Manual de funcones nternas

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
AUDITORIA INTERNA
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ÍNDICE
Página
INTRODUCCIÓN 02
1. OBJETIVOS DEL MANUAL 03
1.1 OBJETIVO GENERAL
1.2 OBJETIVO ESPECIFICO
2. MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS 04
2.1 MISIÓN
2.2 VISIÓN
3. ORGANIGRAMA DEL MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 05
4. AUDITORIA INTERNA 06
4.1 MISIÓN
4.2 VISIÓN
5. FUNCIONES DE LA AUDITORIA INTERNA 07
6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 08
7. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS 10
DIRECCION
7.1 DIRECTOR 12
7.2 ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL DIRECTOR 15
7.3 SUBDIRECTOR 17
7.4 ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL SUBDIRECTOR 20
UNIDAD DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS
7.5 JEFE UNIDAD DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS 23
7.6 ENCARGADO DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO 27
7.7 AUXILIAR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO 31

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7.8 ENCARGADO DE COMPRAS 33
7.9 ENCARGADO DE ALMACÉN DE SUMINISTROS
7.10 ENCARGADO DE INVENTARIO 37
7.11 ENCARGADO DE INFORMÁTICA 40
7.12 ENCARGADO DE INFORMACIÓN Y RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS 43
7.13 ENCARGADO DE ARCHIVO 45
7.14 MENSAJERO 48
7.15 CONDUCTOR DE VEHÍCULO 50
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS FINANCIERAS
7.16 JEFE DE DEPARTAMENTO 53
7.17 SECRETARIA 56
7.18 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORÍAS FINANCIERAS 58
7.19 AUDITOR INTERNO 61
7.20 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORÍAS ESPECIALES 64
DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS ADMINISTRATIVOS Y DE PROCESOS
7.22 JEFE DE DEPARTAMENTO 71
7.23 SECRETARIA 74
7.24 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORÍAS ADMINISTRATIVAS 76
7.26 JEFE DE SECCIÓN DE AUDITORIAS DE GESTIÓN 83
8. NÓMINA DE PUESTOS 89

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INTRODUCCION
En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 77, del Reglamento Orgánico Interno del
Ministerio de Finanzas Públicas, Acuerdo Gubernativo No. 394-2008, se presenta el Manual
de Organización y Funciones de la Auditoría Interna, que contiene la organización y
funciones de la dependencia; así como, la descripción de funciones y requisitos del puesto de
los funcionarios y empleados, con el objeto de suministrar un instrumento de consulta y
orientación para el desarrollo de las actividades.
En tal sentido, en el desarrollo del Manual se tomó en consideración la visión y misión de la
dependencia, sus objetivos, marco jurídico, estructura organizacional y descripción de puestos.
Este Manual debe contribuir de manera sustantiva, a mejorar los procesos de gestión de la
institución, a través de su contribución en aspectos como los que se mencionan a continuación:
1. Determinar las funciones y estructura organizacional de la dependencia, para cumplir
eficientemente con las atribuciones que le competen;
2. Establecer las atribuciones, grado de autoridad y responsabilidad de los puestos de trabajo;
3. Determinar los requisitos de calificación, cualidades y habilidades personales, técnicas y
profesionales para cada puesto de trabajo;
4. Proporcionar las bases para el establecimiento y desarrollo de un sistema de salarios;
5. Reclutar y seleccionar al personal idóneo para la dependencia, en coordinación con la
Dirección de Recursos Humanos del Ministerio;
6. Fomentar la formación, capacitación y adiestramiento para cumplir con el perfil del
personal de esta dependencia;
7. Propiciar la productividad del personal y su respectivo puesto de trabajo, para alcanzar la
eficacia y eficiencia en los resultados de los trabajos asignados;
8. Proporcionar las bases para la evaluación del funcionamiento y desempeño del quehacer
de la dependencia; así como, los diversos puestos de trabajo; y,
9. Contar con un instrumento técnico y legal, de uso y aplicación obligatoria para los
funcionarios y empleados de esta dependencia.
El Manual de Organización y Funciones se desarrolla a partir del puesto oficial de las distintas
áreas que conforman la estructura organizacional, identificando adicionalmente al puesto
funcional, las actividades que deben realizarse, conocimientos y experiencia requeridos para
cada puesto, con el propósito que una persona pueda desarrollar las funciones del puesto de
trabajo con eficacia y eficiencia; sumando sus conocimientos, cualidades, y destrezas al
equipo de trabajo que integra la Institución.
En la medida que se contribuya a mantener una estructura organizacional adecuada y se
cumplan con los requisitos contenidos en la descripción de las funciones y puestos
correspondientes, este Manual facilitará la misión y visión de la Auditoría Interna, obteniendo
resultados concretos del servicio prestado, tanto a entidades del Sector Público, como al país
en general.

