conociendo el manejo de caja, como las mypes pueden elaborar sus estados financieros

1. Aprendiendo el
manejo de caja
FACILITADORA:
CPC. Mónica Sánchez Villamares
www.villamares.com.pe

2. OBJETIVO
• Aprender a registrar los ingresos (Entrada) y egresos (Salida)
de dinero.

3. Balance General
• Muestra la posición financiera de una entidad a una fecha de
corte determinada, presenta los bienes , valores y derechos que
posee la entidad, así como las fuentes propias y externas que
permiten su funcionamiento y desarrollo.
• Comprende una relación de los activos, los pasivos y el
patrimonio de un negocio.
• La fecha del balance general es muy importante ya que la
posición financiera de un negocio puede cambiar rápidamente
Activo = Pasivo + Patrimonio

4. ESTRUCTURA
DE UN BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

5. ESTRUCTURA
DE UN BALANCE
GENERAL
• ACTIVO :
Recursos controlados por la empresa , como
resultado de eventos pasados, de los cuales
se espera beneficios económicos futuros.

6. ESTRUCTURA
DE UN BALANCE
GENERAL
• PASIVO :
Suma de Obligaciones presentes ,
resultado de eventos pasados ,
los cuales al liquidarse
producirán salida de recursos.

7. ESTRUCTURA
DE UN BALANCE
GENERAL
• PATRIMONIO :
Aporte de los socios o accionistas
, superávits (perdidas)
acumuladas y otras partidas y
reservas de carácter legal y/o
estatutario.

8. Balance General

9. QUE NOS DICE UN
BALANCE GENERAL?
Cuales son los activos
Cual es su valor / y sus riesgos
Como marcha el crecimiento
De los activos
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Cual es el valor de la deuda
Cual es el riesgo de la deuda
Cual es el valor y los riegos
Del patrimonio

10. ESTADO DE GANANCIAS Y
PERDIDAS El Estado de Ganancias y Pérdidas conocido también como Estado
de Resultados, Estado de Ingresos y Gastos, o Estado de
Rendimiento; es un informe financiero que da muestra la
rentabilidad de la empresa durante un período determinado, es
decir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa obtuvo o espera
tener.
Este estado financiero permite que el empresario, luego de un
periodo de funcionamiento de su empresa, pueda determinar si
obtuvo utilidad o pérdida.

11. Empresa NEi
Estado de Ganancias y Perdidas
al 30.06.2008
En Nuevos Soles

12. QUE ES CAJA?
• Es el movimiento de fondos, es decir los cobros y pagos,
tanto en efectivo como por medio de cuentas bancarias a
la vista u otros instrumentos financieros y comerciales.

13. QUE ES CAJA CONTABLE ?
• Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingresa y salga
de la empresa. Se carga con los cheques o efectivo que recibe y se
abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco o se
realiza algún pago. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nunca
acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en
la Caja.

14. MOVILIZACION DEL
EFECTIVO
Efectivo
Ctas por Cobrar
Proveedores
Mercaderías
Prod. Terminados
Compras
Ventas

15. ANALISIS DE LA
CIRCULACION DEL
EFECTIVO
• El análisis de la movilización del efectivo es uno de
los mas importante cuando revisamos un Estado de
Situación Financiera, esta rotación y sus respectivos
análisis agrupando los rubros del estado financiero, nos
permitirá tener una idea mas completa sobre la capacidad
de la empresa de generar y administrar sus fondos.

16. Flujo de Caja
El Flujo de Caja es un informe financiero que muestra los flujos
de ingreso y egreso de efectivo que ha obtenido una empresa.
En un determinado periodo.

17. PRESUPUESTO – FLUJO
DE CAJA
A diferencia del PRESUPUESTO, el Flujo de Caja muestra lo
que realmente sale o ingresa en efectivo a “caja” como,
por ejemplo, los cobros de facturas por las ventas
realizadas. En el Flujo de Caja, el término ganancia o
pérdida no se utiliza.

18. La Importancia del Flujo
de Caja
La importancia del Flujo de Caja es que éste nos permite
conocer la liquidez de la empresa, es decir, conocer con
cuánto de dinero en efectivo se cuenta, de modo que, con
dicha información podamos tomamos decisiones

19. Importancia de elaborar
buenos flujos de caja por la
MYPE
Calcular el flujo de caja y obtener el gráfico de movimientos,
durante periodos de tiempo largos, le dará a tu MYPE una visión
global de dónde se genera tu dinero y a qué lo destinas a largo
plazo, tanto como cuándo son las épocas en que se generan más
gastos y cuándo más beneficios. Sin embargo, lo más importante
de este cálculo será tener control del estado final de tu cuenta
corriente
Fuente: CreceMype

21. Flujo de Caja

22. Técnicas para mejorar el
manejo financiero FAMILIAR

23. Técnicas para mejorar el manejo
financiero FAMILIAR
1.- Debe existir la
comunicación familiar, que
nunca se queden con dudas
y que todos los miembros
cultiven una sana curiosidad
por los temas económicos
puesto que participar de las
finanzas familiares es iniciar
una buena educación
financiera.

24. Técnicas para mejorar el manejo
financiero FAMILIAR
2.- Fíjese metas de reducción
de gastos, para permitir el
ahorro.
3.-No asuma deudas que
comprometan todos sus
ingresos excedentes.
4.-Utilice sus Tarjetas de
Crédito de manera
responsable .

25. Técnicas para mejorar el
manejo financiero FAMILIAR
Recuerde que Usted
DECIDE
como gastar su
dinero.
NO SE DEJE
INFLUENCIAR POR
LA PUBLICIDAD

26. Como reducir los Gastos
Familiares?

27. Como reducir los Gastos Familiares?
1. Recortar gastos superfluos
2. Controlar las tarjetas de Crédito.
3. Buscar planes de vacaciones
cómodos.
4. Evitar comer fuera .
5. No asumas gastos , que no
podrás pagar, así evitaras estar
sobre endeudado.
6. Compra inteligentemente
7. Controla tu presupuesto.

28. Criterios sencillos
para reducir
LAS DEUDAS

29. Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS
1. Un paso muy importante es tomar
nota de todas las deudas que
tenemos y organizarlas de acuerdo
con los plazos de pago que
tenemos y sus montos.
2. Es recomendable generar mas
ahorro, para realizar abonos
adicionales a nuestras deudas, este
ahorro lo lograremos analizando si
eliminamos los gastos innecesarios.

30. Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS
3. Si estos pasos no son suficientes
para disminuir gradual y
significativamente la deuda, lo mas
recomendable es acercarse al
Banco y buscar alternativas de
financiamiento, no debemos
ignorar esta situación ya que se
hiciera mas difícil solucionarlo.

31. La importancia
del Ahorro
FAMILIAR

32. La importancia del Ahorro FAMILIAR
El ahorro familiar es importante, porque nos brinda
autosuficiencia económica, y nos permitirá
atender necesidades futuras como:
 La educación de los hijos.
 El poder tomar una vacaciones y viajar.
 La posibilidad de comprar una casa.
 Ahorro para nuestra jubilación.
 Para solventar emergencias médicas.
 A si también el ahorro lo podemos invertir en uno
mismo, para capacitarnos ó para establecer algún
tipo de negocio.