Este documento proporciona una guía para evaluar el desempeño y regularidad de las organizaciones de desarrollo popular y financiero. Detalla una serie de indicadores financieros y administrativos para evaluar, como la calidad de los activos, solvencia patrimonial, endeudamiento, eficiencia y rentabilidad. También cubre la estructura organizacional requerida, gestión de riesgos como el de crédito y operativo, y buen gobierno corporativo.
Cnbs marco de regulacion y supervision opdfREDMICROH
Este documento describe la necesidad de un marco regulatorio para las Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero (OPDF) en Honduras. Las OPDF son una fuente importante de crédito para las pequeñas y medianas empresas pero necesitan mayor disciplina financiera y supervisión. La nueva ley establece parámetros para la regulación y supervisión de las OPDF con el objetivo de fortalecer el sector y promover su sostenibilidad.
Este documento presenta un glosario de términos extraídos de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y del Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Estados Financieros. El glosario define términos clave relacionados con contabilidad e información financiera como activo, pasivo, ingreso, gasto, capital, entre otros. Proporciona definiciones concisas de más de 50 términos y hace referencia a las normas específicas de donde fueron extraídas cada una de las definiciones.
El documento presenta los principios para la evaluación de la gestión del riesgo de crédito según la normativa bancaria guatemalteca. Describe el riesgo de crédito y los riesgos inherentes, e incluye las mejores prácticas para el otorgamiento de créditos, como el proceso de crédito, la información mínima requerida de solicitantes y deudores, y la valuación de activos crediticios. También cubre temas como prórrogas, novaciones, reestructuraciones y la recuperación de cartera.
Preguntas consolidacion estados fros estudiantesPaola Casal
El documento presenta un cuestionario sobre consolidación de estados financieros y normas internacionales de información financiera. Contiene 55 preguntas sobre temas como instrumentos financieros, objetivos de la NIIF 7, tipos de acuerdos conjuntos, provisiones, activos y pasivos contingentes, impuestos a la renta, hechos posteriores al cierre, entre otros. El cuestionario evalúa los conocimientos sobre normativa contable internacional y su aplicación en la elaboración y presentación de estados financieros.
Reglas relativas a la gestión del riesgo crediticiohegelcitogonzalez
Este documento establece las reglas para la gestión del riesgo crediticio que deben seguir las entidades financieras en Colombia. Describe los componentes mínimos que debe contener el Sistema de Administración del Riesgo Crediticio de una entidad, incluyendo políticas, procesos, modelos de estimación de pérdidas, un sistema de provisiones y controles internos. También especifica los requisitos de reporte a la Superintendencia Financiera de Colombia y las normas adicionales para la evaluación, seguimiento y recuperación de carteras de cré
Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desa...contenidos-ort
El martes 8 de setiembre de 2015 tuvo lugar el segundo encuentro sobre normativa de riesgo financiero de la Cátedra de Gestión de Riesgos CPA Ferrere.
El evento, titulado “Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desafíos para su implementación” se llevó a cabo en el Hemiciclo de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales.
Disertaron el Lic. Alejandro Pena, director de riesgos financieros del Banco Central del Uruguay, y la Dra. Verónica Balzarotti, gerente principal de investigaciones económicas del Banco Central de la República Argentina y miembro del grupo de Riesgo de Liquidez del Comité de Basilea.
Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desa...contenidos-ort
El martes 8 de setiembre de 2015 tuvo lugar el segundo encuentro sobre normativa de riesgo financiero de la Cátedra de Gestión de Riesgos CPA Ferrere.
El evento, titulado “Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desafíos para su implementación” se llevó a cabo en el Hemiciclo de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales.
Disertaron el Lic. Alejandro Pena, director de riesgos financieros del Banco Central del Uruguay, y la Dra. Verónica Balzarotti, gerente principal de investigaciones económicas del Banco Central de la República Argentina y miembro del grupo de Riesgo de Liquidez del Comité de Basilea.
Conjunto de normas o leyes que establecen la información que deben presentarse en los estados financieros y la forma en que esa información debe aparecer, en dichos estados.
Cnbs marco de regulacion y supervision opdfREDMICROH
Este documento describe la necesidad de un marco regulatorio para las Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero (OPDF) en Honduras. Las OPDF son una fuente importante de crédito para las pequeñas y medianas empresas pero necesitan mayor disciplina financiera y supervisión. La nueva ley establece parámetros para la regulación y supervisión de las OPDF con el objetivo de fortalecer el sector y promover su sostenibilidad.
Este documento presenta un glosario de términos extraídos de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y del Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Estados Financieros. El glosario define términos clave relacionados con contabilidad e información financiera como activo, pasivo, ingreso, gasto, capital, entre otros. Proporciona definiciones concisas de más de 50 términos y hace referencia a las normas específicas de donde fueron extraídas cada una de las definiciones.
El documento presenta los principios para la evaluación de la gestión del riesgo de crédito según la normativa bancaria guatemalteca. Describe el riesgo de crédito y los riesgos inherentes, e incluye las mejores prácticas para el otorgamiento de créditos, como el proceso de crédito, la información mínima requerida de solicitantes y deudores, y la valuación de activos crediticios. También cubre temas como prórrogas, novaciones, reestructuraciones y la recuperación de cartera.
Preguntas consolidacion estados fros estudiantesPaola Casal
El documento presenta un cuestionario sobre consolidación de estados financieros y normas internacionales de información financiera. Contiene 55 preguntas sobre temas como instrumentos financieros, objetivos de la NIIF 7, tipos de acuerdos conjuntos, provisiones, activos y pasivos contingentes, impuestos a la renta, hechos posteriores al cierre, entre otros. El cuestionario evalúa los conocimientos sobre normativa contable internacional y su aplicación en la elaboración y presentación de estados financieros.
Reglas relativas a la gestión del riesgo crediticiohegelcitogonzalez
Este documento establece las reglas para la gestión del riesgo crediticio que deben seguir las entidades financieras en Colombia. Describe los componentes mínimos que debe contener el Sistema de Administración del Riesgo Crediticio de una entidad, incluyendo políticas, procesos, modelos de estimación de pérdidas, un sistema de provisiones y controles internos. También especifica los requisitos de reporte a la Superintendencia Financiera de Colombia y las normas adicionales para la evaluación, seguimiento y recuperación de carteras de cré
Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desa...contenidos-ort
El martes 8 de setiembre de 2015 tuvo lugar el segundo encuentro sobre normativa de riesgo financiero de la Cátedra de Gestión de Riesgos CPA Ferrere.