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1. OBJETIVOS DEL MANUAL
GENERAL
Poner a disposición de los funcionarios y empleados de la Auditoría Interna, una
descripción ordenada y sistemática de las funciones, responsabilidades y requisitos de
calificación y destrezas del personal de acuerdo a las especificidades del trabajo a
realizar en cada actividad; complementarias a las establecidas en el Reglamento
Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas.
ESPECÍFICOS
1. Disponer de un compendio que reúna la estructura organizacional y funciones; así
como, descripción de funciones de cada puesto de trabajo de esta dependencia, que
permita su conocimiento, comprensión y aplicación;
2. Proveer al personal de auditoría, de un instrumento técnico que utilice como guía en
la ejecución de sus labores, coadyuvando con ello a establecer condiciones
uniformes de administración, comportamiento laboral, entendimiento operativo y de
adecuación funcional de conformidad con las leyes vigentes;
3. Que este Manual se aplique bajo criterios técnicos, legales, prácticos y
estandarizados para que los funcionarios y empleados de esta dependencia, ejecuten
sus actividades en cumplimiento con lo que se establece en el mismo, y las
desarrollen con eficacia y eficiencia;
4. Uniformar en un sólo documento las funciones que deben desarrollar los
funcionarios y empleados, identificando las vinculaciones entre los diferentes
departamentos y unidad, para facilitar la coordinación y evitar las posibles
duplicaciones;
5. Que se cumpla con la misión, visión y funciones de la dependencia; así como, las
atribuciones y requisitos que requiera el puesto correspondiente;
6. Apoyar la inducción de personal contratado para que tenga información exacta y
clara de sus atribuciones y desarrollo de las actividades que debe realizar;
7. Sentar las bases para una evaluación de desempeño en cumplimiento de lo descrito
en el Manual para cada puesto; y,
8. Presentar un documento práctico de consulta, para las personas que necesiten tener
conocimiento sobre la organización y funciones de la dependencia y atribuciones de
cada puesto.

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2. MISIÓN Y VISIÓN DEL MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS
2.1 MISIÓN
Generar y administrar los recursos financieros y patrimoniales del Estado,
de manera eficaz, equitativa y transparente, para alcanzar el bien común.
2.2 VISIÓN
Ser ejemplo de administración y gestión pública, que por sus resultados,
impacta positivamente en el desarrollo de Guatemala.

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3. ORGANIGRAMA DEL MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS

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4. AUDITORIA INTERNA
4.1 MISIÓN
Asesorar a las Autoridades del Ministerio de Finanzas Públicas y sus
dependencias, evaluando el control interno y verificando que las
actividades, registros y operaciones, se ajusten a las disposiciones legales
y reglamentarias internas y externas, mediante la realización de auditorías
financieras, administrativas, especiales, de gestión y otras específicas, con
base en las Normas Generales de Control Interno Gubernamental,
Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa; presentando el
correspondiente informe que debe contener hallazgos, recomendaciones y
comentarios.
4.2 VISIÓN
Ser el ente que preste apoyo a las Autoridades del Ministerio de Finanzas
Públicas y sus dependencias, mediante la evaluación permanente del
control interno, que permita evidenciar que la información financiera y
administrativa, se realiza con eficacia, eficiencia, economía y
transparencia.

