Este documento presenta el presupuesto proyectado para un asadero y piqueteadero llamado "Donde la Costeña" para el año 2020. Incluye presupuestos de producción, ventas, gastos operacionales, y estados de pérdidas y ganancias proyectados. El objetivo es alcanzar un margen de ganancia mensual de $15,483,815 considerando ventas proyectadas de $246,270,780 y gastos totales de $73,680,000.

1. TALLER PRESUPUESTOS
GUIA 9
DIANA ROCIO GIRAL
MAURICIO HUERTAS CARREÑO
Instructor
Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
Especialización Tecnológica en Estructuración del Plan Comercial
FICHA 1946959
Bogotá
2020

2. INTRODUCCION
A lo largo de los años la economía del país ha estado creciendo, convirtiéndose en uno
de los países donde más se encuentran negocios y personas emprendedoras, en el
negocio de comidas no es la excepción ya que la demanda ha favorecido a muchos
negocios de comidas, debido a esto las empresas se han visto en la obligación de
fortalecer su esquema financiero por medio de proyecciones y presupuestos
financieros. En el siguiente trabajo se presenta el presupuesto del Asadero y
Piqueteadero “DONDE LA COSTEÑA.

3. GENERALIDADES DE LOS PRESUPUESTOS
Se presentan los presupuestos del asadero y piqueteadero #DONDE LA COSTEÑA” de
acuerdo a los requerimientos y a la necesidad de crecimiento del negocio, se plantean
pronósticos de ventas y expectativas de la organización mercado
1. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA
1.1Líneas de productos:
Producto A carne asada por peso
Producto B picada familiares
Producto C sopas
1.2 Unidades a vender en un mes:
Producto A: 800 lb
Producto B: 700 lb
Producto C: 450 unidades
1.3 Precio de ventas (costo del 65 % y utilidad bruta del 35 %):
Producto X: $ 10800 por 500gr
Producto Y: $ 13500 por 500 gr
Producto Z: $ 5400 la unidad
La materia prima representa el 70 % del costo y la mano de obra el 30 %
1.4 Los gastos operacionales son los siguientes:
Arriendo: $ 500000
Servicios públicos: $ 100000
Personal de ventas: $ 1000000
Otros gastos: $ 200000

4. 2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
El presupuesto de producción es un documento que se utiliza para analizarla situación
de la empresa y establecer un plan de futuro. El presupuesto de producción se elabora
para estimar el costo de elaboración de los productos de una empresa.
Por medio de este presupuesto se determina el número de unidades por cada producto
para fabricarse, las ventas proyectadas durante el año 2020.
Ilustración 1PRESUPUESTO DEPRODUCCION X MES
La siguiente es la fórmula para calcular el presupuesto de ventas.
Ilustración 2FORMULA PRESUPUESTO PRODUCION
2.1 PRESUPUESTO PROYECTADO AÑO
El presupuesto proyectado sirve como soporte a la empresa ya que permite visualizar o
trazar metas a largo o corto plazo según la necesidad del negocio.A continuación, se
presenta el presupuesto de producción por producto proyectado al año.
Ilustración 3PRESUPUESTO PRODUCCION CARNE ASADA X AÑO
CARNE ASADA PICADAS SOPAS
UNIDADES A VENDER 800 700 450
INVENTARIO FINAL DESEADO 60 50 25
TOTAL DE NECESIDADES 860 750 475
INVENTARIO INICIAL 175 140 30
UNIDADES A PRODUCIR 685 610 445
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
P.P=UNIDADES A VENDER(+-) VARIACION DE INVENTARIOS
TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTAL
UNIDADESAVENDER 2400 2600 2800 3000 10800
INVENTARIOFINALDESEADO 240 260 280 300 300
TOTALNECESIDADES 2640 2860 3080 3300 11100
INVETARIOINICIAL 175 240 260 280 175
UNIDADESAPRODUCIR 2465 2620 2820 3020 10925
CARNE
PICADAS
TRIMESTRE
1
TRIMESTRE
2
TRIMESTRE
3
TRIMESTRE
4 TOTAL
UNIDADES A VENDER 2100 2300 2500 2700 9600
INVENTARIO FINAL
DESEADO 210 230 250 270 270
TOTAL, NECESIDADES 2310 2530 2750 2970 9870
INVETARIO INICIAL 140 210 230 250 140
UNIDADES A
PRODUCIR 2170 2320 2520 2720 9730