El evento, titulado “Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desafíos para su implementación” se llevó a cabo en el Hemiciclo de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales.
Disertaron el Lic. Alejandro Pena, director de riesgos financieros del Banco Central del Uruguay, y la Dra. Verónica Balzarotti, gerente principal de investigaciones económicas del Banco Central de la República Argentina y miembro del grupo de Riesgo de Liquidez del Comité de Basilea.
Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desa...contenidos-ort
El martes 8 de setiembre de 2015 tuvo lugar el segundo encuentro sobre normativa de riesgo financiero de la Cátedra de Gestión de Riesgos CPA Ferrere.
El evento, titulado “Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desafíos para su implementación” se llevó a cabo en el Hemiciclo de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales.
Disertaron el Lic. Alejandro Pena, director de riesgos financieros del Banco Central del Uruguay, y la Dra. Verónica Balzarotti, gerente principal de investigaciones económicas del Banco Central de la República Argentina y miembro del grupo de Riesgo de Liquidez del Comité de Basilea.
Conjunto de normas o leyes que establecen la información que deben presentarse en los estados financieros y la forma en que esa información debe aparecer, en dichos estados.
La NIC SP 30 establece requisitos de revelación para mejorar la información sobre los riesgos que surgen de los instrumentos financieros. Requiere que las entidades revelen información cualitativa y cuantitativa sobre la importancia de los instrumentos financieros para su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo, así como sobre su exposición y gestión de riesgos de crédito, liquidez y mercado. Aplica a todas las entidades que usen instrumentos financieros y complementa a las NIC SP 28 y 29.
El documento presenta la estructura orgánica de la sociedad "LUCIASALVA S.A.C", la cual está compuesta por tres órganos principales: órganos de alta dirección (Junta General de Accionistas y Gerencia General), órganos de asesoría (Unidad de Finanzas) y órganos de línea (Sección de Compra-Venta). El documento también define las funciones generales y específicas de cada uno de estos órganos y sus interacciones internas y externas.
Norma internacional de información financiera nº 7txlopez
La Norma Internacional de Información Financiera 7 establece requisitos de revelación de información sobre instrumentos financieros. Exige que las entidades revelen información cualitativa y cuantitativa sobre los riesgos a los que están expuestas por sus instrumentos financieros, como riesgo de crédito, liquidez y mercado. El objetivo es que los usuarios puedan evaluar la naturaleza y el alcance de los riesgos derivados de la financiación de la entidad y su impacto en los estados financieros.
La NIC 30 establece los requisitos de revelación de información en los estados financieros de los bancos y entidades financieras similares. Se aplica a la preparación de estados financieros individuales y consolidados. Requiere la revelación de políticas contables clave, detalles de ingresos y gastos, concentraciones de riesgo, vencimientos de activos y pasivos, y transacciones con partes relacionadas. El objetivo es proporcionar a los usuarios información útil sobre la posición financiera, el desempeño y los
Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desa...contenidos-ort
El documento habla sobre los nuevos estándares internacionales de liquidez, en particular sobre el ratio de cobertura de liquidez (LCR). Explica que el LCR mide la capacidad de una entidad para enfrentar una salida neta de fondos en un escenario de estrés de 30 días, requiriendo que las entidades mantengan activos líquidos de alta calidad para cubrir el flujo neto de salidas. También describe los componentes del numerador (activos líquidos) y denominador (salidas y entradas de fondos), así como los requisitos oper
Este documento presenta la Norma Internacional de Información Financiera 7 (NIIF 7) sobre Instrumentos Financieros: Información a Revelar. La NIIF 7 establece los requisitos de revelación de información sobre los instrumentos financieros de una entidad, incluida la exposición a riesgos como el de crédito, liquidez y mercado. La NIIF 7 reemplaza a la NIC 30 e incluye guías de aplicación para ayudar a las entidades a cumplir con sus requisitos de revelación.
Evaluacion de la gobernabilidad prisma ene2012REDMICROH
Este documento presenta los resultados de la evaluación del sistema de gobernabilidad de la IMF PRISMA. Se identifican como las áreas más débiles los roles, responsabilidades y composición de la junta directiva, así como la arquitectura informativa. Se proveen orientaciones para el fortalecimiento de estas áreas, incluyendo la elaboración de un nuevo estatuto, la constitución de una junta directiva acorde a la ley, y el establecimiento de procedimientos para el flujo de información a la junta. El plan busca apoyar el desar
Este documento describe los hoteles tecnológicos, también conocidos como hoteles 2.0, que utilizan las tecnologías más avanzadas para ofrecer servicios a los huéspedes. Estos hoteles ofrecen ventajas como mayor reconocimiento, eficiencia y comodidad para los clientes, pero también tienen desventajas como costos más altos y posibles fallas tecnológicas. El documento analiza el uso de las tecnologías de la información y la comunicación (TIC) en hoteles, incluyendo ejemplos como
Este documento describe el proceso de otorgamiento de crédito individual para la compra de vehículos. El proceso comienza cuando un cliente interesado se reúne con un asesor de créditos, quien completa formatos para obtener información sobre el cliente. Luego, un asistente administrativo verifica la información proporcionada y obtiene un reporte de crédito. El asesor analiza la capacidad de pago del cliente y determina el monto máximo a aprobar. Si el cliente no presenta morosidad, el crédito puede ser aprobado.
The document outlines a series of events hosted by the Belhaven Activities Team (BAT) during the spring 2016 semester, including movie nights, game nights, food truck nights, a formal, and more. Some highlights are a Star Wars movie ticket giveaway, a pod racing event, a crawfish boil, tie dyeing, and a poetry night at a local coffee shop. Many of the events aim to bring students together through food, games, music, and other fun spring activities.
La imagen muestra a un niño africano que yace en el suelo al borde de la muerte, con un cuervo detrás de él que sugiere que pronto morirá. El formato de la imagen es horizontal y largo, y representa de manera realista esta trágica escena para transmitir la cruda realidad de la muerte por hambre y desnutrición que sufren algunos niños en África.
Reformas manual de indicadores financieros opdfREDMICROH
La Unión Europea ha acordado un embargo petrolero contra Rusia en respuesta a la invasión de Ucrania. El embargo prohibirá las importaciones marítimas de petróleo ruso a la UE y pondrá fin a las entregas a través de oleoductos dentro de seis meses. Esta medida forma parte de un sexto paquete de sanciones de la UE destinadas a aumentar la presión económica sobre Moscú y privar al Kremlin de fondos para financiar su guerra.
