Carta de control interno 2016 fonbiepol

E. SERRANO LOPEZ & ASOCIADOS AUDITORES S.A.C
1
FONDO DE BIENESTAR DE LA POLICIA NACIONAL - FONBIEPOL
CMAC AREQUIPA
INFORME N° 004 – 2016/ESA. – FONBIEPOL
INFORME DE EVALUACION ANUAL DEL SISTEMA
DE CONTROL INTERNO
PERIODO 2015

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INFORME DE EVALUACION ANUAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
PERIODO 2015
INDICE
Página
SINTESISGERENCIAL 3 – 5
I. INTRODUCCION 6
II. DEFICIENCIAS 6 – 7
III. EFECTOSY CONCLUSIONES 7 – 11
IV. RECOMENDACIONES 12-13
V. RESPUESTA Y PLANES DE ACCIÓN DE LOS RESPONSABLES 14
VI. ANEXOS 14

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SINTESISGERENCIAL
AL Presidentedel Directorio del
FONDO DEBIENESTARDELAPOLICIANACIONAL -FONBIEPOL
De nuestra especial consideración:
El presentedocumentocontieneelresumenejecutivodelosresultadosde la evaluación anual al Sistema de
ControlInterno delFondode Bienestardela policíaNacional –FONBIEPOL,porel periodocomprendido del
01 de enero al 31 de diciembre del 2015.
1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
El Fondo de Bienestar de la policía Nacional., en adelante “FONBIEPOL”, esun ente de derecho
público interno con autonomía administrativa, económica yfinanciera, dependiente de la Dirección
General de la PNP.
Se constituyó al amparo de la Resolución ministerial N°0041-98-IN/PNP de fecha 08.01.1998 e
inscritaen laPartida N° 11058652 del Registro de Personas Jurídicas la oficina Registral de Lima y
Callao.
Las operaciones del FONBIEPOL están normadas por su Reglamento aprobado por Resolución
Ministerial N° 0121-98-IN/PNP, del 06 febrero de 1998.
El FONBIEPOL tiene por objetivos la captación de y generación de ingresos propios para el
financiamiento de los proyectos de bienestar policial; laoptimización en la administración de los
recursos económicos financieros.
Asimismo, el FONBIEPOL realiza operaciones de captación de dinero en sus diferentes
Financiamientos como: Oncosalud, Lima Guns, La Positiva, Pacifico, Corporación Vega,
Pasajes,útiles escolares; Comisiones por Convenios, Intereses por Convenios, ingresos Financieros
entre otros.
Finalidad
El FONBIEPOL,tienepor finalidad apoyarfinancieramenteeldesarrollodelasactividades y proyectos
de bienestar individual o colectivo del personal de la Policía Nacional del Perú, a nivel nacional
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
Naturaleza
De conformidad con lo dispuesto en el Informe Nº 022-2016-CG/CEDS, de fecha 10 de febrero del
2016y las Bases delConcursoPúblico de Méritos Nº 01-2016-CG, que forman parte del Contrato de
LocacióndeServiciosProfesionalesdeAuditoría ExternaconaprobacióndelaContraloría General de
la República, contrató los servicios profesionales de Auditoría Externa de E. Serrano - López &
Asociados Auditores SAC, para examinar los Estados Financieros yEstados Presupuestarios del
Fondo de Bienestar de la Policía Nacional, correspondiente al 31 de diciembre del 2015 y por el
ejercicio económico terminado a esa fecha.
Nuestro examen se efectuó de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoría Generalmente
Aceptadas (NAGAs.), Normas Internacionales de Auditoría (NIAs.), en lo que sea aplicable y las
Normas Generales de Control Gubernamental emitidas por la Contraloría General de la República.

