El documento explica los conceptos de captación y colocación bancaria. La captación es el proceso mediante el cual los bancos recogen recursos del público ahorrador para utilizarlos como fuente de financiamiento. Los bancos ofrecen intereses a los depositantes. La colocación es el proceso contrario donde los bancos otorgan préstamos a otras entidades cobrando intereses por esto. El documento también incluye ejercicios de cálculo de intereses compuestos e intereses simples para diferentes escenarios de inversión.

1. ESCUELA DE 6TO LIC. CONTABILIDAD Y
AUDITORIA
CONSULTA DE
ING.
FINANCIERA
Alumno: Jinson
Bustamante
Docente: Ing.
Silvia Silva
2013/05/02

2. QUE ES CAPTACION
Proceso mediante el cual el sistema financiero recoge recursos del público ahorrador y los
utiliza como fuente del mercado financiero. En el caso de la captación bancaria son todos
los recursos que la banca obtiene a través de sus instrumentos de captación (cuenta de
cheques, cuenta de ahorros, depósitos a plazo fijo, etc.), que conforman los pasivos del
sistema bancario e incluyen recursos en moneda nacional y extranjera.
La captación, como su nombre lo indica, es captar o recolectar dinero de las personas
u organizaciones. Este dinero, dependiendo del tipo de cuenta que tenga una persona,
(cuenta de ahorros, cuenta corriente, certificados de depósito a termino fijo [CDT], etc.),
gana unos intereses (intereses de captación, representados por la |tasa de interés de
captación). En resumen, al banco le interesa que las personas o empresas pongan su
dinero en su sistema, por lo tanto, éste les paga una cantidad de dinero por poner sus
recursos en los depósitos del banco.
La colocación es lo contrario a la captación. La colocación permite poner dinero en
circulación en la economía, ya que los bancos toman el dinero o los recursos que obtienen
a través de la captación y, con éstos, otorgan créditos a las personas, empresas u
organizaciones que los soliciten. Por dar estos préstamos los bancos cobran, dependiendo
del tipo de préstamo, una cantidad determinada de dinero llamada intereses (intereses de
colocación), la cual se define a través de la tasa de interés de colocación.

3. El Estado de origen y aplicación de fondos es una información adicional que facilitan las empresas en
sus cuentas anuales, en la que se detallan:
Los recursos que han entrado en la empresa durante el ejercicio y la utilización que se les ha dado.
El efecto que este movimiento de entrada y aplicación de recursos ha tenido en el activo circulante.
Esta información nos permite conocer si los recursos generados en la actividad han sidosuficientes
para atender la financiación requerida o si, por el contrario, la empresa ha tenido que recurrir a
fuentes adicionales de financiación.
Esta información distingue:
Orígenes: son los recursos que entran en la empresa.
Aplicaciones: son el destino que se les da a dichos fondos.
En los Orígenes se incluyen:
Beneficios del ejercicio
Aumento del exigible a l/p
Aumento de los fondos propios
Disminución del fondo de maniobra
Disminución del activo fijo
En las Aplicación entran:
Pérdidas del ejercicio
Aumento del fondo de maniobra
Aumento del activo fijo
Reducción del pasivo exigible l/p
Reducción de los fondos propios
Por tanto:
El aumento de cuentas del Pasivo y la disminución de cuentas del Activo son orígenes.
La empresa puede generar fondos aumentando sus fondos propios o recurriendo a endeudamiento
bancario (aumentos del Pasivo), o bien vendiendo un inmueble (disminuciones del Activo).

4. El aumento de cuentas del Activo y la disminución de cuentas del Pasivo son aplicaciones .
La empresa puede utilizar estos fondos adquiriendo un inmueble (aumento del Activo), o bien
devolviendo un crédito (disminución del Pasivo).
El Estado de origen y aplicación de fondos presenta la siguiente estructura:

5. EJERCICIOS DE INTERES
COMPUESTO
1 COMPUESTO
Calcular el monto y los intere ses obtenido s al invertir $8 00.- al 7% de interés anual durante 6 añ os en régimen de
capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=800(1+0,07)^6
VF=?
VF=800(1,07)^6
VP=800
VF=800(1,07)^6
i=0,07
VF=800(1,500730352)
t=6 años
VF=1200.58
2 COMPUESTO
Calcular el monto y los inte reses obtenid os al invertir $400.- al 4% d e interés anu al durante 8 años en
régimen de capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=400(1+0,04)^8
VF=?
VF=400(1,04)^8
VP=400
VF=400(1,04)^8
i=0,04
VF=400(1,36856905)
t=8 años
VF=547.43

6. 3 COMPUESTO
Calcular el monto y los inte reses obtenid os al invertir $250.- al 6.5 % de interés anual durant e 4 años
en régimen de capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=250(1+0,065)^4
VF=?
VF=250(1,065)^4
VP=250
VF=250(1,065)^4
i=0,065
VF=250(1,286466351)
t=4 años
VF=321.62
4 COMPUESTO
Calcular el monto y los inte reses obtenid os al invertir $1000.- al 9% de interés anual durante 7 años
en régimen de capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=1000(1+0,09)^7
VF=?
VF=1000(1,09)^7
VP=1000
VF=1000(1,09)^7
i=0,09
VF=1000(1,828039121)
t=7 años
VF=1828.04