Este documento presenta los requisitos de documentos que una institución debe elaborar de acuerdo a su reglamento de gobierno corporativo, incluyendo planes estratégicos, manuales de procedimientos, políticas de recursos humanos, entre otros. Además, nombra a los responsables de elaborar cada documento y establece una matriz para realizar el seguimiento de los documentos requeridos, elaborados e identificar los pendientes.
Este documento presenta los hallazgos de una consultoría realizada para evaluar los avances de 8 IMF hondureñas en su proceso de regulación y estrategia competitiva. Se analizaron indicadores financieros, cumplimiento del plan de acción de 2010, y necesidades de asistencia técnica. Se encontró que las IMF enfrentan problemas como baja calidad de cartera, eficiencia operativa y liquidez, que afectan su sostenibilidad. Aunque han recibido capacitación, aún requieren apoyo para mejorar la gestión e implementar estrategias que
The document outlines a CLIL lesson plan designed for 4th grade students focusing on geometric shapes. The lesson uses various activities to scaffold students' learning of shapes, including showing flashcards of shapes, identifying shapes in the classroom, tracing and coloring shapes, and a memory game with shape flashcards. The lesson aims to foster higher-order thinking by having students count shapes in images and create new shapes out of basic geometric forms. The plan integrates the target language of English while reinforcing math concepts of shapes, as outlined in the primary curriculum.
Evaluacion de la gobernabilidad horizontes de amistad ene 2012REDMICROH
Este documento presenta el informe final de la evaluación del sistema de gobernabilidad de la Fundación Horizontes de Amistad (FHA). El resumen ejecutivo indica que las áreas que requieren mayor fortalecimiento son los roles, responsabilidades y composición de la junta directiva, así como la administración de conflictos y situaciones difíciles. Se proveen orientaciones y recomendaciones para mejorar estas áreas, incluyendo capacitación a la junta directiva, mejorar los procesos de toma de decisiones y supervisión, y establecer procedim
Liderazgo y cultura en seguridad: su influencia en los comportamientos de trabajos seguros de los trabajadores. Por Ciro Martinez Oropesa y Lazaro Cremades
El documento describe el proceso de retiro de una cuenta de ahorro. El auxiliar de caja recibe la libreta de ahorro y tarjeta de identidad del cliente u otra persona, registra el retiro en el sistema, cuenta el efectivo, actualiza la libreta, imprime un recibo y entrega los documentos al cliente. El proceso asegura que los retiros se realicen correctamente y se registren en el sistema para propósitos de contabilidad y control interno.
The document discusses the benefits of exercise for mental health. Regular physical activity can help reduce anxiety and depression and improve mood and cognitive functioning. Exercise causes chemical changes in the brain that may help protect against mental illness and improve symptoms.
La nueva Ley de Seguros y Fianzas de México establece requisitos cuantitativos y cualitativos para las compañías de seguros. Los requisitos cuantitativos incluyen el cálculo mensual de capital de solvencia utilizando una fórmula establecida y nuevos métodos para valuar reservas técnicas. Los requisitos cualitativos requieren que el consejo establezca sistemas de gobierno corporativo, administración de riesgos, control interno y auditoría interna independiente para garantizar el cumplimiento regulatorio y
Plan de trabajo de un auditor interno sepssMilena Reina
Este documento presenta información sobre el plan de trabajo del auditor interno en instituciones financieras del sector de la economía popular y solidaria. Explica la segmentación de estas entidades según sus activos y describe los componentes básicos que debe incluir un plan anual de auditoría interna como su alcance, objetivos, recursos, actividades, fechas y priorización de tareas. También brinda lineamientos para la redacción de observaciones de auditoría e informes y su reporte a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
La NIC SP 30 establece requisitos de revelación para mejorar la información sobre los riesgos que surgen de los instrumentos financieros. Requiere que las entidades revelen información cualitativa y cuantitativa sobre la importancia de los instrumentos financieros para su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo, así como sobre su exposición y gestión de riesgos de crédito, liquidez y mercado. Aplica a todas las entidades que usen instrumentos financieros y complementa a las NIC SP 28 y 29.
El documento presenta la estructura orgánica de la sociedad "LUCIASALVA S.A.C", la cual está compuesta por tres órganos principales: órganos de alta dirección (Junta General de Accionistas y Gerencia General), órganos de asesoría (Unidad de Finanzas) y órganos de línea (Sección de Compra-Venta). El documento también define las funciones generales y específicas de cada uno de estos órganos y sus interacciones internas y externas.
Norma internacional de información financiera nº 7txlopez
La Norma Internacional de Información Financiera 7 establece requisitos de revelación de información sobre instrumentos financieros. Exige que las entidades revelen información cualitativa y cuantitativa sobre los riesgos a los que están expuestas por sus instrumentos financieros, como riesgo de crédito, liquidez y mercado. El objetivo es que los usuarios puedan evaluar la naturaleza y el alcance de los riesgos derivados de la financiación de la entidad y su impacto en los estados financieros.
La NIC 30 establece los requisitos de revelación de información en los estados financieros de los bancos y entidades financieras similares. Se aplica a la preparación de estados financieros individuales y consolidados. Requiere la revelación de políticas contables clave, detalles de ingresos y gastos, concentraciones de riesgo, vencimientos de activos y pasivos, y transacciones con partes relacionadas. El objetivo es proporcionar a los usuarios información útil sobre la posición financiera, el desempeño y los
Ratio de cobertura de liquidez: experiencias, aprendizajes y principales desa...contenidos-ort
El documento habla sobre los nuevos estándares internacionales de liquidez, en particular sobre el ratio de cobertura de liquidez (LCR). Explica que el LCR mide la capacidad de una entidad para enfrentar una salida neta de fondos en un escenario de estrés de 30 días, requiriendo que las entidades mantengan activos líquidos de alta calidad para cubrir el flujo neto de salidas. También describe los componentes del numerador (activos líquidos) y denominador (salidas y entradas de fondos), así como los requisitos oper
Este documento presenta la Norma Internacional de Información Financiera 7 (NIIF 7) sobre Instrumentos Financieros: Información a Revelar. La NIIF 7 establece los requisitos de revelación de información sobre los instrumentos financieros de una entidad, incluida la exposición a riesgos como el de crédito, liquidez y mercado. La NIIF 7 reemplaza a la NIC 30 e incluye guías de aplicación para ayudar a las entidades a cumplir con sus requisitos de revelación.