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Objetivos
Informe de la Evaluación Anual del Sistema de Control Interno de FONBIEPOL
Evaluar y opinarsobrelaimplantación,funcionamientoyefectividaddelSistema de Control Interno de
FONBIEPOL, a fin de contribuir al fortalecimiento de la gestión pública y promover su eficiencia
operativa y contable.
.
3. RESULTADOS DEL EXAMEN
Como resultado de la Evaluación al Sistema de Control Interno correspondiente al 31 de diciembre
del 2015, hemos emitido el presente informe que contienelas deficiencias de control interno
identificadas, con sus respectivas recomendaciones, que detallamos a continuación:
3.1 La Administración del FONBIEPOL carece de los Instrumentos de Gestión aprobados: el
Manual de Organización y Funciones (MOF) y el Manual de Procedimientos (MAPRO).
3.2 Legalización extemporánea de los libros contables principales: Diario y Mayor utilizados en
el periodo 2015; así mismo inexistencia del Libro Inventarios y Balances
3.3 Inadecuado registro, orden, clasificación y actualización en los legajos del personal civil, no
encontrándose: contratos laborales actualizados, asignación de funciones y hojas de vida
documentadas.
3.4 La entidad no ha calculado la estimación de la cobranza dudosa de las Cuentas por Cobrar
Comerciales - Terceros por el monto S/. 7,321.00.
3.5 La entidadtieneun saldoacumuladoporelmontodeS/. 33,383.21en la cuentaestimación de
cuentas de cobranza dudosa, correspondiente a Cuentas por Cobrar al Personal, a los
Accionistas (Socios), Directores yGerente.
3.6 La entidadtieneun saldoacumuladoporelmontodeS/. 15,766.00en lacuenta estimación de
cuentas de cobranza dudosa, correspondiente a Cuentas Por Cobrar Diversas - Terceros.
3.7 RetencionesdeCuartaCategoríaefectuadosenrecibosdehonorariospor la suma total de S/.
11,737.44.yNo Declaradas en PDT - Planilla Electrónica.
3.8 Facturas de Venta No registradas correlativamente en el Registro de Ventas del periodo
2015.
3.9 Existe facturas deejerciciosanterioresquenofuerondeclaradas,ni registradas en el Registro
de Compras pero si se consignó en el libro diario como compras a valor de venta de S/.
142,698.13.
3.10 El Registro yControl de Créditos yCobranzas es realizado manualmente al No Contar con un
Sistema Informático, situación que genera riesgo en mantener la integridad de Datos.
3.11 El personaldelÁrea deCréditos y cobranzasno está enviandoel listadodel total de las cuotas
de descuento mensual, generándose morosidad en la recuperación de montos financiados.
3.12 Equiposde cómputo,impresorasyotros periféricosendesusose encuentranenelalmacénde
la FONBIEPOL, los mismos que continúan inventariados afectando los saldos de los activos
fijos.
3.13 Existen deficiencias en la gestión de riesgos informáticos, afectando en la seguridad de los
recursos tecnológicos del FONBIEPOL.
3.14 Documentos de gestión del departamento de informática y estadística no se encuentran
conformes, situación que no permite prever el desarrollo de los proyectos informáticos que
contribuya al logro de los objetivos institucionales.
3.15 El Fondo de Bienestar de la Policía Nacional no tiene implantado el Área de Presupuesto al
31.12.2015.
3.16 La administración de FONBIEPOL no presentó la Evaluación de Presupuesto y Plan Anual
de Trabajo al 31.12.2015.

5
Lima, Perú
Lima, 09 de Mayo del 2016
Refrendado por:
E. SERRANO LOPEZ & ASOCIADOS AUDITORES SAC.
...................................…...................................
CPCC. ELMO SERRANO CASTILLO
MatrículaNº06-056
Supervisor(Socio)

