Este documento proporciona orientación sobre cómo realizar entrevistas de auditoría de manera efectiva. Explica que los auditores deben planificar cuidadosamente las entrevistas, hacer preguntas abiertas, cerradas y de sondeo para obtener información, y evitar preguntas inducidas, múltiples o agresivas. También recomienda que los auditores estén preparados, mantengan la calma y se aseguren de documentar adecuadamente los hallazgos y la evidencia obtenida durante las entrevistas.

1. LA ENTREVISTA DE AUDITORIA
EVALUACION Y AUDITORIA INFORMATICA
Por: F. Guevara

3. Principios de la Auditoria
PARA LOS AUDITORES PARA LA AUDITORIA
• Conducta ética • Independencia
• Presentación ecuánime • Enfoque basado en
evidencias
• Debido cuidado profesional

4. Planificación de la Entrevista
1. Planificar
2. Hacer
3. Verificar
4. Actuar

5. Qué tipo de preguntas realizar?
PREGUNTAS OBJETIVO EJEMPLO
Abiertas Reducir número de preguntas Qué procedimiento sigue?
Muestre como funciona esto
Cómo realiza este proceso?
Sondeo Extraer Información específica Qué sucede aquí?
Por qué no está actualizado el
registro?
Cerradas Obtener una respuesta Tiene bitácora de cambios?
limitada Puede concretar su respuesta?

6. Qué tipo de preguntas NO realizar?
PREGUNTAS EFECTO PROVOCADO EJEMPLO
Inducidas Sugiere al auditado la Siempre hace esto verdad?
respuesta correcta.
Múltiples Confunde y le hace olvidar Cuándo comenzó en este
algunas de sus respuestas al trabajo?
auditado.
Agresivas Irritan o provocan al auditado Así que a usted es el que se le
ocurrió hacer esto?
Parece que usted no tiene
suficiente experiencia?
Es obvio que usted no ha leido
el procedimiento correcto?

7. Recomendaciones
1. Estar tranquilo antes de la entrevista
2. Ir bien preparado
3. Cumplir con los tiempos planeados
4. Limítese a preguntas abiertas, cerradas y de
sondeo
5. Lleve una lista de verificación (check list)

8. Recomendaciones
6. Evite temas personales, política, religión y
deportes.
7. Dele tranquilidad al auditado.
8. La auditoría es una foto del proceso, si falto
algo, faltó y punto.
9. Use un lenguaje acorde al auditado
10. No haga juicios de valor

9. Pasos de la entrevista
1. Apertura (Romper el hielo)
2. Pregunte en base a lista de verificación
3. Escuche
4. Escucha activa (pregunta de verificación)
5. Pida evidencia
6. Identifique el hallazgo
7. Aceptación del auditado
8. Documente