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5. FUNCIONES DE AUDITORÍA INTERNA
La Auditoría Interna es la dependencia del Ministerio de Finanzas Públicas, responsable
de verificar y analizar permanentemente los registros contables y financieros que
realizan las dependencias del Ministerio, con el propósito de promover un proceso
transparente y efectivo de rendición de cuentas de la administración de los recursos.
FUNCIONES
De conformidad con lo establecido en el Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de
Finanzas Públicas, son funciones generales de Auditoría Interna, las siguientes:
1. Realizar periódicamente, auditorías financieras, administrativas, especiales y de
gestión en las distintas dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas, de
conformidad con los planes de trabajo del Ministerio y otras específicas que
requiera el Despacho Ministerial, con el fin de fortalecer el desempeño de las
funciones que se desarrollan;
2. Elaborar el plan anual de trabajo, estipulando tiempos y prioridades, de conformidad
con las Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa emitidas por la
Contraloría General de Cuentas, previendo la ejecución de auditorías especiales
ordenadas por el Despacho Ministerial;
3. Elaborar programas de trabajo para evaluar los procedimientos de control interno,
de conformidad con las funciones de cada dependencia del Ministerio, con el fin de
obtener resultados eficientes;
4. Realizar las actividades con estricto apego a las Normas Generales de Control
Interno Gubernamental y Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa,
leyes, acuerdos y normas que rijan la organización y actividad de cada dependencia
del Ministerio, así como las de ejecución del gasto público;
5. Prestar apoyo a las diferentes dependencias del Ministerio, relacionado con
intervenciones, tales como: entrega y recepción de cargos de funcionarios públicos
y otros que lo ameriten; impresión de formularios que conlleven recepción de
fondos y otros con características especiales, todas a solicitud de dichas
dependencias y visto bueno del Despacho Ministerial;
6. Denunciar ante las autoridades competentes, la comisión de posibles delitos o faltas,
que afectan los intereses del Estado;
7. Practicar auditorías a los Fideicomisos, Deuda Pública, Préstamos, Donaciones y
Obligaciones del Estado a cargo del Tesoro, de conformidad con el Plan Anual de
Auditoría;

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8. Realizar auditorías oportunas de Control Interno, con el objetivo de fortalecerlo,
recomendando la implementación de nuevos sistemas, de conformidad con las
necesidades y avances tecnológicos;
9. Presentar informes al Despacho Ministerial con respecto a los hallazgos
determinados en las dependencias auditadas, formulando las recomendaciones
respectivas;
10. Evaluar el proceso productivo, practicar auditorías a la producción y existencias de
especies fiscales en el Taller Nacional de Grabados en Acero; así como, participar
en la destrucción de las mismas que se encuentren fenecidas, según mandato para la
Exdirección de Inspecciones Fiscales, establecido en el Reglamento de la Ley del
Impuesto de Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos, Acuerdo
Gubernativo No. 737-92;
11. Desarrollar las funciones que la Contraloría General de Cuentas establezca para las
unidades de Auditoría Interna de las entidades públicas; y,
12. Desarrollar otras funciones que le asigne la Ley y el Despacho Ministerial.
6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Para el cumplimiento de sus atribuciones, la Auditoría Interna se estructura de la manera
siguiente:
1. Dirección
2. Subdirección
3. Unidad de Servicios Administrativos Internos
4. Departamento de Auditorías Financieras
5. Departamento de Auditorías Administrativas y de Procesos

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MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE FFIINNAANNZZAASS PPÚÚBBLLIICCAASS
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DESPACHO MINISTERIAL
AUDITORIA INTERNA
DIRECCIÓN
SUBDIRECCIÓN
UNIDAD DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
INTERNOS
DEPARTAMENTO DE
AUDITORIAS
FINANCIERAS
DEPARTAMENTO DE
AUDITORIAS
ADMINISTRATIVAS Y DE
PROCESOS
Sección de Auditorías
Especiales
Financieras
Administrativas
de Gestión

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7. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

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DIRECCIÓN

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7.1 DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Título Oficial del Puesto: Director Técnico II
Nombre Funcional del Puesto: Director de Auditoría Interna
Ubicación Administrativa: Dirección
Jefe Inmediato Superior: Ministro de Finanzas Públicas
Subalternos: Subdirector
Secretaria de Dirección
Jefes Departamento de Auditorías
Jefes Sección de Auditorías
Jefe Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Personal que conforma la Auditoría Interna
FUNCIONES
El Director es el funcionario superior de la dependencia y responsable ante el Despacho
Ministerial de la administración de la misma.
Sus funciones son las siguientes:
1. Planificar, dirigir, coordinar y supervisar las actividades de Auditoría Interna;
2. Aprobar el Plan Anual de Auditoría, Plan Operativo Anual, Memoria Anual de
Labores, Informes de Auditoría y otras actividades;
3. Elevar a consideración del Despacho Ministerial para su aprobación, el Plan Anual
de Auditoría;
4. Dar seguimiento y control a la ejecución y cumplimiento del Plan Anual de
Auditoría y Plan Operativo Anual, conjuntamente con el Subdirector;
5. Presentar al Despacho Ministerial para su aprobación, el presupuesto anual de
gastos, para la realización de sus actividades durante el siguiente año fiscal;
6. Promover un proceso transparente y efectivo de rendición de cuentas sobre el uso y
administración de los recursos de las dependencias del Ministerio;
7. Promover la observancia de la legislación, normas y políticas a las que esté sujeto el
Ministerio; así como el cumplimiento de sus objetivos, metas y presupuesto
aprobado;
8. Autorizar las comisiones y aprobar los nombramientos de auditoría;
9. Informar a la dependencia auditada, los resultados de las auditorías practicadas;