5. G
3. PROYECTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.
Este es un informe financiero que muestra los ingresos, gastos y ganancias o perdidas
El estado de ganancias y pérdidas de un negocio o empresa en periodo de tiempo
determinado, mide la actividad de una empresa a lo largo de un periodo, en este caso
se proyecta de forma anual, con el fin de proyectar el funcionamiento a largo plazo.
COLUMNA 1 COLUNMA 2 COLUMNA 3 COLUNMA 4
DESCRIPCION DE RUBROS
VENTAS TOTALES 246.270.780$
MENOS DEVOLUCIONES/ VENTAS 500.000$
MENOS REBAJAS S/VENTAS 100.000$ 600.000$
VENTAS NETAS 245.670.780$
INVENTARIO INICIAL 4.185.000$
COMPRAS 50.220.000$
MAS GASTOS DE COMPRAS 2.000.000$
COMPRAS TOTALES 52.220.000$
MENOS DEVOLUCIONES S /COMPRAS 500.000$
MENOS REBAJAS S/COMPRAS 200.000$ 700.000$
COMPRAS NETAS 51.520.000$
TOTAL MERCANCIA 55.705.000$
MENOS INVENTARIO FINAL 18.000.000$
COSTO DE LO VENDIDO 37.705.000$
UTILIDAD BRUTA 207.965.780$
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS
SULDO Y PRESTACIONES SOCIALES 12.000.000$
RENTA LOCAL 6.000.000$
AGUA POTABLE 1.200.000$
ENERGIA ELECTRICA 360.000$
TELEFONOS 600.000$
IMPIUESTOS 2.000.000$
DEPRECIACION 1.000.000$
22.160.000$
GASTOS DE SITUACION 22.160.000$
UTILIDAD DE OPERAICON 185.805.780$
UTILIDAD DEL EJERCICIO 185.805.780$
PRESUPUESTO PROYECTADO PERDIDAS Y GANANCIAS
AÑO 2020
Tabla 1 presupuesto proyectado producción picadas
SOPA
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
UNIDADESA VENDER 1350 1400 1450 1500 5700
INVENTARIOFINALDESEADO 135 140 145 150 150
TOTAL, NECESIDADES 1485 1540 1595 1650 5850
INVETARIOINICIAL 75 135 140 145 75
UNIDADESA PRODUCIR 1410 1405 1455 1505 5775
Tabla 2presupesto proyectado producción sopas

6. 4. PRESUPUESTO DE VENTAS
La proyección de las ventas, permite establecer las unidades que se esperan vender
en un tiempo determinado, para elaborar el presupuesto de ventas es necesario tener
en cuenta los objetivos comerciales, cantidad y costos de comercialización.
(solocontabilidad, 2017)
A continuación, se presenta el presupuesto de ventas. Donde se evidencia los costos
por producto, teniendo en cuenta los precios de comercialización.
Ilustración 4presupuesto de ventas según formato
4.1 Presupuesto de producción, mano de obra y materia prima
En el siguiente cuadro encontramos el presupuesto de producción, mano de obra y
materia prima, teniendo en cuenta el porcentaje de participación.
Producto Unidades
Precio
ventas $
Costo Materia
prima 70 %
Mano de
obra 30 %65%
Carne asada $ 800 $ 10.800 $ 7.020 $ 7.560 $ 3.240
Picadadas $ 700 $ 13.500 $ 8.775 $ 9.450 $ 4.050
Sopas $ 450 $ 5.400 $ 3.510 $ 3.780 $ 1.620
Total $ 1.950 $ 29.700 $ 19.305 $ 20.790 $ 8.910
Ilustración 5PRESUPUESTO PRODUCCION Y MANO DE OBRA
Producto Unidades
Precio de venta
x unid
Ventas
Carne asada 800 $ 10.800 8.640.000
Picadas 700 $ 13.500 9.450.000
Sopas 450 $ 5.400 2.430.000
Totales 1950 20.520.000

