Este documento describe el análisis financiero de una empresa. Explica que el análisis financiero estudia las relaciones y tendencias financieras para determinar la rentabilidad, situación financiera y progreso económico de una empresa. También describe los elementos clave de un informe financiero como los estados financieros, notas, análisis e información operacional y estratégica. Finalmente, explica que los ratios financieros comparan partidas financieras para evaluar la gestión de una empresa.

1. ANÁLISIS FINANCIERO
INSTITUTO JOSE MARIA
ARGUEDAS - SICAYA
CONTABILIDAD
ALUMNO: MOLINA VERA
RUSVEL

2. PROPÓSITO
Identifica la importancia del informe
financiero, con cada elemento que lo
compone.

3. ANÁLISIS FINANCIERO
Comprende el estudio de ciertas relaciones y
tendencias que permitan determinar si la situación
financiera, los resultados de operación y el
progreso económico de la empresa son
satisfactorios para un período de tiempo.

4. Responde a los objetivos:
¿Cuál es la Rentabilidad de la empresa?
¿Está la compañía en buena condición
financiera ?
Liquidez Solvencia
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5. ➢ Corto Plazo:
¿Es rentable la empresa ?
¿Es líquida ?
➢ Largo Plazo:
¿ Está creciendo el capital de mi empresa?
¿ Es solvente?
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6. Los Estados Financieros
Permiten obtener información para la
toma de decisiones.
Aspectos
históricos
Aspectos
futuros
Control Planificación
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7. Análisis de la situación de la empresa
Liquidez Utilidad
Endeudamiento
(Solvencia )
Rentabilidad
(rendimiento)
Situación financiera Situación Económica

8. Interno
Externo
• Control – Planificación.
• Toma de decisiones.
• Debilidades y Fortalezas
• Situación - Evolución.
• Expectativas actuales y futuras.
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9. Contabilidad
Financiera
Analista
Financiero
Toma de
Decisiones
Operación
Financiamiento
Inversión
Herramientas
Elabora
Información
Financiera
Interpretar
Usa
ANÁLISIS FINANCIERO

10. Toma de
decisiones
❖Decisiones de operación ¿ Qué actividades se
realizarán en el negocio?
❖Decisiones de inversión ¿Qué bienes se requieren
para que la empresa pueda
operar?
❖Decisiones de
financiamiento
¿De dónde se van a
obtener los recursos
necesarios para adquirir los
bienes?
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11. EL INFORME FINANCIERO
Documento que presentan las empresas para
facilitar la toma de decisiones a los diversos
usuarios de la información
financiera.

12. MODELO DE INFORME FINANCIERO
CUALITATIVA
Información Operacional
unidades físicas (metros,
toneladas, kilos, etcétera)
producidas y vendidas, factores de
eficiencia y plantas en operación.
Desempeño compañía
Información estratégica
planes, estrategias,
proyectos, oportunidades
y riesgos de la empresa
CUANTITATIVA
Estados Financieros
• EEFF Básicos
• Notas a los EEFF,
• Dictamen del auditor
• Análisis
• financiero.
Presupuestos
Pasado Futuro

13. ELEMENTOS DEL INFORME FINANCIERO
• Estados financieros básicos y sus notas,
dictamen del auditor y análisis de indicadores
financieros.
• Información operacional.
• Información estratégica.

14. FORTALEZAS
• Permite agregarle valor a la información contable
• Evalúa el pasado y el presente
• Permite realizar una adecuada planificación financiera
• Examina estructuras
• Busca el significado real de las cifras
• Permite realizar un adecuado control gerencial
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15. DEBILIDADES
• Recoge las limitaciones propias de los estados
financieros
• Incide en la información histórica
• Muchos analistas inciden en el análisis de ratios,
pensando que sólo ellos darán una visión completa
de la situación del negocio.
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16. RATIOS FINANCIEROS
• Son índices, razones, divisiones que comparan dos
partidas de los estados financieros.
• Consiste en relacionar diferentes elementos o
magnitudes que puedan tener una especial
significación de la gestión o de la explotación de la
empresa.
• Números relevantes, proporcionales, que informan
sobre la economía y marcha de la empresa.
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17. ANÁLISIS FINANCIERO
CLASIFICACIÓN DE RATIOS
• Por su origen: internos y externos.
• Por la unidad de medida: de valor y de cantidad.
• Por su relación: estáticos, dinámicos y mixtos.
• Por su objeto: de estructura financiera, de estructura
de capital; de liquidez y solvencia, de actividad
comercial y de rendimiento económico.