Evaluacion de la gobernabilidad prisma ene2012REDMICROH
Este documento presenta los resultados de la evaluación del sistema de gobernabilidad de la IMF PRISMA. Se identifican como las áreas más débiles los roles, responsabilidades y composición de la junta directiva, así como la arquitectura informativa. Se proveen orientaciones para el fortalecimiento de estas áreas, incluyendo la elaboración de un nuevo estatuto, la constitución de una junta directiva acorde a la ley, y el establecimiento de procedimientos para el flujo de información a la junta. El plan busca apoyar el desar
Este documento describe los hoteles tecnológicos, también conocidos como hoteles 2.0, que utilizan las tecnologías más avanzadas para ofrecer servicios a los huéspedes. Estos hoteles ofrecen ventajas como mayor reconocimiento, eficiencia y comodidad para los clientes, pero también tienen desventajas como costos más altos y posibles fallas tecnológicas. El documento analiza el uso de las tecnologías de la información y la comunicación (TIC) en hoteles, incluyendo ejemplos como
Este documento describe el proceso de otorgamiento de crédito individual para la compra de vehículos. El proceso comienza cuando un cliente interesado se reúne con un asesor de créditos, quien completa formatos para obtener información sobre el cliente. Luego, un asistente administrativo verifica la información proporcionada y obtiene un reporte de crédito. El asesor analiza la capacidad de pago del cliente y determina el monto máximo a aprobar. Si el cliente no presenta morosidad, el crédito puede ser aprobado.
The document outlines a series of events hosted by the Belhaven Activities Team (BAT) during the spring 2016 semester, including movie nights, game nights, food truck nights, a formal, and more. Some highlights are a Star Wars movie ticket giveaway, a pod racing event, a crawfish boil, tie dyeing, and a poetry night at a local coffee shop. Many of the events aim to bring students together through food, games, music, and other fun spring activities.
La imagen muestra a un niño africano que yace en el suelo al borde de la muerte, con un cuervo detrás de él que sugiere que pronto morirá. El formato de la imagen es horizontal y largo, y representa de manera realista esta trágica escena para transmitir la cruda realidad de la muerte por hambre y desnutrición que sufren algunos niños en África.
Reformas manual de indicadores financieros opdfREDMICROH
La Unión Europea ha acordado un embargo petrolero contra Rusia en respuesta a la invasión de Ucrania. El embargo prohibirá las importaciones marítimas de petróleo ruso a la UE y pondrá fin a las entregas a través de oleoductos dentro de seis meses. Esta medida forma parte de un sexto paquete de sanciones de la UE destinadas a aumentar la presión económica sobre Moscú y privar al Kremlin de fondos para financiar su guerra.
Este documento presenta los requisitos de documentos que una institución debe elaborar de acuerdo a su reglamento de gobierno corporativo, incluyendo planes estratégicos, manuales de procedimientos, políticas de recursos humanos, entre otros. Además, nombra a los responsables de elaborar cada documento y establece una matriz para realizar el seguimiento de los documentos requeridos, elaborados e identificar los pendientes.
Este documento presenta los hallazgos de una consultoría realizada para evaluar los avances de 8 IMF hondureñas en su proceso de regulación y estrategia competitiva. Se analizaron indicadores financieros, cumplimiento del plan de acción de 2010, y necesidades de asistencia técnica. Se encontró que las IMF enfrentan problemas como baja calidad de cartera, eficiencia operativa y liquidez, que afectan su sostenibilidad. Aunque han recibido capacitación, aún requieren apoyo para mejorar la gestión e implementar estrategias que
The document outlines a CLIL lesson plan designed for 4th grade students focusing on geometric shapes. The lesson uses various activities to scaffold students' learning of shapes, including showing flashcards of shapes, identifying shapes in the classroom, tracing and coloring shapes, and a memory game with shape flashcards. The lesson aims to foster higher-order thinking by having students count shapes in images and create new shapes out of basic geometric forms. The plan integrates the target language of English while reinforcing math concepts of shapes, as outlined in the primary curriculum.
Evaluacion de la gobernabilidad horizontes de amistad ene 2012REDMICROH
Este documento presenta el informe final de la evaluación del sistema de gobernabilidad de la Fundación Horizontes de Amistad (FHA). El resumen ejecutivo indica que las áreas que requieren mayor fortalecimiento son los roles, responsabilidades y composición de la junta directiva, así como la administración de conflictos y situaciones difíciles. Se proveen orientaciones y recomendaciones para mejorar estas áreas, incluyendo capacitación a la junta directiva, mejorar los procesos de toma de decisiones y supervisión, y establecer procedim
Liderazgo y cultura en seguridad: su influencia en los comportamientos de trabajos seguros de los trabajadores. Por Ciro Martinez Oropesa y Lazaro Cremades
El documento describe el proceso de retiro de una cuenta de ahorro. El auxiliar de caja recibe la libreta de ahorro y tarjeta de identidad del cliente u otra persona, registra el retiro en el sistema, cuenta el efectivo, actualiza la libreta, imprime un recibo y entrega los documentos al cliente. El proceso asegura que los retiros se realicen correctamente y se registren en el sistema para propósitos de contabilidad y control interno.
The document discusses the benefits of exercise for mental health. Regular physical activity can help reduce anxiety and depression and improve mood and cognitive functioning. Exercise causes chemical changes in the brain that may help protect against mental illness and improve symptoms.
La nueva Ley de Seguros y Fianzas de México establece requisitos cuantitativos y cualitativos para las compañías de seguros. Los requisitos cuantitativos incluyen el cálculo mensual de capital de solvencia utilizando una fórmula establecida y nuevos métodos para valuar reservas técnicas. Los requisitos cualitativos requieren que el consejo establezca sistemas de gobierno corporativo, administración de riesgos, control interno y auditoría interna independiente para garantizar el cumplimiento regulatorio y
Plan de trabajo de un auditor interno sepssMilena Reina
Este documento presenta información sobre el plan de trabajo del auditor interno en instituciones financieras del sector de la economía popular y solidaria. Explica la segmentación de estas entidades según sus activos y describe los componentes básicos que debe incluir un plan anual de auditoría interna como su alcance, objetivos, recursos, actividades, fechas y priorización de tareas. También brinda lineamientos para la redacción de observaciones de auditoría e informes y su reporte a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
Este documento establece directrices para la gestión de riesgo crediticio y clasificación de activos de riesgo por parte de instituciones financieras en Panamá. Asigna responsabilidades a la junta directiva para establecer políticas de crédito, supervisar la evaluación y clasificación de activos, y asegurar que se implementan procedimientos para administrar el riesgo crediticio. También define conceptos clave y agrupa la cartera de créditos en cuatro categorías para fines de clasificación y provisión.
