plan de auditoria de un hospital - puno - peru

1. PLAN DE AUDITORIA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
A LA DREP – PUNO
PERIODO: DE 01 ENERO 2015 AL 31 DICIEMBRE 2015

2. 1. DENOMINACIÓN DELSERVICIO
Auditoria de cumplimiento al proceso de: “Pago a consultor por la
prestación de servicios de elaboración de directivas, reglamentos y pagos sin
documentos sustentables del servicio”, periodo 01 de enero del 2015 al 31 de
diciembre 2015.
2. ORIGEN
La auditoría de cumplimiento al Hospital Carlos Mongue Medrano Juliaca
corresponde a un servicio de control posterior programado en el plan operativo
institucional 2015. Registrado en el sistema integrado de control de auditoria –
SICA con el código N° 00131 – 201 – C6 de 14 de abril de 2016, y se instaló en
las oficinas de la entidad el 13 de mayo de 2016.
MONTO A AUDITAR: La auditoría es de naturaleza cualitativa, su efecto es
mayor que le cuantitativo.
3. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
3.1. OBJETIVOS GENERAL
Determinar si los recursos financieros asignados en el Hospital Carlos
Mongue Medrano Juliaca fueron utilizados en concordancia con los objetivos
y fines institucionales, en función de las metas previstas, y de acuerdo a la
normatividad vigente.
3.2.OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Determinar si los pagos efectuados a consultor, por la elaboración de gestión
administrativa interna y asesoría externa a la entidad, han sido prestamos
efectivamente y cuentan con el sustento documentado correspondiente, de
acuerdo con los objetivos de la entidad y la normatividad vigente.

3. 3.3.MATERIA A EXAMINAR DE LA EVALUACIÓN A LA
INFORMACIÓN DISPONIBLE SE HAN ADVERTIDO LOS PUNTOS
DE ATENCIÓN
SIGUIENTE:
 Pagos por prestación de servicios no evidenciados.
 Funcionarios de la entidad no cumplieron con verificar la existencia
de los documentos sustentantes de los servicios para proceder al pago
de honorarios a favor del consultor.
 Pagos sin documentos sustentantes que acredite le servicio.
3.4.ALCANCE
 Criterios Técnicos
La auditoría de cumplimiento se llevara a cabo de conformidad con las
normas de control gubernamental aprobado mediante resolución de la
contraloría número 273 – 2014 – C6 y tendrán lugar en las
instalaciones del Hospital Carlos Mongue Medrano ubicada en la
provincia de San Román, distrito de Juliaca, departamento puno.
 Periodo a Examinar
Comprenderá. Desde del 01 de enero del 2015 al 31 diciembre de
2015, sin prejuicios de ser ampliados a periodos anteriores o
posteriores según las circunstancias, a fin de cumplir con los objetivos
del servicios de control.
4. PRESUPUESTO DE TIEMPO
Para el cumplimiento del objetivo propuesto de la auditoria de cumplimiento, se
programa noventa (90) días hábiles, según como detalla en el cuadro siguiente.

4. Cuadro N° 1
PRESUPUESTO DE TIEMPO
ETAPA FECHA DE
INICIO
FECHA DE
TERMINO
DIAS
UTILIES
PLANIFICACIÓN
Traslado
Acreditación
Instalación
Planificación
09/05/2016
09/05/2016
10/05/2016
11/05/2016
12/05/2016
20/05/2016
09/05/2016
10/05/2016
11/05/2016
20/05/2016
10
1
1
1
7
Ejecución 23/05/2016 08/08/2016 67
Elaboración del
informe
09/08/2016 25/08/2016 13
Evaluación
Revisión
Aprobación y
registros
09/08/2016
18/08/2016
2/08/2016
17/08/2016
22/08/2016
25/08/2016
7
3
3
TOTALES 90
INTEGRANTES CARGO
PLANIFI
CACIÓN
(10 DÍAS)
EJECUCIÓN
(67DIAS )
INFORME
(13DIAS)
TOTAL
Celia Choque Churata
Bladimir
Jose Luis Chaiña
Cinthia Panca Aruquipa
Gisela
Ibet
Supervisor
Jefe de
comunicación
Abogado
80
80
536
536
400
400
80
104
104
64
696
720
504
464
Total de horas 2384
Nota: el detalle de horas hombres por etapas se presentan en el anexo N° 1

5. 5. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD
5.1.NORMAS DE CREACIÓN
El 7 de septiembre de 1988, por gestión del cuerpo médico y la comisión local
médico se obtuvo la Resolución Ministerial número 329-88SA/DM que
nomina como Hospital Carlos Monge Medrano por haber dado en vida
prestigio internacional a la medicina peruana por sus descubrimientos en la
Patología Cardiorrespiratorias del poblador andino.
El desarrollo del hospital y a puesta en marcha de equipos ha permitido su
calificación actual como hospital docente que fue la meta del cuerpo médico
gestor de la década del 70.
5.2. NATURALEZA Y FINALIDAD
El Hospital Carlos Monge Medrano es una institución de carácter público, ya
que pertenece al sector público y/o al estado, es un sistema centralizado o
estatista que se caracteriza por un monopolio estatal, tanto en el
financiamiento como en la provisión; donde la gestión también está en manos
estatales, aunque existe un grado de descentralización. El hospital cuenta con
un presupuesto global, que es asignado por el gobierno central siguiendo un
criterio histórico; y todo el personal, tanto medico como administrativo,
pertenece a la categoría de empleado público. Este sistema propone una
cobertura universal y la equidad es el principal objetivo del mismo.
Así mismo, aparte de tener un financiamiento del estado, la institución se
autofinancia, a través de los diferentes servicios que ofrecen, los cuales no
son gratuitos, excepto el Seguro Integral de Salud, debido a que cualquier
atención que se reciba en el hospital es a cambio de una retribución
económica, la cual constituye la principal fuente de ingresos de esta entidad,

