Este documento presenta un procedimiento para cuentas por pagar relacionado con la compra de mercancía que involucra los departamentos de almacén, contabilidad y tesorería. El procedimiento comienza cuando un proveedor entrega la mercancía y la factura correspondiente, la cual es revisada para verificar que cumple con las normas legales antes de ser incluida en el sistema. Luego, se emite un comprante de retención de IVA, se incluye en la relación de compras semanal y se programa el pago, el cual es emitido al

1. Universidad Fermín Toro
Vice-Rectorado Académico
Decanato de Investigación y Postgrado
Maestría en Gerencia Empresarial
Grupo 13-A
Autor:
Lic. Elvis Herrera
C.I. 9.961.853
Julio - 2014
Cátedra: Sistemas de Información y Decisión Gerencial
Profesor: Lic. Claudia Zammarelli

2. Procedimiento Cuentas por Pagar (Compra de Mercancía)
Almacén Contabilidad Tesorería
Inicio
Proveedor
Entrega
Factura
Cumple
normas
legales
Si
No
Recibe
Factura
Incluye en
el sistema
Emite
Comprante
Retención
IVA
Relación de
Compras
Semanal
Programación
de pagos
Emisión
Pago
Proveedor
Entrega
Factura
Original
Cancelación
Si
No
Fin