, fraude o error humano. ZORRILLA, Juan.
Instrumentos, Inversiones, Riesgos y Financiamiento. 2004. [Fecha de Consulta: Marzo 22, 2015]
http://w w w .gestiopolis.com/canales2/finanzas/1/admonriego.htm
Y es que debido a que la mayoría de las PYMES en México están administradas
por un administrador empírico por lo cual no permite que se lleve un correcto
control interno teniendo pérdidas y la mayoría de los casos teniendo la quiebra
como la peor consecuencia.
Podemos decir entonces que la mayoría de los riesgos que ponen en peligro la
integridad de una PYME es la pérdida del control interno y es que el administrador
empírico desconoce incluso las fases que componen el proceso administrativo.
La mejor manera de planear estratégicamente para minimizar los riesgos de un
PYME es que el administrador de la misma tenga tanta información como le sea
posible. Debe conocer la economía nacional, el movimiento de las tasas de
interés, las fluctuaciones en el mercado, que es lo que está haciendo la
competencia, de qué manera puede posicionarse. La mejor forma de financiarse,
quienes son los mejores proveedores, que banco tiene la tasa de interés más baja,
todas las reformas legales, que programas de gobierno benefician a tu empresa.
El administrador de una PYME debe tener una visión de 360°. Debe ver lo que los
demás no ven, debe simular situaciones, debe plantearse sus decisiones con sus
respectivas consecuencias las negativas y las positivas. Debe estar siempre
preparado para una eficiente toma de decisiones.
“Para México las PYMES, son un eslabón fundamental e indispensable en el
crecimiento del país” http://w w w .promexico.gob.mx/. PYMES, eslabón fundamental de Crecimiento en México.
[Fecha de consulta: Marzo 17,2015]

8. Conclusión del tema.
La administración de los riesgos de negocio en las PYMES determinaría un seguro
crecimiento. Para poder lograrla es necesario saber identificar los factores
externos e internos que asechan a la estabilidad de la misma; determinar que
riesgos traen como consecuencia otros riesgos; encontrar las consecuencias que
podría tener cada riesgo y el impacto de las mismas. Es necesario realizar
mapeos de riesgos. Y siempre tener la información precisa para poder tomar
decisiones considerando que hasta en la vida cotidiana la toma de decisiones
requiere la administración del conocimiento. Y una toma de decisiones puede ser
muy riesgos siempre generando una gran ganancia o una significativa pérdida.
Tal vez la solución más fácil que nos sugiere minimizar los riesgos en la PYMES de
manera que las mismas puedan desarrollarse y ser productivas sin quebrar en su
primer año de operación podría ser el contratar administradores para la operación
de las mismas, pero se sabe que los dueños de los pequeños changarros de
nuestro país no son muy afines a las ideas técnicas de la administración de una
empresa.
Mi solución es simple, si el 95% de las empresas en México son PYMES y si para
que crezca el país se necesita que crezcan las PYMES, el gobierno podría crear
programas sociales de apoyo a estos negocios con asesoramientos de
Administradores profesionales en la administración de riesgos que capaciten a las
changarreros para mejorar su visión y con ellos su planeación y toma de
decisiones.
Para lograr una correcta administración de riesgos en la PYMES se debe tener un
excelente control interno con capacitación e información. Se debe dominar el
riesgo.

9. Referencias bibliográficas
http://www.promexico.gob.mx/. PYMES, eslabón fundamental de Crecimiento en
México. [Fecha de consulta: Marzo, 2015]
http://www.gestiopolis.com/canales2/finanzas/1/admonriego.htm. Instrumentos,
Inversiones, Riesgos y Financiamiento. 2004. [Fecha de Consulta: Marzo 22,
2015]
http://www.gestipolis.com/economia/factores-externos-crisis-empresa. .
Competitividad. [Fecha de Consulta: Marzo 31. 2015]
http://www.liderdeproyecto.com [Fecha de Consulta: Marzo 31. 2015]
http://www.auditool.org/blog/control-interno/700-administración-de-riesgos .
Auditorpia Inteligentes. [Fecha de Consulta: Marzo 31, 2015]
info-ciifen@ciifen.org. CIIFEN 2010 [Fecha de Consulta: Marzo 2015]