7. 4.2 Presupuesto de producción= 4.500 unidades
En el siguiente cuadro encontramos el presupuesto de proyección promedio de 4500
unidades, se evidencia que el costo de producción sería de $51.300.000
Ilustración 6PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Presupuesto de materia prima: $ 35.910.000
Presupuesto de mano de obra: $ 15.390.000
Total, presupuesto de producción: $ 51.300.000
5. RESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES MENSUAL
Los gastos operacionales son los requeridos para el funcionamiento de la empresa, en
este caso los vemos proyectados por periodo de tiempo semanal.
En los gastos operacionales encontramos el pago de servicios públicos, personal de
ventas, entre otros.
Ilustración 7PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES
Producto Unidades Precio COSTO Materia prima Mano de obra
Ventas
CARNE ASADA 2000 21.600.000$ 14.040.000$ 15.120.000$ 6.480.000$
PICADAS 2000 27.000.000$ 17.550.000$ 18.900.000$ 8.100.000$
SOPAS 500 2.700.000$ 1.755.000$ 1.890.000$ 810.000$
Total 4500 51.300.000$ 33.345.000$ 35.910.000$ 15.390.000$
Arriendo $ 500.000
Servicios $ 100.000
Personal de
ventas
$ 1.000.000
Otros
gastos
$ 200.000
Total 1.800.000$

8. 6. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
A continuación, se presenta un estado de perdidas y ganancias proyectando un margen de utilidad de $ 15´478.000.
Ilustración 8Estado de perdidas proyectado
Ventas $ 246.270.780
Menos: costo de la mercancía $ 55.705.000
Margen de utilidad bruta $ 207.905.780
Gastos operacionales $ 22.160.000
Margen utilidad neta $ 185.745.780
margen de utilidad neta por mes $ 15.478.815
Estado de pérdidas y ganancias con utilidades de $
15.000.000
COLUMNA 1 COLUNMA 2 COLUMNA 3 COLUNMA 4
DESCRIPCION DE RUBROS
VENTAS TOTALES 246.270.780$
MENOS DEVOLUCIONES/ VENTAS 500.000$
MENOS REBAJAS S/VENTAS 100.000$ 600.000$
VENTAS NETAS 245.670.780$
INVENTARIO INICIAL 4.185.000$
COMPRAS 50.220.000$
MAS GASTOS DE COMPRAS 2.000.000$
COMPRAS TOTALES 52.220.000$
MENOS DEVOLUCIONES S /COMPRAS 500.000$
MENOS REBAJAS S/COMPRAS 200.000$ 700.000$
COMPRAS NETAS 51.520.000$
TOTAL MERCANCIA 55.705.000$
MENOS INVENTARIO FINAL 18.000.000$
COSTO DE LO VENDIDO 37.705.000$
UTILIDAD BRUTA 207.965.780$
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS
SULDO Y PRESTACIONES SOCIALES 12.000.000$
RENTA LOCAL 6.000.000$
AGUA POTABLE 1.200.000$
ENERGIA ELECTRICA 360.000$
TELEFONOS 600.000$
IMPIUESTOS 2.000.000$
DEPRECIACION 1.000.000$
22.160.000$
GASTOS DE SITUACION 22.160.000$
UTILIDAD DE OPERAICON 185.805.780$
UTILIDAD DEL EJERCICIO 185.805.780$
utilidad por mes 15.483.815$
ASADERO Y PIQUETEADERO " DONDE LA COSTEÑA"
PRESUPUESTO PROYECTADO PERDIDAS Y GANANCIAS
AÑO 2020

9. . Análisis de las ventas mensual
En el siguiente cuadro se evidencia el análisis de las ventas de forma mensual, donde
se proyecta ventas de 800 lbr de carne asada, 700 lib de picada y 450 und de sopas.
Producto
Precio de
ventas
Participación Ventas
Unidades
Portafolio $
CARNE ASADA $ 10.800 25% $ 8.640.000 800
PICADAS $ 13.500 35% $ 9.450.000 700
SOPAS $ 5.400 40% $ 2.430.000 450
Total $ 29.700 100% $ 20.520.000 1950
7.1 Análisis de ventas anual
El asadero y piqueteadero “DONDE LA COSTEÑA” actualmente tiene un margen de
ganancia del 10% anual donde de acuerdo a las ventas realizadas el año 2019. Para el
año 2020 se realiza un presupuesto proyectado donde se tiene como meta llegar a un
margen de ganancia por mes de $ 15.483.815, teniendo en cuenta los gastos de ventas que se
proyectan al año son de $ 51.520.000, gastos de operación que para este caso se proyectan de $
22.160.000 anual.