Este documento presenta un resumen de tres oraciones o menos de un documento sobre auditoría contable. El documento describe un curso de auditoría contable impartido por el SENA, incluyendo el objetivo del curso, una introducción al tema de la auditoría, y una lista de actividades y temas que los estudiantes deben investigar como parte del curso.
Este documento presenta información sobre la importancia de la Norma Internacional de Auditoría 200, los sistemas de administración de riesgos, las empresas obligadas a tener revisor fiscal según su tamaño, la definición de SARLAFT y cómo se presentan los reportes en XBRL. Incluye preguntas y respuestas sobre estos temas contables y de auditoría.
El documento discute el rol y responsabilidades de la profesión contable y de la auditoría. Explica que la profesión contable debe construir una conciencia colectiva basada en principios éticos para ayudar a la sociedad. También describe los objetivos de la auditoría como verificar la confiabilidad de la información financiera y emitir una opinión sobre los estados financieros de acuerdo con los marcos contables aplicables. Además, distingue entre la auditoría interna realizada por la empresa y la externa realizada por contadores independientes.
Este documento describe diferentes métodos para administrar inventarios en una empresa, incluyendo el sistema ABC para clasificar artículos, el método FIFO, la cantidad económica de pedido, y el conteo cíclico. También explica conceptos como cuentas por cobrar, políticas de crédito, e intereses de mora. El objetivo principal es explicar cómo los inventarios pueden usarse como fuente de financiamiento para una empresa.
ENJ-400 Introducción al Derecho de la Regulación Monetaria y Financiera M4-AENJ
aquí encontraran la definición de régimen, los antecedentes, e entorno regulatorio actual y a supervisión basada en cumplimiento reguatorio y en riesgo.
Este documento presenta una guía sobre el proceso de análisis de crédito para determinar si un solicitante califica para recibir financiamiento. Explica que el análisis considera elementos cualitativos (no financieros) como la experiencia del negocio y su mercado, así como elementos cuantitativos (financieros) extraídos de los estados financieros como liquidez, rentabilidad y apalancamiento, los cuales son evaluados usando índices financieros. También describe la información mínima requerida en una solicitud de cré
Requisitos de organización interna y de las funciones de control de las entid...ekonomistak
El Proyecto de Circular de la CNMV establece nuevos requisitos de organización interna y control para las entidades que prestan servicios de inversión, incluyendo la creación de unidades de cumplimiento normativo, gestión de riesgos y auditoría interna. Las entidades deberán contar con manuales de políticas y procedimientos de control actualizados y aprobar una estructura organizativa adecuada a la naturaleza y volumen de sus servicios.
Administración de crédito( revisado 23713anolauri1989
El documento presenta las herramientas y procedimientos para la administración de créditos de una agencia de desarrollo económico local. Incluye detalles sobre el reglamento de crédito, requisitos para solicitar créditos, tasas de interés, garantías aceptables y procesos como la formalización del crédito, seguimiento y saneamiento de la cartera. El objetivo es garantizar la retornabilidad de los fondos otorgados a través de una aplicación ordenada de normas y controles en todo el ciclo del crédito
Este documento clasifica los diferentes tipos de auditoría de acuerdo a varios criterios como la ubicación de quien realiza la auditoría (interna o externa), el objetivo general (financiera, administrativa u operacional), la profundidad de la investigación (completa, limitada, detallada o por pruebas selectivas), el ciclo de operaciones al que se aplica (tesorería, ingresos, egresos, conversión o nóminas) y la fecha en que se realiza (preliminar, final o continua). También menciona otros tipos como
Este documento presenta un resumen de los temas centrales de la auditoría. En 8 temas explica la introducción a la auditoría, el origen y objetivos de la auditoría, las definiciones de auditoría, los tipos de auditoría como contable, financiera e informática. También clasifica la auditoría en interna y externa y describe el procedimiento de una auditoría incluyendo la planeación y presentación del informe.
Administracion Financiera Cuentas por Cobrar Flujo Efectivo.pdfEnriqueVeintimillaMe1
Este documento describe conceptos clave de la administración de cartera y el crédito. Explica que la administración de cartera implica evaluar, monitorear y controlar las cuentas por cobrar para lograr pagos oportunos. También cubre indicadores como rotación, antigüedad y composición por cliente. Describe los tipos de crédito y los principios básicos de las políticas crediticias como las cinco C del crédito: carácter, capacidad, capital, garantía colateral y condiciones.
Administracion Financiera Cuentas por Cobrar Flujo Efectivo.pdfEnriqueVeintimillaMe1
Este documento describe conceptos clave relacionados con la administración de cartera y el crédito. Explica que la administración de cartera involucra el seguimiento y control sistemático de las cuentas por cobrar para lograr pagos oportunos. También cubre conceptos como rotación, antigüedad, composición por cliente, ciclo neto de caja, y participación de la cartera en el activo corriente. Finalmente, detalla los tipos de crédito, las políticas de crédito, y los factores a considerar en el
1. El documento describe diferentes tipos de créditos incluyendo créditos de vivienda, de consumo, microcréditos y comerciales. Define características como los montos máximos, plazos y garantías requeridas para cada tipo de crédito.
2. Explica que es necesario evaluar el riesgo crediticio de manera permanente mediante la aplicación de criterios como la capacidad de pago y garantías.
3. Establece una clasificación del riesgo crediticio en 5 categorías desde normal hasta incobrable.
Redacción del informe de auditoría evaluación cumplimiento programas de preve...Illescas Ricardo
El presente artículo tiene como objetivo orientar el ejercicio profesional en la redacción de Informes de Auditoría externa para informar sobre el resultado de la evaluación del cumplimiento de los Programas de Prevención de Lavado de Dinero con énfasis en las disposiciones de la legislación nicaragüense. La propuesta parte de la Norma Prudencial para la Prevención de Lavado de Dinero y de Otros Activos contenida en la Resolución de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras de referencia CD- SIBOIF-197-2-MAR01-2002. Integra un sumario de procedimientos que lleven a la redacción del Dictamen o Informe de Auditoría Externa.