7. 5 COMPUESTO
Calcular el monto y los inte reses obtenid os al invertir $150.- al 4% d e interés anu al durante 2 años en
régimen de capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=150(1+0,04)^2
VF=?
VF=150(1,04)^2
VP=150
VF=150(1,04)^2
i=0,04
VF=150(1,0816)
t=2 años
VF=162.24
6 COMPUESTO
Calcular el monto y los inte reses obtenid os al invertir $2000.- al 10 % de interés anual durante 9 años
en régimen de capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=2000(1+0,1)^9
VF=?
VF=2000(1,1)^9
VP=2000
VF=2000(1,1)^9
i=0,1
VF=2000(2,357947691)
t=9 años
VF=4715.90

8. 7 COMPUESTO
Calcular el monto y los int ereses obtenid os al invertir $20000.- al 14% de inte rés anual dur ante 7
años en régimen de capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=20000(1+0,14)^7
VF=?
VF=20000(1,14)^7
VP=20000
VF=20000(1,14)^7
i=0,14
VF=20000(2,502268791)
t=7 años
VF=50045.37
8 COMPUESTO
Calcular el monto y los inte reses obtenido s al invertir $ 10000.- al 8% de interés a nual durante 5 años
en régimen de capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=10000(1+0,08)^5
VF=?
VF=10000(1,08)^5
VP=10000
VF=10000(1,08)^5
i=0,08
VF=10000(1,469328077)
t=5 años
VF=14693,28

9. 9 COMPUESTO
Calcular el monto y los int ereses obtenid os al invertir $15000.- al 7,5% de inte rés anual dur ante 4
años en régimen de capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=15000(1+0,075)^4
VF=?
VF=15000(1,075)^4
VP=15000
VF=15000(1,075)^4
i=0,075
VF=15000(1,335469141)
t=4 años
VF=20032,04
10 COMPUESTO
Calcular el monto y los int ereses obtenid os al invertir $6000.- al 1 1% de interé s anual dura nte 10
años en régimen de capitalización compuesta
VF=VF(1+i)^n
DATOS
VF=6000(1+0,11)^10
VF=?
VF=6000(1,11)^10
VP=6000
VF=6000(1,11)^10
i=0,05
VF=6000(2,839420986)
t=10 años
VF=17036,53

10. EJERCICIOS DE INTERES SIMPLE
1. Problemas de Interés Simple
Formulas de Interés Simple
I = C * t * i
M = C + I
M = C (1 + t*i)
I = interés; VF = valor futuro; C = Capital; i = tasa.
Calcular el interés simple comercial de:
1. $2.500 durante 8 meses al 8%.
C = $2.500 I = 2.500 * 8 * 0.08 =$133,33
t = 8 meses
i = 0,08
I = ?
VF= VP (1+IP x n)
VF= 2500(1+0,08x 8)
VF= 4100
2. $60.000 durante 4 meses al 9%.
C =$60.000 I =60.000 * 63 * 0.09=$ 945
t =4 meses
i =0,09
I =?
VF= VP (1+IP x n)
VF = 60000 (1+0,09x4)
VF= 81600
3.$12.000 durante 3 meses al 8½ %.
C =12.000 I =12.000 * 3 * 0.085= $ 255 Respuesta
t =3 meses 12
i =0,085
I =?
VF= VP (1+IP x n)
VF = 12000 (1+0,085x3)
VF= 15060

11. 4. $15.000 al 10% en el tiempo transcurrido entre el 4 de abril y el 18 de
septiembre. Del mismo año.
C =$15.000 I =15.000 * 0.10 * 167=$ 695,83 Respuesta
i =0,10
t =167 días
I =?
VF= VP (1+IP x n)
VF = 15000 (1+0,10x167)
VF= 265500 = 22125
12
5. $5.000 durante 3 años 2 meses 20 días al 0,75% mensual.
C = 5.000 I =5.000 * 38,67 * 0,0075 =1.450 Respuesta
i = 0,0075
t = 3años *12 meses (36 meses + 2 meses ( 38 meses + 20dias=38,67 meses
I =?
VF= VP (1+IP x n)
VF = 5000 (1+0,0075x38,67)
VF= 6450.13
6. $8.000 durante 7 meses 15 días al 1,5% mensual.
C = $8000 I = 8.000 * 7.5 * 0,015=$900. Respuesta
t =7,5 =7 meses + 15 días =7,5 meses
i = 0,015
VF= VP (1+IP x n)
VF = 8000 (1+0,015x7,5)
VF= 8900

12. 7. Calcular a cuánto asciende el interés simple producido por un capital de 25 000
pesos invertido durante 4 años a una tasa del 6 % anual.
C = $25.000 I = 25 000·0,06·4 = 6 000
t = 4 años
i = 6% anual
I = ?
VF= VP (1+IP x n)
VF = 25000 (1+0,06x4)
VF= 31000
8. Calcular el interés simple producido por 30 000 pesos durante 90 días a una tasa
de interés anual del 5 %.
C = $30.000 I = 30.000 x 0.05 x 90 . =375
t = 90 días = 3meses
i = 5% anual
VF= VP (1+IP x n)
VF = 30000 (1+0,05x3)
VF= 34500
9. Al cabo de un año, un banco ha ingresado en una cuenta de ahorro, en concepto
de intereses, 970 pesos. La tasa de interés de una cuenta de ahorro es del 2 %.
C = 970
t = 1 año
i = 0.02
VF= VP (1+IP x n)
VF = 970 (1+0,02x12)
VF= 1202.8

13. 10. $6.000 durante 4 meses al 9%.
C =$6000
t =4 meses
i =0,09
I =?
VF= VP (1+IP x n)
VF = 6000 (1+0,09x4)
VF= 8160
BIBLIOGRAGIA
 http://www.buenastareas.com/ensayos/Ejercicios-De-Inter%C3%A9s-Simple-
Resueltos/533580.html
 http://www.aulafacil.com/Anabala/Lecc-32.htm