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INFORME DE EVALUACION ANUAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
PERIODO 2015
I. INTRODUCCION
El presente documento contiene la evaluación del control interno, esto se realizó para
establecer una base con miras a confiar en el sistema de control interno, determinando la
naturaleza, la sincronización y el alcance de otros procedimientos de auditoría.
El estudio y evaluación del sistema de control interno realizado al FONBIEPOL no ha
divulgado necesariamente, todas las situaciones qué requieren atención porque para el
estudio realizado, tal como resulta habitual, nuestras pruebas de operaciones y registros
fueron selectivas, sin embargo, nuestro examen divulgó la existencia de algunas
debilidades de control interno que tendrán posteriormente el seguimiento por parte del
Órgano de Control Institucional.
Emitimos este Informe para información del Directorio y la Gerencia General, no debe ser
presentado ni citado a persona alguna fuera de la entidad, a causa de la posibilidad de un
mal entendido por otras personas quienes quizás no estén al tanto de los objetivos y
limitaciones de los controles internos, y de nuestro estudio y evaluación correspondiente.
Agradecemos la colaboración recibida de los Gerentes, Funcionarios y personal de
FONBIEPOL y quedamos a vuestra disposición para cualquier aclaración que ustedes
estimen conveniente.
II. DEFICIENCIAS
1. La Administración del FONBIEPOL carece de los Instrumentos de Gestión aprobados:
el Manual de Organización y Funciones (MOF) y el Manual de Procedimientos
(MAPRO).
2. Legalización extemporánea de los libros contables principales: Diario y Mayor
utilizados en el periodo 2015; así mismo inexistencia del Libro Inventarios y Balances.
3. Inadecuadoregistro,orden,clasificación yactualización en los legajos del personal civil,
no encontrándose: contratos laborales actualizados, asignación de funciones yhojas de
vida documentadas.
4. La entidad no ha calculado la estimación de la cobranza dudosa de las Cuentas por
Cobrar Comerciales - Terceros por el monto S/. 7,321.00.
5. La entidad tiene un saldo acumulado por el monto de S/. 33,383.21 en la cuenta
estimación de cuentas de cobranza dudosa, correspondiente a Cuentas por Cobrar al
Personal, a los Accionistas (Socios), Directores yGerente.
6. La entidad tiene un saldo acumulado por el monto de S/. 15,766.00 en la cuenta
estimación de cuentas de cobranza dudosa, correspondiente a Cuentas Por Cobrar
Diversas - Terceros.

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7. RetencionesdeCuarta Categoríaefectuadosenrecibosdehonorariosporlasuma total de
S/. 11,737.44.yNo Declaradas en PDT - Planilla Electrónica.
8. Facturas de Venta No registradas correlativamente en el Registro de Ventas del
periodo 2015.
9. Existe facturas de ejercicios anteriores que no fueron declaradas, ni registradas en el
Registro de Compras pero si se consignó en el libro diario como compras a valor de
venta de S/. 142,698.13.
10. El Registro y Control de Créditos y Cobranzas es realizado manualmente al No Contar
con un Sistema Informático, situación que genera riesgo en mantener la integridad de
Datos.
11. El personal del Área de Créditos y cobranzas no está enviando el listado del total de las
cuotas de descuento mensual, generándose morosidad en la recuperación de montos
financiados.
12. Equipos de cómputo, impresoras y otros periféricos en desuso se encuentran en el
almacén delaFONBIEPOL,losmismosque continúan inventariadosafectandolossaldos
de los activos fijos.
13. Existen deficiencias en la gestión de riesgos informáticos, afectando en la seguridad de
los recursos tecnológicos del FONBIEPOL.
14. Documentos de gestión del departamento de informática yestadística no se encuentran
conformes, situación que no permite prever el desarrollo de los proyectos informáticos
que contribuya al logro de los objetivos institucionales.
15. El Fondo de Bienestar de la Policía Nacional no tiene implantado el Área de
Presupuesto al 31.12.2015.
16. La administración de FONBIEPOL no presento la Evaluación de Presupuesto y Plan
Anual de Trabajo al 31.12.2015.
III. EFECTOSY CONCLUSIONES
1. a) Efecto:
Los documentos de gestión: Manual de Organización y Funciones -MOF y el
ManualdeProcedimientosAdministrativos-MAPRONoAprobadosporel Directorio
de FONBIEPOLdeacuerdo asu estructura orgánica inserta en su Reglamento de
Organización y Funciones-ROF, limita el accionar eficiente y eficaz de los
servidores en laadministración de los recursos humanos, logísticos yfinancieros.
1. b) Conclusión:
El Manual de Organización y Funciones (MOF) y Manual de Procedimientos
(MAPRO) No Aprobados por el Directorio de FONBIEPOL, de acuerdo a su
Reglamento de Organización y Funciones –ROF, limita el desarrollo de las
funciones de los servidores de FONBIEPOL.
2.a) Efecto:
El haber legalizado extemporáneamente los libros contables principales (Diario y
Mayor), así como no tener el Libro de Inventario yBalances del periodo 2015, es
sujetopasiblede infraccionestributarias porincumplirlasdisposicionesemanadas
por la Superintendencia de Administración Tributaria – SUNAT.

