informe

1. Dictamen de Revisor Fiscal

2. FERRE COLOMBIA SAS
La FERRE COLOMBIA SAS se encuentra ubicada en el
departamento de Nariño, en la ciudad de Ipiales.
FERRE COLOMBIA SAS esta constituida por 3 socios.
La actividad a la que se dedica la empresa FERRE
COLOMBIA es comercio al por menor de artículos de
ferretería.

3. El contador nos
presenta los
siguiente
Estados
financieros…

4. DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 Caja general 20.000.000 3.000.000 69.500.000 23.000.000 69.500.000
1110 Banco 20.000.000 0 20.000.000
1305 Clientes nacionales 3.000.000 3.000.000 0
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 50.000.000 4.201.681 54.201.681 0
1504 Propiedad planta y equipo terrenos 140.000.000 140.000.000 0
1524 Equipo de Oficina 22.300.000 22.300.000 0
2105 Obligaciones financieras 0 0 0
2205 Proveedores nacionales 2.500.000 0 2.500.000
2408 Iva 798.319 957.984 798.319 957.984
2335 Otra Cuentas Por Pagar 2300000 58.000.000 0 60.300.000
2505 Salarios Por Pagar 5.000.000 0 5.000.000
3115 Capital social 90.000.000 0 90.000.000
4135 Comecio al por mayor y menor 5.042.016 0 5.042.016
5105 Sueldos 10.000.000 10.000.000 0
92.300.000 92.300.000 161.000.000 161.000.000 253.300.000 253.300.000
Sumas iguales
COD. NOMBRE DE LA CUENTA
SALDOS
ANTERIORES
MOMOVIMIENTOS DEL
MES AGOSTO
SALDOS
MOVIMIENTOS

5. ACTIVO 153.001.681,00
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 66.500.000,00
-
Caja 46.500.000,00
-
Bancos 20.000.000,00
-
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3.000.000,00
Clientes 3.000.000,00
INVENTARIOS 54.201.681,00
Mercancía no fabricada por la empresa 54.201.681,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9.298.319,00
-
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos 140.000.000,00
Equipo de Oficina 22.300.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 162.300.000,00
A 31 DE AGOSTO DE 2.022
FERRE COLOMBIA SAS
NIT No. 900327240
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

7. INGRESOS OPERACIONALES 5.042.016,00
Comercio al por Mayor y al por Menor 5.042.016,00
COSTOS DE VENTAS -
Comercio al por Mayor y al por Menor -
UTILIDAD BRUTA 5.042.016,00
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 10.000.000,00
Gastos del Personal 10.000.000,00
GANANCIA OPERACIONAL 4.957.984,00
-
PERDIDA DEL EJERCICIO 4.957.984,00
-
Representate Legal
Ana Maria Fernadez Andres Felipe Salazar
C.c 1.085.930.318 T.p-47950-T
FERRE COLOMBIA SAS
NIT No. 900327240
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE AGOSTO DE 2.022
Contador Publico

8. 1. OPINION
Dictamen sobre los estados financieros
En nuestra opinión los estados financieros no están
presentados razonablemente, en todos los
aspectos importantes de acuerdo con el marco de
referencia aplicable de información financiera.
Dictamen de la Firma de Revisores AUDICONTA Independientes
Señores Accionistas
FERRE COLOMBIA SAS

9. Los estados financieros terminados al 31 de
agosto de 2022 fueron auditados por nosotros
y en dictamen del 10 de septiembre de 2022,
emitimos una opinión negativa:
NIa 705.
Fundamentos de la Opinión Negativa

10. ACTIVO CORRIENTE PATRIMONIO
A B
la cuenta de activo corriente representa un
saldo de $-9.298.319
caja y bancos presenta un saldo de -66.500.000
saldo inicial de $20.000.000
existe una política en caja donde se informa
que al cierre de mes, la caja debe terminar
con un saldo de $500.000
cupos de sobregiros en los bancos de monto
hasta de $80.000.000.
la empresa inicio con un patrimonio de
$90.000. 000
la empresa presento una pérdida de
$-4.957.984
no puede hacer una reserva del 10%

11. la empresa tiene gastos operacionales superiores a sus ingreso
nos percatamos que hay un error en la asignación de los precios
de venta al público
hay dos trabajadores que no están afiliados ni tienen un contrato
como tal
los gastos de personal por lo general son de 8 empleados, lo
cual nos confirma que el valor de 10.000.000 si corresponde a
gastos reales.

12. Seguimiento a la opinión negativa
A ACTIVO CORRIENTE B
PATRIMONIO
teniendo en cuenta la política de
caja de la empresa y la
reclasificación correspondiente
de los sobregiros, ya que estos
se constituyen como préstamos
bancarios temporales , donde
estos quedaran como una
obligación financiera dentro de la
cuenta de pasivos al cierre del
periodo y no como un saldo
negativo en la cuenta de activo.
se sugiere hacer los descargos
correspondientes por la mala
facturación y mal colocación de
los precios venta al público.
se asignen cumplimento de
ventas o estrategias de ventas
para que la empresa no tenga
futuras perdidas que generen
disminución del capital social de
los accionistas y falta de recursos
para hacer una reserva del 10%.

