La conciliación bancaria es un procedimiento de auditoría para documentar y explicar las diferencias entre los saldos bancarios registrados por la empresa y la entidad financiera. Se realiza comparando los extractos bancarios con el mayor de la cuenta bancaria, identificando las transacciones registradas por uno pero no por el otro, y utilizando esta información para conciliar los saldos.
Es un sistema desarrollado en Excel para contabilidad simplificada GRATUITO, dirigido a aquellas empresas que obtengan hasta 2.000 usd al año. Puedes registrar tus operaciones de compra y venta y generar tu libro diario, ASIENTO DE APERTURA, LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO, REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS, REGISTRO DE COMPRAS, PLANILLA DE REMUNERACIONES, ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN y BALANCE GENERAL
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En el presente ejercicio se propone la elaboración de la conciliación bancaria, por medio del método de datos conciliados, para poder determinar los saldos conciliados.
Lista de 10 Ejemplos de Comprobantes de Diario de eFactory Software Contable en la Nube Latinoamericano.
MANEJE TODO DESDE UNA SOLUCIÓN INTEGRAL
eFactory Contabilidad ofrece una solución fácil de usar, altamente flexible y completa que le ayuda a obtener el máximo retorno de su inversión.
Se integra eficientemente con todos los módulos de las soluciones de eFactory con el fin de ofrecer una completa panorámica para la gestión del negocio.
eFactory Contabilidad responde a las necesidades de los equipos de Administración, Finanzas, Contables y Gerenciales.
Ayudas online de eFactory Software ERP/CRM en la nube:
https://efactoryerp.com/ayudas-manuales-online-software-efactory-erp-crm-en-la-nube.html
Modulos de las Soluciones eFactory:
Modulo de Obras y Proyectos:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-gestion-obras-proyectos-erp-crm.html
Modulo de Contabilidad:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-contabilidad-erp-crm.html
Modulo de Nomina y RRHH:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-rrhh-nomina-erp-crm.html
Modulo de CRM:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-crm.html
Modulo de Ventas:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-ventas-erp-crm.html
Modulo de Compras:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-compras-erp-crm.html
Modulo de Inventarios:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-control-de-inventarios-erp-crm.html
Modulo de Ventas:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-punto-de-ventas-erp-crm.html
Modulo de Tesoreria:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-tesoreria-erp-crm.html
Modulo de Produccion:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-control-de-produccion-erp-crm.html
Modulo de Costos y Gastos de Importaciones:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-importaciones-erp-crm.html
Soluciones Moviles:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-para-moviles-erp-crm.html
Modulo de Inmobiliarios:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-inmobiliario-erp-crm.html
SoftDoit (Buscador/Comparador de Software):
https://www.softwaredoit.com/mx/factory-soft-venezuela-c.a./factory-soft-venezuela-c.a..html
En el presente ejercicio se propone la elaboración de la conciliación bancaria, por medio del método de datos conciliados, para poder determinar los saldos conciliados.
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MANEJE TODO DESDE UNA SOLUCIÓN INTEGRAL
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Modulo de Obras y Proyectos:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-gestion-obras-proyectos-erp-crm.html
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Modulo de Nomina y RRHH:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-rrhh-nomina-erp-crm.html
Modulo de CRM:
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Modulo de Ventas:
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Modulo de Inventarios:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-control-de-inventarios-erp-crm.html
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Modulo de Tesoreria:
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Modulo de Produccion:
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Modulo de Costos y Gastos de Importaciones:
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Soluciones Moviles:
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Modulo de Inmobiliarios:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-inmobiliario-erp-crm.html
SoftDoit (Buscador/Comparador de Software):
https://www.softwaredoit.com/mx/factory-soft-venezuela-c.a./factory-soft-venezuela-c.a..html
Ejercicio no. 1 conciliación bancaria (estado de cuenta)Josué Zapeta
En este ejercicios se propone la elaboración de la conciliación Bancaria por medio del método de saldos correctos, verificando los saldos en libros de la empresa, así como en el estado del cuenta del banco para determinar la conciliación bancaria.
Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3.pdfsandradianelly
Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestra y el maestro Fase 3Un libro sin recetas, para la maestr
Instrucciones del procedimiento para la oferta y la gestión conjunta del proceso de admisión a los centros públicos de primer ciclo de educación infantil de Pamplona para el curso 2024-2025.
3. Uno de los procedimientos a realizar por el auditor en relación al área de Tesorería
es la CIRCULARIZACIÓN de los saldos de las cuentas que la empresa posea en las
entidades financieras.