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2. b) Conclusión:
La legalizaciónextemporáneade los libros contables principales (Diario yMayor),
antes de su utilización espor falta deprocedimientosorientados a cumplir con las
disposiciones emanadas por parte de la Superintendencia de Administración
Tributaria – SUNAT. Así como la inexistencia del Libro de Inventario yBalances,
por lo que son sujetos pasibles de infracciones tributarias.
3. a) Efecto:
El deficiente orden, registro, clasificación y actualización de los documentos
contenidos en los legajos de personal de FONBIEPOL, por la falta de: Hojas de
vida documentada,RenovaciónContratoslaborales,asignación de funciones, etc.
Originaquelasrenovacionesde contratos no se realicen oportunamente, yque el
personal contratado no desempeñe sus labores adecuadamente por no
habérseles asignado sus funciones;originando que la entidad incumplan las
normas laborales vigentes ydeserción e inconformidad de trabajadores.
3. b) Conclusión:
La administracióndelFONBIEPOL, mantiene los Legajos de Personal sin orden,
registro, clasificaciónyactualización,actosquedificultanlaactualización de hojas
de vida, las renovacionesdecontratodelpersonalyel controldela asignación de
funciones de acuerdo a a finalidad de su contrato laboral concordante con el
Manual de Funciones aprobado.
4. a) Efecto:
La presentaciónde la información financiera en los Estados Financieros al 31 de
diciembre del 2015, no es razonable, al omitir el cálculo de la cobranza dudosa a
las Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros, ocasionando que no se
reconozca la perdida dentro del periodo devengado.
4. b) Conclusión:
La Gerencia deFinanzasdebeefectuar elcálculo de la estimación de la cobranza
dudosade lasCuentaspor Cobrar ComercialesenMonedaExtranjerayprocedaa
efectuar los ajustes a los Estados Financieros.
5. a) Efecto:
diciembre del 2015, no es razonable, al no efectuar el castigo de las Cuentas de
Cobranza Dudosa de las Cuentas por Cobrar al Personal, A los Accionistas
(Socios), Directores y Gerente.
5. b) Conclusión:
La Gerencia proceda a efectuar el castigo de las cuentas incobrables, previo
informelegalsustentatorioe implementeuncontrolcontableenCuentasdeOrden.
6. a) Efecto:
diciembre del 2015, no es razonable, al no efectuar el castigo de las Cuentas de
Cobranza Dudosa de las Cuentas Por Cobrar Diversas - Terceros.

