1er Workshop para Agentes Inmobiliarios - Juan Marin - Aspectos del sistema t...AdondeVivir
Presentación n°1 del 1er Workshop para Agentes Inmobiliarios organizado por el portal inmobiliario AdondeVivir el 29 de marzo 2012 en el Swissotel de San Isidro, Lima.
La presentación "Aspectos del sistema tributario aplicables a la gestión inmobiliaria" estuvo a cargo de Juan Armando Marín, contador público colegiado por la UNMSM.
1er Workshop para Agentes Inmobiliarios - Juan Marin - Aspectos del sistema t...AdondeVivir
Presentación n°1 del 1er Workshop para Agentes Inmobiliarios organizado por el portal inmobiliario AdondeVivir el 29 de marzo 2012 en el Swissotel de San Isidro, Lima.
La presentación "Aspectos del sistema tributario aplicables a la gestión inmobiliaria" estuvo a cargo de Juan Armando Marín, contador público colegiado por la UNMSM.
Clase 1 Libro Inventario Y Balance Inicialguestc77742
Nuevo formato del libro de inventario y balances que entra en vigencia el 2009.
Cualquier consulta para el desarrollo en excel escribir al correo: aaldo_cp@hotmail.com
Ing. Aldo Castillo P.
Perú
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Nuevo formato del libro de inventario y balances que entra en vigencia el 2009.
Cualquier consulta para el desarrollo en excel escribir al correo: aaldo_cp@hotmail.com
Ing. Aldo Castillo P.
Perú
De acuerdo a lo establecido en el artículo 38, literales a, b y c de los Estatutos del CCPEB, cumplimos con presentar a esta honorable asamblea, el informe de gestión correspondiente al periodo julio 2009 – Junio 2010. Es para nosotros un placer presentarles dicho Informe de
Gestión y los Estados Financieros correspondientes al lapso antes mencionado.
Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asu...Yuri Gonzales Rentería
Bienvenidos todos:
A travès de este archivo ustedes podrán apreciar la aplicación del uso de los nuevos formatos de los libros y registros contables vinculados a asuntos tributarios, reglamentados mediante resolución Nª 234-2006/SUNAT así como del uso del nuevo Plan Contable para empresas obligatorio a partir del año 2010.
Los invito a participar y cualquier consulta llame al 943000516.
Yuri Gonzales Rentería
Docente Universitario y expositor.
1. EMPRESAS PROASIA, C.A.
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
Indices de
Hojas de Identificación
Trabajo de Pagina
BALANCE GENERAL 31/08/2010 EMPRESAS PROASIA, C.A. P1
CEDULA SUMARIA CUENATAS POR PAGAR M P2
CEDULAS SUMARIAS GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR N P3
CEDULA SUMARIA IMPUESTOS, DERECHOS POR PAGAR O P4
AUXILIAR CUENTAS POR PAGAR M-01 P5
AUXILIAR GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR N-01 P6
AUXILIAR IMPUESTOS, DERECHOS POR PAGAR O-01 P7
CEDULA PAGOS POSTERIORES BANCO BANESCO M-01, N-01, O-01 P8
CEDULA PAGOS POSTERIORES BANCO VENEZUELA M-01, N-01 P9
CONFIRMACIÓN RECIBIDA P10
2. P1
EMPRESAS PROASIA, C.A.
RIF J306766364
BALANCE PERSONAL
AL 31/08/2010
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA 3,150.00
BANCO BANESCO
CUENTA CORRIENTE Nº 0134-0420-85-4201023632 550,000.00
BANCO DE VENEZUELA
CUENTA DE AHORROS Nº 0102-7801-29-4560013440 230,000.00
CUENTAS POR COBRAR 4,800.00
EFECTOS POR COBRAR 1,299.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 789,249.00
ACTIVO FIJO:
TERRENO 780,000.00
BIENES INMUEBLES 378,000.00
VEHICULOS 113,690.00
MUEBLES Y ENCERES 79,780.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS: 1,351,470.00
INVERSIONES:
EMPRESA ABC- 500 ACCIONES A BS 1.000.000,00 C/U 500,000.00
TOTAL INVERSIONES: 500,000.00
OTROS ACTIVOS:
OTROS BIENES 20,000.00
TOTAL OTROS ACTIVOS: 20,000.00
TOTAL ACTIVOS: 2,660,719.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORTO PLAZO:
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
INVERSIONES ALCANTARA Y ASOCIADOS, C.A. 35,415.00
INVERSIONES SAN LUIS,C.A. 9,000.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 15,345.00
IMPUESTOS,DERECHOS POR PAGAR 4,585.00
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 15,345.00
PASIVO LARGO PLAZO:
PRESTAMO BANESCO-36 MESES 100,000.00
CREDITO COMPRA DE LOCAL COMERCIAL 215,000.00
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 315,000.00
TOTAL PASIVO: 330,345.00
PATRIMONIO
IMVERSIONES PROASIA, C.A. 2,330,374.00
TOTAL PATRIMONIO 2,330,374.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,660,719.00
3. P2
EMPRESAS PROASIA, C.A.