13. en la parte de gastos se sugiere que si se va a continuar
con las personas temporales se los afilie a seguridad social
y se legalice contratos
Efectuamos la auditoría de conformidad con Normas
Internacionales de Auditoria.
Declaramos que somos independientes de la EMPRESA
FERECOLOMBIA SAS
responsabilidades de ética de acuerdo con la Ley 43 de
1990 y el Anexo 4 del Decreto Único Reglamentario 2420
de 2015 y sus modificaciones.

14. 2. Responsabilidad de la
administración en relación con
los estados financieros
Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y
mantener el control interno relevante para la preparación
y presentación de estados financieros libres de errores
de importancia material, bien sea por fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la
administración es responsable de valorar y revelar la
capacidad de la Compañía para continuar como empresa
en marcha y aplicar el principio contable.

15. 3. Responsabilidad del Revisor
expresar una opinión sobre estos estados
financieros con base en nuestra auditoría, la cual
fue realizada de acuerdo con las Normas
Internacionales de Auditoría.
Consideramos que la evidencia de
auditoría que obtuvimos proporciona
una base razonable para fundamentar
la opinión que expresamos en el
numeral 1 del presente dictamen.

16. 4. Informe sobre otros
requerimientos legales y
regulatorios
A La contabilidad de la Compañía
no ha sido llevada conforme a
las…
B
Las operaciones registradas en
los libros y los actos de los
administradores se ajustan a los
estatutos y a las…
C
La correspondencia, los
comprobantes de las cuentas y
los libros de actas de la
Asamblea de Accionistas y…
C
Existen medidas adecuadas de
control interno, de conservación
y custodia de los bienes de la
Compañía, y los…
D
Existe concordancia entre los
estados financieros que se
acompañan y el…
Los administradores dejaron
constancia en el informe de gestión
que no entorpecieron la libre
circulación de las facturas de sus…
F

17. 5. OTROS ASUSTOS
Activos no corrientes
referente al total de
activo
Falta de Rotación de
Inventarios
El total activo de la Compañía equivale a
$153.001.681
el activo corriente representa un valor de
$-9.298.319
el activo no corriente representa un valor
de $162.300.000
la compra de dos terrenos en el mes de
agosto por $140.000.000
la empresa inicio con inventario de
$50.000.000
Se realizo unas compras por
$4.201.681
donde no se refleja una rotación de
inventario.

18. Nuevos estados
financieros de
acuerdo a las
sugerencias de la
auditoria

19. DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 Caja general 20.000.000 3.000.000 22.500.000 23.000.000 22.500.000
1110 Banco 0 0
1305 Clientes nacionales 3.000.000 3.000.000 0
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 50.000.000 4.201.681 54.201.681 0
1504 Propiedad planta y equipo terrenos 140.000.000 140.000.000 0
1524 Equipo de Oficina 22.300.000 22.300.000 0
2105 Obligaciones financieras 67.000.000 0 67.000.000
2205 Proveedores nacionales 2.500.000 0 2.500.000
2408 Iva 798.319 957.984 798.319 957.984
2335 Otra Cuentas Por Pagar 2300000 58.000.000 0 60.300.000
2505 Salarios Por Pagar 5.000.000 0 5.000.000
3115 Capital social 90.000.000 0 90.000.000
4135 Comecio al por mayor y menor 5.042.016 0 5.042.016
5105 Sueldos 10.000.000 10.000.000 0
92.300.000 92.300.000 161.000.000 161.000.000 253.300.000 253.300.000
Sumas iguales
MOVIMIENTOS
COD. NOMBRE DE LA CUENTA
SALDOS
ANTERIORES
MOMOVIMIENTOS DEL
MES AGOSTO
SALDOS

20. ACTIVO 220.001.681,00
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 500.000,00
Caja 500.000,00
Bancos -
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3.000.000,00
Clientes 3.000.000,00
INVENTARIOS 54.201.681,00
Mercancía no fabricada por la empresa 54.201.681,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 57.701.681,00
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos 140.000.000,00
Equipo de Oficina 22.300.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 162.300.000,00
A 31 DE AGOSTO DE 2.022
FERRE COLOMBIA SAS
NIT No. 900327240
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

21. PASIVO 134.959.665,00
PASIVO CORRIENTE
OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES 67.000.000,00
Bancos Nacionales 67.000.000,00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 67.800.000,00
Nacionales 2.500.000,00
Otras Cuentas por Pagar 60.300.000,00
Salarios Por Pagar 5.000.000,00
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 159.665,00
Impuesto sobre las ventas por pagar 159.665,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 67.959.665,00
PATRIMONIO 85.042.016,00
CAPITAL SOCIAL 90.000.000,00
Capital Social 90.000.000,00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 4.957.984,00
-
Perdida 4.957.984,00
-
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 220.001.681,00
Representate Legal
Ana Maria Fernadez Andres Felipe Salazar
C.c 1.085.930.318 T.p-47950-T
Contador Publico

22. GRACIAS