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6. b) Conclusión:
La Gerencia proceda a efectuar el castigo de las cuentas incobrables, previo
informelegalsustentatorioe implementeuncontrolcontableenCuentasdeOrden.
7. a) Efecto:
Las retencionesdeRentadeCuarta Categoríano declaradasoportunamenteenel
PDT, genero una contingencia tributaria por deficiente control del liquidador de
impuestos. Asimismo, deberá subsanarse antes de una fiscalización por la
SUNAT yevitar mayores gastos.
7. b) Conclusión:
Las retencionesdeRentadecuarta categoríaNodeclaradasoportunamente en el
PDT genero intereses innecesarios por incumplimiento de dicha obligación
tributaria.Asimismo, deberásubsanarseantesdeuna fiscalizaciónporlaSUNAT y
evitar mayores gastos
8. a) Efecto:
Las facturas de ventas no Registradas correlativamente en el Registro de Ventas
del periodo 2015, genero una contingencia tributaria por deficiente control de los
comprobantes de Pago así como de su registro oportuno en los libros.
8. b) Conclusión:
Al no haberse registrado las facturas correlativamente en el registro de ventas de
la Entidad esta afecta a la sanción establecida en el artículo 175º del código
tributario numeral 1.
9. a) Efecto:
Las facturas de proveedores no Registradas correlativamente en el Registro de
Compras del periodo 2014, genero una contingencia tributaria por deficiente
control de los comprobantes de Pago así como de su registro oportuno en los
libros.
9. b) Conclusión:
Al no haberse cumplido en su oportunidad con la obligación tributaria, y no
haberse registrado la provisión en la cuenta 42 CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES; el saldo de esta cuenta a la fecha no es conforme.
10.a) Efecto:
La Falta del sistema informático que apoye en sus procesos:
a. No permiteconocerconoportunidadel Estado de Cuenta de un miembro
policial.
b. No facilita conocer la evolución de los desembolsos yrecuperación de
fondos.
c. No se puede asegurar que en la “Planilla de Descuentos” se encuentren
Todoslos miembros que tienen deudas pendientes.
d. No se puede asegurar que una deuda se haya cancelado formalmente.
e. El personal delárea de Créditos yCobranza dedica tiempo considerable
en preparar la “Planilla de Descuentos” yla actualización de los
“Descuentos Efectuados”.
f. Riesgo de alteración (voluntaria/involuntaria) en información de los
Estados de Cuenta.

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10. b) Conclusión:
El áreade Créditosy Cobranzas no cuentacon un sistema informático que apoye
sus procesos, actualmente, el personal de la mencionada área administra
manualmente el desembolso y la recuperación de fondos, con el consiguiente
riesgo de alteración de información en los Estados de Cuenta
11.a) Efecto:
El área de Créditos y Cobranzas al no enviar los descuentosmensuales a 126
miembros policiales, genero morosidad en la cartera de créditos, afectando
económicamente a FONBIEPOL.
11. b) Conclusión:
En los últimos6mesesdel 2015 disminuyó la cantidad de descuentos remitidos y
el personal del área de Créditos y Cobranzas no envió los descuentos de 126
miembros policiales que recibieron fondos de la entidad por un total de
S/. 79,001.24 generándose morosidad en la cartera de créditos
12.a) Efecto:
Equiposdetecnologíasdeinformación en desuso se encuentran en el Almacén y
en elDepartamentodeInformática,losmismosqueseencuentranenelinventario,
demostrando que, los estados financieros del FONBIEPOL no sean reales y el
ambiente del almacén se encuentre ocupados por equipos de cómputo y
periféricos obsoletos ysin valor.
12. b) Conclusión:
Existen gran cantidad de equipos de cómputo, impresoras yotros periféricos que
se encuentran inoperativos, sin embargo, éstos se encuentran registrados como
“En buenestado y en uso”, significandoque al no ser castigados ymantener a los
equipos mencionados como vigentes en los inventarios de la Oficina de Control
Patrimonial,afectanen los Saldos de los Activos Fijos, distorsionando los estados
financieros de la FONBIEPOL.
13.a) Efecto:
De mantenerse las deficiencias en la gestión de riesgos informáticos, existe el
riesgo de sabotaje, pérdida de información y paralización de las actividades
administrativas de FONBIEPOL
13. b) Conclusión:
De presentarse un siniestro los recursos tecnológicos del FONBIEPOL se
encuentran expuestos a riesgos debido a que el personal encargado del
Departamento de Informática yEstadística no toma acciones de prevención a fin
de minimizar los efectos
14.a) Efecto:
Debido a que que el Departamento de Informática y Estadística, no cuenta con
documentos de gestión conformes:
 No permiteprever eldesarrollodelos proyectos informáticosquecontribuyaal
logro de los objetivos estratégicos de FONBIEPOL.