6. además de otros rubros extraordinarios, como es el caso de las donaciones.
Pero también existen casos excepcionales donde se brinda atención gratuita a
través de servicio social, a personas de extrema pobreza, indigentes, y a
personas que no tienen seguro. Así mismo a través del hospital se brinda
atención gratuita en los diferentes programas y paquetes de salud los cuales
están dirigidos a la población más vulnerable. Por otra parte el cobro por las
atenciones de salud, no son muy altas, debido a que es una institución de
carácter público.
El número de hospitales, actualmente no se encuentra en crecimiento debido
a la falta de presupuesto estatal, mientras que el número de postas y centros
de salud ha tenido un aumento considerable, y por otra parte las instituciones
de salud privadas como son: las clínicas, consultorios, entre otros.
Generalmente los hospitales están orientados a los segmentos de menores
ingresos, donde existe bastante demanda de atención.
5.3. FUNCIONES
Hospital Carlos Mongue Medrano Juliaca - tiene las siguientes funciones:
ATENCION INTEGRAL DE LA SALUD.
PAQUETE MUJER NIÑO Y ADOLESCENTE:
- Programa Ampliado de Inmunizaciones (PAI).
- Infección Respiratoria Aguda (IRA)
- Enfermedades Diarreicas Agudas (EDA)
- Crecimiento y Desarrollo (CRED)
- Materno Perinatal.
- Planificación familiar
- Cáncer Cuello Uterino (CACU)
- Salud Bucal.

7. PAQUETES RIESGOS Y DAÑOS.
- Programa Control de Tuberculosis.
- PROCETS.
- Zoonosis.
- Metaxénicas
PAQUETES NUTRICION.
- Crecer Sano.
- Desayunos Escolares.
- PAN TBC.
PROMOCION DE LA SALUD
- Información, Educación y Comunicación (IEC).
- Participación Comunitaria (PACO).
- Salud Mental.
PRODUCCION DE ACTIVIDADES DE SALUD:
En la Red de Salud San Román la producción de actividades de salud se realiza
a través de los Establecimientos de Salud (Centros y Puestos de Salud) y el
Hospital “Carlos Monge Medrano” de la ciudad de Juliaca (Consultorios
externos, Hospitalización, Emergencia y los servicios de apoyo).
CONSULTORIOS EXTERNOS.
La producción de actividades de salud en la Red de Salud San Román a través
de los Establecimientos de Salud, brindando diferentes servicios entre los
cuales tenemos la atención al usuario a través de consulta externa de las
diferentes especialidades con la que cuenta el nosocomio.

8. ATENCIONES EN EMERGENCIA.
El servicio de emergencia desarrolla sus actividades solo en el hospital
“Carlos Monge Medrano” funciona durante las 24 horas del día y de manera
ininterrumpida, atendiendo las diferentes emergencias que se puedan
presentar.
HOSPITALIZACION
Esta actividad igualmente se desarrolla en el hospital “Carlos Monge
Medrano”; el proceso de hospitalización se da acuerdo al tiempo que el
paciente requiera para su recuperación.
5.4.SÍNTESIS DEL ALCANCE DEL PLAN ESTRATÉGICO: VISIÓN Y
MISIÓN
MISIÓN:
1. ¿Qué necesidad está satisfaciendo?
2. ¿A quién se está satisfaciendo?
3. ¿Cómo se está satisfaciendo?
4. ¿Por qué se está satisfaciendo
La misión de la Dirección de Red de Salud San Román es lograr que toda
la población asignada tenga acceso a los servicios de salud que administra
y cuyos recursos gestiona y provee, para promocionar la salud de la
persona desde su concepción hasta su muerte natural, para reestablecer su
salud y para apoyar a las comunidades e instituciones en la construcción
de entornos saludables.

9. VISION:
1. ¿Cuál es la imagen deseada?
2. ¿Quiénes seremos?
3. ¿Qué haremos?
4. ¿Cómo lograremos?
La salud de la población de la Región Puno, será expresión de un sustantivo
desarrollo socioeconómico, del fortalecimiento de la democracia y de los
derechos y responsabilidades ciudadanasbasadasen la ampliación de fuentes
de trabajo estable y formal con mejoramiento de los ingresos, en la educación
en valores orientados hacia la persona y la familia como unidad básica de la
salud y desarrollo de la sociedad, en una cultura de solidaridad de vida y de
salud así como en el establecimiento de mecanismos de accesibilidad a los
servicios de salud con calidad integrados en sistema regional coordinado y
descentralizado de salud y cumpliendo las políticas y objetivos regionales de
salud.

10. DIRECCION
REGIONAL DE SALUD
PUNO
DIRECCION DE
RED DE SALUD
Oficina de Control
Institucional
Oficina de
Administración
Oficina de Desarrollo
Institucional
Hospital
“Carlos Monge
Medrano”
Juliaca
Microred
De Salud
Juliaca
Microred
De Salud
Cono Sur
Microred
De Salud
Sta.Adriana
Microred
De Salud
Cabanillas
Microred
De Salud
Taraco
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA DIRECCION DE RED
DE SALUD SAN ROMAN
APROBADO CON LA ORDENANZA REGIONAL Nº 34-2006
Órgano
Desconcentrado