Una vez las entidades respondan, se pueden poner de manifiesto diferencias entre
el saldo registrado en la entidad y el que aparece en la cuenta de la contabilidad.
Estas diferencias se explican por cobros y/o pagos registrados por la entidad
financiera y no por la empresa, o viceversa.
Para documentar y explicar esas diferencias es para lo que se utiliza el documento
de la “Conciliación Bancaria”.
5. 1.- Se parte de los datos de los extractos bancarios aportados por la entidad
financiera y el mayor de la cuenta 572 correspondiente:
Extracto Banco Cuenta Corriente Nº 1234-5687-12-0123456789
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
15/12/2012 Saldo anterior 5.000,00 €
18/12/2012 Ingreso de cheque 650,00 € 5.650,00 €
21/12/2012 Transferencia 748-Z 1.000,00 € 6.650,00 €
24/12/2012 Teléfono Nov-Dic 120,00 € 6.530,00 €
27/12/2012 Retirada Efectivo 50,00 € 6.480,00 €
Mayor Cuenta (572)
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
15/12/2012Saldo anterior 5.000,00 €
17/12/2012Pagaré pasado al pago 300,00 € 4.700,00 €
19/12/2012Ingreso de cheque 650,00 € 5.350,00 €
21/12/2012Remesa de efectos 1.500,00 € 6.850,00 €
23/12/2012Pago factura de teléfono 120,00 € 6.730,00 €
Evidentemente los saldos no coinciden: 6.480€ hay en la cuenta según la entidad
financiera y 6.730€ según los registros contables.
6. 2.- El segundo paso consiste en señalar y desechar las anotaciones que SÍ hayan
sido tenidas en cuenta por ambos extractos:
Extracto Banco Cuenta Corriente Nº 1234-5687-12-0123456789
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
15/12/2012 Saldo anterior 5.000,00 €
18/12/2012 Ingreso de cheque 650,00 € 5.650,00 €
21/12/2012 Transferencia 748-Z 1.000,00 € 6.650,00 €
24/12/2012 Teléfono Nov-Dic 120,00 € 6.530,00 €
27/12/2012 Retirada Efectivo 50,00 € 6.480,00 €
Mayor Cuenta (572)
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
15/12/2012Saldo anterior 5.000,00 €
17/12/2012Pagaré pasado al pago 300,00 € 4.700,00 €
19/12/2012Ingreso de cheque 650,00 € 5.350,00 €
21/12/2012Remesa de efectos 1.500,00 € 6.850,00 €
23/12/2012Pago factura de teléfono 120,00 € 6.730,00 €
7. Las discrepancias, por tanto, se deben a las anotaciones que no han sido señaladas
porque son cobros o pagos que la entidad financiera ha contabilizado y la empresa
no, o la empresa ha contabilizado y la entidad financiera no.
Extracto Banco Cuenta Corriente Nº 1234-5687-12-0123456789
Fecha Descripción Debe Haber
21/12/2012Transferencia 748-Z 1.000,00 €
27/12/2012 Retirada Efectivo 50,00 €
Mayor Cuenta (572)
Fecha Descripción Debe Haber
17/12/2012Pagaré pasado al pago 300,00 €
21/12/2012Remesa de efectos 1.500,00 €
8. 3.- El último paso es trasladar los resultados de la conciliación al documento de
auditoría empleado para tal fin:
Saldo según extracto bancario a (fecha) X€
MÁS:
+ Cobros contabilizados por la empresa y no por el banco
+ Pagos contabilizados por el banco y no por la empresa
MENOS:
- Pagos contabilizados por la empresa y no por el banco
- Cobros contabilizados por el banco y no por la empresa
Saldo según la empresa a (fecha) Y€
9. Con este documento quedan explicadas todas las diferencias de saldos entre las
entidades financieras y la contabilidad de la empresa. Realizando las sumas y
restas, y partiendo del saldo del extracto bancario, obtenemos el importe del mayor
de la cuenta. Con los datos del ejemplo quedaría de la siguiente manera:
Saldo según extracto bancario a 27/12/12 6.480€
MÁS: 1.550€
+ Cobros contabilizados por la empresa y no por el banco
Remesa de efectos 1.500€
+ Pagos contabilizados por el banco y no por la empresa
Retirada de efectivo 50€
MENOS: -1.300€
- Pagos contabilizados por la empresa y no por el banco
Pagaré pasado al pago -300€
- Cobros contabilizados por el banco y no por la empresa
Transferencia 748-Z -1.000€
Saldo según la empresa a (fecha) 6.730€