Este documento trata sobre el tema de la auditoría. Explica que la auditoría verifica que los hechos o circunstancias ocurran de acuerdo a lo planeado. También clasifica los diferentes tipos de auditoría, incluyendo la fiscal, de estados financieros, interna, operacional, administrativa e integral. Finalmente, discute brevemente la evolución de la auditoría de estados financieros y los códigos de ética profesional.
El documento presenta un resumen del nuevo marco normativo establecido en el Código Orgánico Monetario y Financiero para las organizaciones de la economía popular y solidaria. El COMYF busca fortalecer estas organizaciones a través de políticas que promuevan el acceso a servicios financieros, la inversión productiva y la supervisión preventiva. La supervisión es importante para garantizar la transparencia, confianza y cumplimiento de principios como la democracia y la solidaridad. Se requiere capacitar a las organizaciones y empoderar a los
El resultado neto contra el activo total promedio.
Resultado Neto.
Activo Total Promedio.
deseable: Que exista utilidad y que ésta sea mayor que el capital invertido.
Dicho
en Mayor al 2 %.
números:
El documento describe diferentes métodos de análisis financiero utilizados para evaluar la condición financiera de una institución, incluyendo razones de cobertura financiera, calidad de activos, estructura financiera y rentabilidad. Se explican distintas razones financieras como el índice
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Este documento presenta la estrategia de género e igualdad de oportunidades de PRISMA. El objetivo es promover la equidad de género dentro de la institución y entre su clientela. Describe conceptos clave como igualdad, no discriminación y empoderamiento de la mujer. También detalla líneas de acción como sensibilización, formación y balance de género en el personal. Finalmente, propone medidas internas como designar un agente de igualdad y externas como campañas de información dirigidas a la clientela.
Evaluacion intermedia y reformulacion del proyecto bidREDMICROH
Este documento presenta los resultados de la evaluación intermedia del proyecto "MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS PARA LA MICROEMPRESA EN ZONAS RURALES DE HONDURAS". La evaluación analiza el desempeño del proyecto y ofrece opciones para su continuidad. Se encontró que el proyecto tuvo un bajo nivel de ejecución en sus objetivos principales debido al cambio en el contexto sectorial y las debilidades de la entidad ejecutora. Se concluye recom
Manual de servicios financieros rurales redmichohREDMICROH
Este documento presenta seis productos financieros rurales diseñados para ser implementados por REDMICROH en Honduras. El primer producto, "MI PARCELA", es un crédito para capital de trabajo dirigido a pequeños productores de hortalizas. Se implementará a través de alianzas entre una institución microfinanciera, centros de acopio, empresas comercializadoras y productores. El objetivo es incentivar la producción agrícola mediante el encadenamiento de actores y el acceso al financiamiento. Se describe el mercado meta, que son pequeños product
La Unión Europea ha propuesto un nuevo paquete de sanciones contra Rusia que incluye un embargo al petróleo. El embargo prohibiría las importaciones de petróleo ruso por mar y por oleoducto, aunque se concederían exenciones temporales a Hungría y Eslovaquia. El objetivo es aumentar la presión económica sobre Rusia para que ponga fin a su invasión de Ucrania.
Presentacion herramienta gestion de cobranzaREDMICROH
Este documento describe una herramienta informática para la gestión de cobranzas que mejora los procesos de cobranza y la gestión de la cartera de créditos de las instituciones financieras. La herramienta permite sistematizar la política de cobros, evaluar la voluntad y capacidad de pago de los clientes, y generar reportes para el análisis y toma de decisiones. Se ofrece a un costo de $3,000 para instituciones afiliadas y $4,000 para no afiliadas.
Herramienta Sistema de Planificacion FinancieraREDMICROH
El documento describe un Sistema de Planificación Financiera desarrollado para mejorar la eficiencia de las Instituciones de Microfinanzas. El sistema permite a las IMFs generar proyecciones financieras y monitorear el cumplimiento de normativas. Consiste de tres secciones: entradas, proyecciones y monitoreo. Las entradas incluyen datos históricos. Las proyecciones generan flujos de efectivo y estados financieros futuros. El monitoreo revisa el cumplimiento de metas y normas.
Distribucion de clientes y cartera septiembre 2011REDMICROH
El documento proporciona información sobre la distribución de clientes y cartera de 24 instituciones microfinancieras afiliadas a REDMICROH en Honduras al 30 de septiembre de 2011. En total, las instituciones tenían 184,865 clientes con una cartera activa de L3,921.1 millones. Cerca del 60% de los clientes y el 50% de la cartera correspondían a mujeres. Aproximadamente el 42% de la cartera y el 41% de los clientes se encontraban en áreas rurales.
Boletin macroeconomico y del sector microfinanciero marzo 2012 redmicrohREDMICROH
El documento describe el entorno económico internacional y nacional de Honduras en marzo de 2012. A nivel internacional, se proyecta un crecimiento moderado en las economías avanzadas y una expansión continua en las economías emergentes. En Honduras, el Índice Mensual de Actividad Económica mostró un crecimiento interanual del 5.2% impulsado por los sectores financiero y de construcción. La inflación se situó en 5.7% interanual y 6.5% en doce meses, mientras que el comercio exterior
Distribucion de clientes y cartera marzo 2012 redmicrohREDMICROH
Este documento resume datos generales de 25 organizaciones microfinancieras afiliadas a REDMICROH en Honduras. Reporta que en marzo de 2012, estas organizaciones tenían una cartera activa total de L. 4,672.4 millones distribuidos entre 195,422 clientes. Adicionalmente, provee detalles sobre la distribución de clientes y cartera por género, área rural/urbana, y otros indicadores clave.
Este documento presenta el proceso para otorgar créditos para la mejora de activos fijos de una empresa, como maquinaria, equipos u otras inversiones. El proceso comienza cuando un cliente solicita información sobre créditos. Si el cliente está interesado, se revisan los datos del cliente y sus avales en las centrales de riesgo. Si califican para el crédito, se completa la solicitud con la información financiera de la empresa para evaluarla por el comité de créditos.