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 De presentarse un desastre, no se podría tomar acciones efectivas que se
debenestableceren el Plan de Contingencias Informático, a fin de minimizar
los efectos y mantener la continuidad de los procesos administrativos y
operativos de FONBIEPOL
14. b) Conclusión:
El DepartamentodeInformáticayEstadística,no cuentaconel PlanEstratégicode
Tecnologías de Información y Comunicaciones y el Plan Operativo Informático
2015,asimismo,nose encuentraactualizadoelPlande ContingenciasInformático,
situación que no permite su aplicación formal
15.a) Efecto:
La omisión del Área de Presupuesto en la estructura orgánica de FONBIEPOL
originaqueen sus instrumentosdegestióncomo:elReglamentodeOrganización
y Funciones, el Manual de Organización y Funciones y el Manual de
Procedimientosnoseaconsideradosiendoellouna limitaciónparalaoperatividad
de dicha área en contar con el recurso humano idóneo para el desarrollo de las
funciones inherentes al sistema presupuestal de la entidad.
15. b) Conclusión:
La no inserción del Área de Presupuesto en la Estructura Orgánica
FONBIEPOL,aprobado por Resolución Ministerial N° 121-99-IN/98 de fecha 06
febrero 1998 no permite cumplir sus procesos del Sistema de Presupuesto
(programación,formulaciónaprobación,ejecuciónyevaluaciónpresupuestaria) de
la entidad
16.a) Efecto:
La inoportunidad depresentacióndela Evaluación del Presupuesto de Ingresos y
Gastos y del Plan Anual de Trabajo 2015 de FONBIEPOL aprobados por el
Directorio conlleva a que los recursos humanos, logísticos yfinancieros no sean
adecuadamenteutilizadosy permitaqueelDirectoriotome decisionesapropiadas
y eficaces.
16. b) Conclusión:
La no evaluación oportuna del Presupuesto ydel Plan anual de Trabajo 2015 de
FONBIEPOLaprobadosporelDirectoriolimitalatomade decisiones oportunas al
Directorio.-

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IV. RECOMENDACIONES
1. Al PresidentedelDirectoriodeFONBIEPOL,dispongaqueelGerenteGeneral,de acuerdo
a sus atribucionesconferidas enelReglamento de FONBIEPOL, formule los documentos
de gestión y solicite su aprobación al Directorio, para su correspondiente distribución y
aplicación por los servidores de la entidad
2. Al PresidentedelDirectoriodelFONBIEPOL,disponerque el Gerente General,en mérito a
sus atribuciones, instruya al Gerente de Finanzas, ordenar realizar las legalizaciones de
los LibrosContablesdel FondodeBienestarFamiliardelaPolicíaNacional - FONBIEPOL,
en estricto cumplimiento a la normatividad vigente aprobados por la Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria – SUNAT.
3. Al PresidentedelDirectoriodelFONBIEPOL,disponerqueelGerenteGeneral, en merito a
sus atribuciones disponga a la Oficia de Administración, la formulación de directiva de
personal, solicitesuaprobaciónydistribucióndel personal de FONBIEPOL .Asimismo en
mérito a sus atribuciones, instruya al responsable de la custodia de legajos personales,
efectuar el ordenamiento, Registro, clasificación yactualización de los files.
sus atribucionesdispongaalGerentedeFinanzas,la actualizacióndel ManualdePolíticas
y ProcedimientosContablesylaformulacióndel ReglamentodeEstimacionesyCastigode
Cuentas Incobrables, solicite su aprobación yaplicación correspondiente
y ProcedimientosContablesylaformulacióndel ReglamentodeEstimacionesyCastigode
Cuentas Incobrables, solicite su aprobación yaplicación correspondiente
y Procedimientos Contables y la formulación del Reglamento de Estimaciones yCastigo
de Cuentas Incobrables, solicite su aprobación yaplicación correspondiente.
7. Al PresidentedelDirectoriodelFONBIEPOL,disponerqueel GerenteGeneral, en merito a
sus atribuciones disponga el pago de los tributos indicados a fin de evitar posibles
contingencias tributarias multas interés y costas
sus atribucionesdisponga el pago de la infracción tributaria acogiéndose al beneficio
de la gradualidad establecido por el Código Tributario a fin de evitar posibles
9. Al PresidentedelDirectoriodelFONBEIPOL,disponerqueelGerenteGeneral, en merito a
sus atribuciones disponga el pago de la infracción tributaria, a fin de evitar posibles
10. Al Presidente delDirectoriodelFONBEIPOLdisponerqueelGerenteGeneral disponer que
la GerenciadeFinanzasrequiera laadquisición de un “software a medida” (integrado con
Contabilidad),a fin de que cubra los procesos de su Gerencia ygarantice la integridad de
datos
11. Al Presidente del Directorio del FONBEIPOL disponer que el Gerente General disponga
que la Gerencia de Finanzas tome acciones que corresponden a fin de corregir las