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
M
SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES FINAL AL
CUENTAS REF SALDO AL 31/01/2010
31/08/2010 Debe Haber Debe Haber 31/08/2010
TM PY
CUENTAS POR PAGAR 0.00
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES M-01 4,415.00 - - - - 4,415.00 9,654.00
TOTAL CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 4,415.00 P 4,415.00 P 9,654.00 P
EXPLICACION DE MARCAS
P Sumado Conforme
TM Cotejado vs Balance General al 31/08/2010, Conforme
PY Cotejado vs Papeles de Trabajo del Año Anterior, Conforme
Preparado por: RR 01/10/2010
Revisado do por: RR 01/10/2010
4. P3
EMPRESAS PROASIA, C.A.
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
N
SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES FINAL AL
CUENTAS REF SALDO AL 31/01/2010
31/08/2010 Debe Haber Debe Haber 31/08/2010
TM PY
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR N-01 15,345.00 - - - - 15,345.00 175,632.00
TOTAL CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 15,345.00 P 15,345.00 P 175,632.00 P
EXPLICACION DE MARCAS
P Sumado Conforme
TM Cotejado vs Balance General al 31/08/2010, Conforme
PY Cotejado vs Papeles de Trabajo del Año Anterior, Conforme
Preparado por: RR 01/10/2010
Revisado do por: RR 01/10/2010
5. P4
EMPRESAS PROASIA, C.A.
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
O
SALDO AL AJUSTES RECLASIFICACIONES FINAL AL
CUENTAS REF SALDO AL 31/01/2010
31/08/2010 Debe Haber Debe Haber 31/08/2010
TM PY
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
IMPUESTOS,DERECHOS POR PAGAR O-01 4,585.00 - - - - 4,585.00 6,811.00
TOTAL CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 4,585.00 P 4,585.00 P 6,811.00 P
EXPLICACION DE MARCAS
P Sumado Conforme
TM Cotejado vs Balance General al 31/08/2010, Conforme
PY Cotejado vs Papeles de Trabajo del Año Anterior, Conforme
Preparado por: RR 01/10/2010
Revisado do por: RR 01/10/2010
6. P5
EMPRESAS PROASIA, C.A.
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
M-01
TY
Fecha Proveedor Nº de Factura Ref Monto en (Bs)
4/5/2010 INVERSIONES ALCANTARA Y ASOCIADOS, C.A. 01-0000243 35,415.00 XU
6/1/2010 INVERSIONES SAN LUIS, C.A C-10002831 4,500.00
0107/2010 INVERSIONES SAN LUIS, C.A C-10002845 4,500.00 DR
P 44,415.00
Saldo s/Auxiliar al 31/08/2010 44,415.00
Diferencia -
Saldo s/Mayor al 31/08/2010 44,415.00 P
EXPLICACION DE MARCAS
P Sumado Conforme
TY Tomado del Auxiliar de Cuentas por Pagar al 31/08/2010, suministrado por el cliente.
XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC
la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme.
DR Confirmación resivida. Conforme. (Ver MM-01 en sección "M" del Legado Manual)
Preparado por: RR 01/10/2010
Revisado do por: RR 01/10/2010
7. P6
EMPRESAS PROASIA, C.A.
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
N-01
TY
Fecha Proveedor Nº de Factura Ref Monto en (Bs)
7/1/2010 PAGO DE CANTV F-00012541 1,982.00 XU
7/15/2010 PAGO DE LUZ F-03148455 386.00
7/17/2010 PAGO POR FLETES HP 000253 8,463.00
7/20/2010 PAGO POR FLETES EPSON 000254 4,514.00 DR
P 15,345.00
Saldo s/Auxiliar al 31/08/2010 15,345.00
Diferencia -
Saldo s/Mayor al 31/08/2010 15,345.00 P
EXPLICACION DE MARCAS
P Sumado Conforme
TY Tomado del Auxiliar de Cuentas por Pagar al 31/08/2010, suministrado por el cliente.
XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC
la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme.
