El documento de Julia Velarde Sussoni aborda la importancia del manejo de caja en las organizaciones, destacando su definición, objetivos y estrategias para su gestión eficiente. Se presentan aspectos claves como el registro y arqueo de caja, así como el flujo de caja para evitar déficits. Además, se enfatiza la necesidad de realizar arqueos y llevar un control adecuado para optimizar la liquidez de la empresa.

1. Julia Velarde Sussoni
Ingeniera Industrial
M.B.A
Máster Internacional en Hacienda Pública y Administración
Financiera
Doctora ( c) Administración

2. ▣ Aspectos Generales
◦ ¿Qué es la Caja?
◦ Objetivo del Manejo de Caja
◦ Estrategias para un Manejo Eficiente de
Caja.
▣ Control de la Caja
◦ Documentos de sustento
◦ Registro de Caja
◦ Arqueo de Caja
2

3. …Continuación
▣Flujo de Caja
◦ Concepto
◦ Saldo +
◦ Saldo –
◦ Con Préstamo
▣Resumen
▣Conclusiones
3

4. ▣ ¿QUÉ ES CAJA?
El término efectivo o caja se refiere a todo el
dinero, ya sea en caja o en cuenta
de banco que posee la organización, que
genera o recibe durante un período
determinado, y posibilita la utilización de
forma inmediata del dinero en
las operaciones de la empresa.
4

5. ▣ OBJETIVO DEL MANEJO DE CAJA
Minimizar los saldos
de efectivos ociosos
y lograr la obtención
del equilibrio entre
los beneficios y
los costos de la
liquidez.
5

6. PAGAR CUENTAS
POR PAGAR TAN
TARDE COMO SEA ROTAR LOS
POSIBLE SIN INVENTARIOS
PERDER TAN PRONTO
CREDIBILIDAD. COMO SEA RECUPERAR LAS
APROVECHAR POSIBLE. CUENTAS POR
DESCUENTO COBRAR TAN
PRONTO PAGO EVITAR
RÁPIDO COMO SEA
AGOTAMIENTO POSIBLE SIN
DE EXISTENCIAS PERDER VENTAS
FUTURAS
6

7. DOCUMENTOS DE SUSTENTO (IMP. RENTA E IGV )
◦ FACTURAS
◦ PASAJES
◦ TICKET (DISCRIMA IGV)
DOCUMENTO DE SUSTENTO (IMP. RENTA NO IGV)
◦ BOLETAS DE VENTA
◦ RECIBOS DEL BANCO DE LA NACIÓN (ALQUILERES)
 RECIBO DE HONORARIOS (ABOGADO, GASFITERO)
DOCUMENTO DE SUSTENTO (NO RENTA NI IGV)
 RECIBOS DE SALIDA DE CAJA (MOVILIDAD)
 DOCUMENTOS A RENDIR CUENTA (VALES PROVISIONALES
POR VIAJE)
7

8. REGISTRO DE CAJA
Sirve para llevar el control de los ingresos y salidas
de dinero.
MANEJO DE CAJA.xlsx
8

9. ▣ ARQUEO DE CAJA
◦ El Arqueo de Caja consiste en el análisis de
las transacciones del efectivo, durante un
lapso determinado, con el objeto de
comprobar si se ha contabilizado todo el
efectivo recibido y por tanto el Saldo que
arroja esta cuenta, corresponde con lo que se
encuentra físicamente en Caja en dinero
efectivo, cheques o vales. Sirve también para
saber si los controles internos se están
llevando adecuadamente.
◦ Se realiza en fechas no previstas por el
Cajero
9

10. ▣ ARQUEO DE CAJA
▣ MANEJO DE CAJA.xlsx
1

11. 2. DECIDIR 3. APUNTAR LAS
1.PRESUPUESTO CUANDO SE TRANSACCIONES EN
DE LA EMPRESA ó RECIBIRÁ O EFECTIVO TODOS LOS
LISTA DE PAGARÁ UNA MESES CONSIDERANDO
INGRESOS Y SUMA DE CUANDO SE ESPERA
GASTOS DINERO SER PAGAR O RECIBIR, NO
REALISTA CUANDO SE DEBE.
5. CALCULAR EL SALDO
4. INCLUIR EL SALDO
ESPERADO AL FINAL
INICIAL ESPERADO EN
DEL MES
EFECTIVO Y EL SALDO
SALDO FINAL= SALDO ESTIMADO EN EL
INICIAL + INGRESOS - BANCO AL INICIO DEL
SALIDAS PERIODO
11

12. ▣ MANEJO DE CAJA.xlsx
12

13. ▣ MANEJO DE CAJA.xlsx
13

14. ▣ MANEJO DE CAJA.xlsx
14

15. ▣ CAJA: Es todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta
de banco que posee la organización.
▣ REGISTRO DE CAJA: Sirve para llevar el control de
los ingresos y salidas de dinero
▣ FLUJO DE CAJA: Una manera sencilla en que
puede monitorear el dinero que entra y sale y
destaca cuando podría haber un déficit
15

16. Por lo tanto:
▣ Realizar arqueos de caja, permitirá tener un
control adecuado del manejo de esta.
▣ El flujo de caja nos permitirá saber cuando se
espera un déficit, y podremos tomar las
decisiones adecuadas para cubrirlo.
16

17. GRACIAS
Julia Velarde Sussoni
info@velardesussoniconsultores.com
julia.velarde@velardesussoniconsultores.com
http://www.velardesussoniconsultores.com
VELARDE SUSSONI CONSULTORES
17