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deficiencias en la recuperación de montos financiados, cuidando los intereses de
FONBIEPOL.
12. Al Presidente del Directorio del FONBEIPOLdisponer que el Gerente General Forme un
“Comité de Baja de Activos” a fin de que procedan a dar de baja los equipos informáticos
obsoletos que se encuentran a cargo de Patrimonio (Almacén), actividad que permitirá
bajar los saldos de los estados financieros ysanear Contablemente, asimismo, los saldos
de activos fijos reflejen los saldos reales en los estados financieros
13. Al Presidente del Directorio del FONBEIPOLdisponer que el Gerente General, debe
disponeralJefe de la OficinadeAdministraciónporintermedio de su personal Informática,
tome las acciones necesarias a fin de mejorar la gestión de riesgos en la sala de
servidoresy de ser necesario,adquieralosequiposde seguridad, un gabinete yservicio de
tercerosafin deque separenlasala deservidores donde acondicionen el equipo servidor,
equipo de comunicaciones ycables en el gabinete referido.
14. Al Presidente del Directorio del FONBEIPOLdisponer que el Gerente General G, debe
disponeralencargadodel DepartamentodeInformáticayEstadística encumplimiento a su
función inherente, desarrolle su Plan Operativo Informático 2016 y actualice Plan de
Contingencias Informático, asimismo, elabore el Plan Estratégico de Tecnologías de
Información y Comunicaciones y gestione su aprobación y se aplique según normativa
vigente
15. Al Presidente del Directorio de FONBIEPOL, disponer la implementación del Área de
Presupuesto y la asignación de funciones debidamente aprobadas en el Reglamento de
Organización yFunciones (ROF) yManual de Organización yFunciones (MOF).
16. Al PresidentedelDirectorio deFONBIEPOL, que la Gerencia General disponga realizar la
Evaluación mensual del Presupuesto y del Plan Anual de Trabajo a fin de viabilizar el
cumplimiento de los objetivos de la entidad y/o realizar las modificaciones necesarias
oportunamente

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V. RESPUESTA Y PLANES DE ACCIÓN DE LOS RESPONSABLES
En reunión del día 04 de Mayo 2016, con el Titular de la entidad, los miembros del
Directorio, los Gerentes y Jefes de Oficina del Fondo de Bienestar Familiar, y los
integrantes de la SOA E. Serrano- López & Auditores Asociados SAC.Ante la
exposicióndeloscontrolesinternos determinados ycursados para la implementación
de lasrecomendaciones,expresaronsureconocimientoymanifestaronsucompromiso
de implementar las recomendaciones en el transcurso del ejercicio 2016, así como
mejorarsuscontrolesenrazón queeste Directorioasumióelcargoenelmesde Marzo
2016.
VI. ANEXOS
Carta de Remisión del Control Interno a la Entidad
Lima, Perú
09 de mayo del 2016.
Refrendado por:
E. SERRANO LOPEZ &ASOCIADOSAUDITORES SAC.
...................................…...................................
CPCC. ELMO SERRANO CASTILLO
MatrículaNº06-056
Supervisor(Socio)

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