DR Confirmación resivida. Conforme. (Ver NN-01 y en sección "N" del Legado Manual)
Preparado por: RR 01/10/2010
Revisado do por: RR 01/10/2010
8. P7
EMPRESAS PROASIA, C.A.
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
0-01
TY
Fecha Proveedor Nº de Factura Ref Monto en (Bs)
8/30/2010 IMPUESTOS,DERECHOS POR PAGAR (IVA) Periodo Julio 4,585.00 XU, DR
P 4,585.00
Saldo s/Auxiliar al 31/08/2010 4,585.00
Diferencia -
Saldo s/Mayor al 31/08/2010 4,585.00 P
EXPLICACION DE MARCAS
P Sumado Conforme
TY Tomado del Auxiliar de Cuentas por Pagar al 31/08/2010, suministrado por el cliente.
XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC
la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme.
DR Confirmación resivida. Conforme. (Ver 00-01 y en sección "0" del Legado Manual)
Preparado por: RR 01/10/2010
Revisado do por: RR 01/10/2010
9. P8
EMPRESAS PROASIA, C.A.
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
BANCO BANESCO
CUENTA CORRIENTE Nº 0134-0420-85-4201023632
Fecha de Pertenece al periodo Registrado
Nº REF Descripcion Monto REF Concepto
Emisión Si No Si No
XU
58463 4/20/2010 01-0000243 Cheque de Gerencia 17,707.50 M-01 INVERSIONES ALCANTARA Y ASOCIADOS, C.A. X X
16255 7/17/2010 F-03148455 Cheque 386.00 N-01 PAGO DE LUZ X X
8/15/2010 Periodo Julio Cheque 4,585.00 0-01 IMPUESTOS,DERECHOS POR PAGAR (IVA) X X
EXPLICACION DE MARCAS
P Sumado Conforme
XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC
la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme.
Procedimiento Realozado:
Se realizo un corte de trsnsacciones de la cuenta bancaria del cliente y se seleccionaron los pagos efectuados por la compañía durantes los primeros dias del mes de Septiembre 2010
Resultado obtenidos:
No se observaron diferencias de auditoria que reportar
EMPRESAS PROASIA, C.A.
CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE AGOSTO DEL 2010 P9
BANCO DE VENEZUELA
CUENTA DE AHORROS Nº 0102-7801-29-4560013440
Fecha de Pertenece al periodo Registrado
Nº REF Descripcion Monto REF Concepto
Emisión Si No Si No
XU
65484 6/15/2010 C-10002831 Cheque 4,500.00 M-01 INVERSIONES SAN LUIS, C.A X X
26545 7/20/2010 F-00012541 Cheque 386.00 N-01 PAGO DE CANTV X X
62123 7/30/2010 000253 Cheque 8,463.00 N-01 PAGO POR FLETES HP
55256 7/30/2010 000254 Cheque 4,514.00 N-01 PAGO POR FLETES EPSON
EXPLICACION DE MARCAS
P Sumado Conforme
XU Cotejado vs. Factura del proveedor y registros contables, verificandose el nonbre del proveedor, RIF Y NIC
la descripciçon de servicio, la fecha de expedición, el monto en Bs. Conforme.
Procedimiento Realozado:
Se realizo un corte de trsnsacciones de la cuenta bancaria del cliente y se seleccionaron los pagos efectuados por la compañía durantes los primeros dias del mes de Septiembre 2010
Resultado obtenidos:
No se observaron diferencias de auditoria que reportar
10. EMPRESAS PROASIA, C.A. P10
Caracas, 16 de Septiembre 2010
Señores:
EMPRESAS PROASIA, C.A.
Fax: (0212) 2425619
Presente.- Atn: Silvia Gonzalez
Muy nuestro Señor:
Nuestro auditores, Malave y Asociados, C.A, estan efectuando el examen de nuestros Estados
Financieros. En relación con la revisión sirvase avisarle en esl espacio provisto más abajo, si hay o no un
saldo a su favor al 31 de Agosto 2010. en caso afirmativo, les agradecemos adjuntar un estado de las partidas
que componen dicho saldo.
Despues de firmar y fechar su respuesta, favor enviarla directamente a Malave y Asocoados, C.A.
( Fax 0212 2304862)
Atentamente
Jose Ignacio Castro
Jose Ignacio Castro
Director de Finanzas
Malave y Asociados, C.A,
Nuestro libros mostraban un salgo de Bs. 64.345,00 a cargo de Empresas Proasia, C.A. al 31/08/2010
según se detalla en el estado de cuentas adjunto.
Silvia Gonzalez
Jefe de Cuentas por Pagar