1. TRABAJO CONTROL Y
GESTIÓN PRESUPUESTARIO
EQUIPO 7: CADENA PAULINA, DÍAZ DIANA,ROMERO, MARTÍNEZ PAÚL,
BARAHONA MARÍA
CASO PRÁCTIVO “LA CONTABILIDAD EN LAS BODEGAS MACCLOUD”
2. ALQUILER DE BODEGA - ALTERNATIVAS
CÁLCULOS VALORES USD
ALQUILER ANUAL 5.000
ALQUILER POR 5 AÑOS $5.000 * 5 años 25.000
INTERES GANADO $25.000 * 6% anual 1.500
TOTAL AHORRO PARA INVERSION $25.000 + $1.500 26.500
CÁLCULOS VALORES USD
AVALUO EDIFICIO= META DE AHORRO 32.000
DIFERENCIA= META - AHORRO - INTERES GANADO $32.000 - $25.000 - $1.500 5.500
TASA PASIVA 10% $5.500 * 10% 550
TOTAL VALORES DESTINADOS PARA CONSTRUCCION $26.500 + $5.500 + $550 32.550
CÁLCULOS VALORES USD
AÑOS VIDA UTIL EDIFICIO 30 años
RECUPERACION ANUAL DE LA INVERSION $32.550 / 30 años 1.085
CÁLCULOS VALORES USD
ALQUILER $5.000 * 5 años 25.000
COSTO CONSTRUCCION 32.550
DIFERENCIA ANUAL CONSTRUCCIÒN & ALQUILER $32.550 - $25,000 /5 años 1.510
PROYECCIÓN DEL AHORRO
PROYECCIÓN DEL COSTO DE CONSTRUCCION
PROYECCIÓN DEL RETORNO DE LA INVERSION DURANTE LA VIDA UTIL DEL INMUEBLE
VENTAJA ECONÓMICA CONSTRUCCIÓN & ALQUILER
Planificar ahorro a la tasa de interés
pasiva que ofrece el Banco en donde
tiene la cuenta corriente y se
capitalice.
Una bodega cerca del mismo viñedo,
le ahorraría costos de transporte.
Si es necesario alquilar una bodega,
podría ser una más pequeña a fin de
optimizar gastos.
Construir su propia bodega en el 1
acre de terreno que tiene libre
3. ACTIVO FIJO NETO
180.000
71%
ACTIVO CIRCULANTE
74.000
29%
CAPITAL PROPIO
104.000
41%
EXIGIBLE A LARGO PLAZO
150.000
59%
Se halla en la lógica
u ortodoxia financiera
ratio de endeudamiento= Exigible
Capital Propio
1,44 150.000
104.000
Endeudamiento
bajo
*Desde la perspectiva de que tenga flujo
4. flujo de caja negativo durante los cinco primeros años.
PRIMERO AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO TOTAL
SALDO INICIAL 70.000 -142.500 -165.500 -382.500 -391.500 -
INGRESOS
PRESTAMO 180.000 180.000
TOTAL INGRESOS 250.000 250.000
EGRESOS
PRESTAMO 10.000 10.000 160.000 180.000
INTERESES PRESTAMO 3.000 4.000 48.000 55.000
ALQUILER 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 25.000
ACRES 250.000 250.000
VIÑAS 40.000 40.000
TRANSPORTE 2.500 2.500
MANO DE OBRA 8.000 8.000
FERTILIZANTES Y RIEGO 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 20.000
TOTAL EGRESOS 322.500 23.000 217.000 9.000 9.000 580.500
FLUJO DE CAJA -72.500 -165.500 -382.500 -391.500 -400.500 -330.500
FLUJO DE CAJA DE BODEGAS MACCLOUD
5. Si Mike no genera
ingresos durante el
proceso de siembra y
cuidado de la uva, no
podrá afrontar los
gastos ni pagar al banco
el préstamo.
Otras alternativas para
generar ingresos durante
los 5 primeros años
Rentar el 1 acre de terreno que no está
utilizando
Importar barriles y venderlos con un
margen de utilidad, aprovechando que
Mike adquirió experiencia en el campo de
hacer vino y debe tener contactos.
Buscar un socio estratégico que inyecte
capital al negocio, y así tener la liquidez que
se requiere durante los cinco primeros
años.