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10. Informar al Despacho Ministerial, los hallazgos determinados en las dependencias
auditadas, las recomendaciones correspondientes y su implementación;
11. Resolver las consultas que en materia de su competencia, le formule el personal de
Auditoría Interna y dependencias de este Ministerio;
12. Mantener comunicación y coordinación con el Despacho Ministerial y con la
Contraloría General de Cuentas, en asuntos relacionados con su competencia;
13. Aprobar los proyectos de Manuales de Organización y Funciones de Auditoría
Interna; así como normas, procedimientos administrativos, técnicos y legales, que
sean necesarios para incrementar en forma sostenida la eficiencia de Auditoría
Interna y del Ministerio, y elevarlos a la consideración del Despacho Ministerial
para su aprobación;
14. Promover y aprobar la actualización y modificación de los Manuales de Procesos y
Procedimientos de Auditoría Interna;
15. Autorizar documentalmente los Comprobantes Únicos de Registro de Pago.
16. Velar y fomentar la capacitación y profesionalización del recurso humano de
Auditoría Interna;
17. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, para garantizar el
funcionamiento eficiente de Auditoría Interna;
18. Desarrollar las funciones que la Contraloría General de Cuentas establezca para las
Unidades de Auditoría Interna de las entidades públicas; y,
19. Realizar otras tareas asignadas por el Despacho Ministerial.
PERFIL DEL PUESTO
a) Educación y Experiencia:
• Contador Público y Auditor, Colegiado Activo.
• Un año de experiencia como Subdirector Técnico II o Asesor Profesional
Especializado IV.
• Conocimientos de Auditoría Gubernamental.
b) Otros Requisitos:
• Conocimiento y manejo de Software de Microsoft Office.
• Excelentes relaciones humanas.
• Habilidad para trabajar en equipo.

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• Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
• Capacidad de análisis.
• Liderazgo.
• Don de mando.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Discreto, honesto, accesible y honrado.
• Ordenado y disciplinado.
• Entre otras.

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Título Oficial del Puesto: Asistente Profesional IV
Nombre Funcional del Puesto: Asistente Administrativo del Despacho de
Auditoría Interna
Jefe Inmediato Superior: Director de Auditoría Interna
Subalternos: Ninguno
FUNCIONES
Es la responsable de brindar apoyo secretarial al Director de Auditoría Interna, en
preparación de la agenda diaria, coordinación de reuniones de trabajo y otras actividades
concernientes al puesto.
1. Recibir, registrar, clasificar y distribuir la correspondencia de la Dirección;
2. Coordinar las reuniones de trabajo que realice el Director de Auditoría Interna;
3. Elaborar diariamente la agenda de trabajo;
4. Redactar y elaborar oficios, providencias, memorandos, circulares y otros
documentos que sean requeridos;
5. Archivar la documentación que se genera en el Despacho del Director;
6. Llevar registro y control del archivo permanente de la Auditoría Interna;
7. Tomar dictados taquigráficos para la elaboración de la correspondencia y otros
documentos relacionados;
8. Actualizar el directorio de los funcionarios del Despacho Ministerial, dependencias
del Ministerio de Finanzas Públicas, de los Ministerios y Secretarías de Estado;
9. Atender al público en general que requiera información;
10. Requerir, controlar y entregar materiales y útiles de oficina al Director;
11. Realizar otras actividades secretariales que le sean asignadas;
12. Atender al Subdirector de Auditoría Interna, en ausencia de su Asistente
Administrativo;

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13. Leer y revisar el Diario de Centro América, recopilando información relacionada
con publicaciones legales;
14. Atender y efectuar llamadas telefónicas para el Despacho del Director; y,
15. Asistir a reuniones y sesiones de trabajo para tomar notas taquigráficas y hacer las
correspondientes transcripciones.
PERFIL DEL PUESTO
• Secretaria Bilingüe.
• Acreditar el séptimo semestre de la Carrera de Administración de Empresas o
carreras afines.
• Dos años de experiencia como Asistente Profesional II o puestos similares.
• Conocimiento y manejo de software de Microsoft Office.
• Discreción en el desempeño de sus funciones.
• Habilidad para redactar.
• Puntualidad en el cumplimiento de sus labores.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Honesta, accesible y honrada.
• Ordenada y disciplinada.
• Entre otras.