Este documento describe el proceso de otorgamiento de créditos para capital de trabajo y comercio. El proceso incluye la recepción y revisión de solicitudes de crédito, la verificación de antecedentes crediticios de clientes y avales, la aprobación del crédito por un comité, y la generación y firma de documentos legales como pagarés y contratos de préstamo. El objetivo es mejorar las condiciones de vida de propietarios de micro y pequeñas empresas mediante el financiamiento oportuno y eficiente de sus actividades comercial
Este documento describe el proceso de otorgamiento de créditos para consumo. El proceso comienza con la recepción de solicitudes de crédito y evaluación de clientes y avales. Luego, la solicitud es revisada por un comité de crédito y, de ser aprobada, el crédito es desembolsado e ingresado al sistema. Finalmente, se generan los documentos legales correspondientes y se notifica al cliente. El objetivo es mejorar las condiciones de vida de microempresarios mediante el otorgamiento eficiente de créditos para consumo y
Este documento describe el proceso de otorgamiento de créditos para la mejora de vivienda. El proceso incluye la recepción y revisión de solicitudes de crédito, la verificación de datos e historial crediticio del cliente y avales, la aprobación del comité de créditos, y el desembolso del préstamo una vez aprobado. El objetivo es mejorar la calidad de vida de los prestatarios facilitándoles el acceso a créditos para la adquisición o mejora de vivienda.
Este documento describe los procesos de cobranza y aplicación de pagos de préstamos. Se detalla que el Administrador de Informática recibe pagos de bancos y los aplica en el sistema. El Coordinador de Agencia verifica clientes morosos, imprime estados de cuenta, realiza visitas, llena formatos y entrega avisos de cobro. El Asistente Administrativo recibe pagos en efectivo de clientes. El Auxiliar Contable registra pagos en el sistema y realiza depósitos bancarios.
Este documento describe el proceso de adquisición de activos fijos mediante créditos. El proceso incluye la solicitud del cliente, la revisión de antecedentes crediticios, la evaluación de avales, la aprobación del comité de créditos, la generación de documentos legales y el desembolso del préstamo. El objetivo es otorgar créditos para que los clientes puedan comprar maquinaria, equipo u otros activos necesarios para su negocio.
3. Evaluación de Desempeño
Artículo 45 de Ley
Limite de Préstamos Fiduciarios:
Créditos con Garantías Fiduciaria por Prestatario/
Patrimonio ( Menor o igual al 2%)
Concentración Crediticia:
Créditos Otorgados a un solo Prestatario/ Patrimonio
( Menor o igual al 5%)
4. Evaluación del Desempeño
Suficiencia de Reservas para Préstamos Incobrables:
Reserva Constituida / Reserva Requerida ( Igual o Mayor
al 100%)
Límite de Gastos de Capacitación
Gastos de Capacitación y Entrenamiento (Periodo actual)/
Excedentes del Periodo (anterior) ( Menor o igual al 10%)
5. Evaluación del Desempeño
Calidad de Activos: Mora Mayor a 8 días (10%)
Mora Mayor a 30 días (5%)
Incobrabilidad (Menor al 1%)
Activos Improductivos (Mínimo 10%)
Solvencia Patrimonial: 15% Mínimo Con relación al Total
de Activos Netos.
Patrimonio Comprometido: Por cartera en mora mayor a 8
y 30 días Menor 80% de Promedio
Sistema.
6. Evaluación del Desempeño
Endeudamiento: Endeudamiento Externo no mayor a 5
veces en Patrimonio (Art.38 Ley)
Eficiencia Administrativa: Total de Gastos/Total Activos
Netos Promedios= Menor
20%
Eficiencia Sobre Activos Productivos: Total de Gastos/Total
Activos Productivos Netos
Promedios= Menor al 15%
Rentabilidad ROE y ROA: Igual o Mayor al Índice de Inflación
y tasa s/Depósito.
Cobertura de Depósitos: Igual o mayor al 30%
8. Estructura Organizacional
1. Cuenta con una Asamblea General conformada como mínimo
por 5 personas naturales o jurídicas nacionales o extranjeras
que sean idóneas, honorables y responsables.
2. La Asamblea General aprueba:
a) Plan Estratégico de Negocios a corto y mediano Plazo.
b) Plan Operativo Anual y Presupuesto de Ingresos y Gastos.
c) Estatutos que contengan los lineamientos establecidos en
Artículo 10 de la Ley y las Normas para un buen Gobierno
Corporativo. (Modelo de Estatutos)
d) Aprueba los Estados financieros al cierre de cada
período
e) Ha Nombrado el Auditor Interno
9. Estructura Organizacional
3. La Asamblea de Asociados ha conformado:
a) Una Junta Directiva integrada por un numero impar de
miembros nunca menor a 5 y guarden un equilibrio de
experiencia financiera y proyección social, además que
cumplan con los requisitos establecidos en la Ley y
Estatutos y que no estén contemplados en los
impedimentos señalados en el artículo 22 del Reglamento.
b) Ha integrado una Junta de Vigilancia como responsable de
la fiscalización y control de las operaciones que realiza la
organización. Se reunirá 1 vez al mes y estará integrada por
un numero no menor de 3.
10. Estructura Organizacional
4. La institución cuenta con un organigrama aprobado adecuado
al tamaño y operaciones actuales de la institución y contempla
los siguientes cargos:
a) Gerencia General reúne los requisitos establecidos en el
artículo 24 del Reglamento: Cuenta con una caución
equivalente al 25% del promedio mensual de los ingresos
financieros. (Entre L50 hasta L500 mil)
b) Si el Patrimonio de la Organización es Igual o Mayor a L10
millones deberá de nombrar un Auditor Interno que adopte
los lineamientos establecidos en el Manual de Inspección y
Auditoria Externa.
c) Cuenta con un Comité Ejecutivo que realice y verifique el
funcionamiento de la Gestión de Riesgos, RRHH y Gobierno
Corporativo.
11. Estructura Organizacional
d) Cuenta con un Director Independiente que cumpla con los
requisitos establecidos en el artículo 4 del Reglamento de
Gobierno Corporativo emitido por la Comisión.
e) Ha conformado una Unidad de Riesgos responsable de la
identificar, medir, mitigar y control los riesgos a que esta
expuesta la institución.
f) Ha nombrado un Comité y Gerente de Cumplimiento que
cumpla con las funciones y responsabilidades establecidas
en la Ley Contra el Delito de Lavado de Activos y su
Reglamento.
g) Ha designado un funcionario responsable de Atención al
Usuario Financiero.
12. Riesgo de Crédito
2. Verificar si la institución cuenta con un Manual de Créditos,
Metodologías Crediticias por Productos y Políticas de
Cobranza y si son adecuadas.
3. Revisar las funciones de Comité de Créditos y Mora están
definidas.
4. Evaluar si el Manual de Crédito y Manual de Riesgos incluyen:
limites de créditos, niveles de aprobación, concentración de
préstamos por deudores, actividad, zona geográfica,
garantías.
5. Verificar que la organización no ha otorgado créditos o
avales a asociados, directivos, empleados y funcionarios ó ha
cónyuges o familiares de estos. (Artículo 45 la Ley).
13. Riesgo de Crédito
1. Se evalúa la cartera crediticia para determinar si las
reservas constituidas por la institución son suficientes
conforme a los parámetros establecidos en la Norma
Vigente (Resolución No.748/27-04-2011):
a) La morosidad se calcula en base a días y no por cuotas
Microcrédito
Vivienda
Pequeño Deudor con Garantía Hipotecaria
Pequeño Deudor Con Otras Garantías
Consumo
Categoría Nombre
I Créditos Buenos
II Créditos Especialmente Mencionados
III Créditos Bajo Norma
IV Créditos de Dudosa Recuperación
V Créditos de Pérdida
14. c) Clasificación de créditos Refinanciados:
Los Refinanciamientos conservan la categoría de
riesgos que tenia el crédito original;
Si el crédito estaba clasificado en categoría I pasa
automáticamente a categoría II;
Los deudores refinanciados 2 veces o que
incumplen su nuevo plan de pago se clasifican en
categoría III;
Los deudores con 3 o más refinanciamientos se
clasifican en categoría IV;
Los deudores con créditos refinanciados
registrados como vigentes se clasificaran en
categoría III y se clasifican como Refinanciados.
15. c) Clasificación de créditos por Alineamiento (Pendiente)
d) Clasificación de créditos por Deudor (30-06-2012)
e) Registro de hipotecas de créditos de Vivienda (Si la
garantía no ha sido registrada después de 6 meses se
clasifica como crédito de consumo)
f) Registro Contable de garantías para su aplicación.
g) Información mínima que deben contener los expedientes
de clientes.
h) Suspensión de Intereses por Cobrar por préstamos con
mora mayor a 30 días y su registro en Cuentas de Orden.
i) Castigo de créditos incobrables
j) El Período Clasificación de la Cartera mensual y remitirla
a la CNBS trimestralmente en los formatos establecidos.
16. Riesgo Operativo
1. Cuenta con Manuales de Políticas y Procedimientos, como ser:
Manual de Crédito y Recuperaciones (Metodologías)
Manual de Ahorros y Depósitos
Manual de Auditoría Interna
Manual Contable
Manual de Indicadores Financieros y de Gestión
Manual de Riesgos y Tesorería
Manual de Procedimientos y Seguridad del Sistema de Información.
Manual de Procesos Administrativos.
Manuales de Otras Cuentas (Inversiones, Caja, Bancos, Activos
Fijos, Seguridad de Instalaciones)
17. Riesgo Operativo
1. Cuenta con Manuales de Políticas y Procedimientos, como ser:
Manual de Recursos Humanos. (selección, contratación, inducción,
escala salarial, evaluación de desempeño, capacitación, vacaciones,
ascensos y cancelaciones, etc.)
Manual de Organización y Funciones (RRHH)
Manual de Gobierno Corporativo
Programa y Manual de Cumplimento de Lavado de Activos, Políticas
de Conocimiento de Clientes, Empleados y Directivos.
Código de Ética
Régimen de Sanciones
18. Riesgo Operativo
1. Los estados financieros son Certificados anualmente por una
firma externa inscrita en los registros de la Comisión que cumpla
con los requisitos establecidos en el artículo 50 del Reglamento y
las funciones del Manual de Inspección y Auditoria Externa.
2. Verificar que la Auditoria Interna dependa orgánica y
funcionalmente de la Junta de Vigilancia, cuenta con Plan de
Trabajo aprobado que incluye evaluaciones a los estados
financieros, riesgos a que esta expuesta la institución y
cumplimiento del margo legal y políticas internas.
3. La seguridad y calidad de datos del sistema de información son
evaluados por Auditores de Sistema de la CNBS conforme a las
normas de tecnología y comunicación aprobadas por la CNBS.
4. Se evalúan si la institución mantiene coberturas de seguros
sobre sus activos, personal y riesgos.
19. Riesgo Operativo
6. Se revisan los contratos celebrados con terceros
7. Se integran las cuentas de balance y se analizan selectivamente
para determinar su razonabilidad.
8. Se revisa la estructura Patrimonial para verificar los documentos
que lo acreditan incluyendo las donaciones. El Patrimonio
Mínimo para una OPDF de primer Nivel será de L1 Millón. (80%
podrá ser cartera previamente evaluada)
9. Contar con libros legales siguientes:
a) Libro de Actas de Asamblea
b) Libro de Actas de Junta Directiva
c) Libro de Actas de Junta de Vigilancia
d) Libro de Aportaciones
e) Libro Diario
f) Libro Mayor
g) Libro de Inventarios y Balance
h) Libro de Prestatarios
20. Gobierno Corporativo
1. Verificar cada cuanto se reúnen los miembros de las Juntas
Directiva y Vigilancia, su asistencia y si los acuerdos tomados
están descritos en los Libros de Actas.
2. La Junta Directiva ha organizado Comités de Créditos, Mora y
Recuperaciones.
3. Se revisan los expedientes de los miembros de Junta Directiva,
Junta de Vigilancia y principales funcionarios para verificar si
cuentan con la experiencia para desarrollar sus puestos, así
mismo determinar si la administración los ha capacitado en
aspectos técnicos y legales que incluya el Lavado de Activos.
4. La Junta Directiva aprueba las tasas de interés y comisiones de
las operaciones activas y pasivas.
21. Riesgo de Liquidez y Mercado
1. Evaluar básicamente quien y como se administra la
Liquidez en la organización;
2. Cuenta con Planes de Contingencia que defina acciones
concretas a seguir ante cris de liquidez;
3. Revisar la estructura de las inversiones, su valor y soporte;
4. Se evalúa el calce de monedas para determina la existencia
de brechas negativas;
22. Riesgo de Liquidez y Mercado
5. Verificar que la tasa de interés anual sobre préstamos no sea
mayor de 3 puntos porcentuales a la tasa máxima prevaleciente
en el sistema financiero.
6. Verificar que la tasa de interés aplicada en préstamos sea sobre
saldos adeudados como lo establece la Ley de Protección al
Consumidor y no se calcule Tasas de Interés Flat u otras forma
que difieran de dicho método de calculo.
7.Verificar si existen procedimientos escritos y formales para la
determinación de las tasas de interés activas y pasivas.