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Título Oficial del Puesto: Subdirector Técnico II
Nombre Funcional del Puesto: Subdirector de Auditoría Interna
Jefe Inmediato Superior: Director de Auditoría Interna
Subalternos: Secretaria de Subdirección
Jefes Departamento de Auditorías
Jefes Sección de Auditorías
Jefe Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Personal que conforma la Auditoría Interna
FUNCIONES
El Subdirector sustituye al Director en caso de ausencia temporal, ocupa la jerarquía
inmediata inferior a la del Director, por lo que debe apoyarlo en las actividades que
realiza.
1. Coordinar con los Jefes de Departamento la elaboración del Plan Anual de
Auditoría y con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, el Plan
Operativo Anual y elevarlos a consideración del Director;
2. Elaborar la Memoria Anual de Labores con base en los Informes de Auditoría,
intervenciones y otras actividades, presentados por los Departamentos de Auditoría
y Unidad de Servicios Administrativos Internos, y elevarla a consideración del
Director;
3. Coordinar con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, la
elaboración del presupuesto anual de gastos, para la realización de las actividades de
la Auditoría durante el siguiente año fiscal;
4. Dar seguimiento y control a la ejecución y cumplimiento del Plan Anual de
Auditoría y Plan Operativo Anual, conjuntamente con el Director;
5. Dirigir, coordinar y supervisar las actividades de Auditoría y otras intervenciones,
considerando los criterios de importancia relativa, revisión selectiva, administración
del riesgo, relación costo- beneficio y estándares técnicos desarrollados;
6. Coordinar las Auditorías Internas en las diferentes dependencias del Ministerio,
tomando en consideración las normas internas, Normas Generales de Control
Interno Gubernamental y Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa;

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así como otras leyes aplicables, con el fin de garantizar el uso adecuado de los
recursos y su administración;
7. Verificar selectivamente la documentación y papeles de trabajo que respalde los
Informes de Auditoría;
8. Mantener el registro y control de la ejecución de las auditorías practicadas, para
información oportuna a las autoridades competentes que la soliciten;
9. Velar y fomentar conjuntamente con el Director por la capacitación y
profesionalización del recurso humano de la Auditoría Interna;
10. Velar que el personal cumpla debidamente sus obligaciones, a través del Plan Anual
de Auditoría y ejecución del trabajo de auditoría, conforme a las normas internas,
Normas Generales de Control Interno Gubernamental y Normas de Auditoría
Gubernamental Interna y Externa;
11. Velar porque los Auditores Internos observen el Código de Ética del Ministerio de
Finanzas Públicas, procedimientos emitidos por la Contraloría General de Cuentas y
los de carácter general que rigen la profesión de Auditoría;
12. Asistir en representación del Director, a comisiones y actividades que se le
deleguen;
13. Autorizar documentalmente los Comprobantes Únicos de Registro de Pago, por
delegación del Director.
14. Elaborar Informes Gerenciales de Auditoría Interna;
15. Coordinar con los Jefes de Departamento, la elaboración de los proyectos de
Manuales de Organización y Funciones de Auditoría Interna; así como normas,
procedimientos administrativos, técnicos y legales, que sean necesarios para
incrementar en forma sostenida la eficiencia de Auditoría Interna y del Ministerio, y
elevarlos a consideración del Director, para su aprobación;
16. Promover y coordinar con los Jefes de Departamento y de Unidad, la actualización
y modificación de los Manuales de Procesos y Procedimientos de Auditoría Interna;
17. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, para garantizar el
funcionamiento eficiente de Auditoría Interna; y,
18. Realizar otras tareas asignadas por el Director.

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PERFIL DEL PUESTO
• Cuatro años de experiencia como Asesor Profesional Especializado IV.
• Liderazgo.
• Don de mando.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

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Título Oficial del Puesto: Asistente Profesional II
Nombre Funcional del Puesto: Asistente Administrativo del Despacho de la
Subdirección
Inmediato Superior: Subdirector de Auditoría Interna
FUNCIONES
Es la responsable de brindar apoyo secretarial al Subdirector de Auditoría Interna, en
preparación de la agenda diaria, coordinación de reuniones de trabajo y otras actividades
concernientes al puesto.
1. Recibir, registrar, clasificar y distribuir la correspondencia de la Subdirección;
2. Coordinar las reuniones de trabajo que realice el Subdirector de Auditoría Interna;
3. Elaborar diariamente la agenda de trabajo;
4. Redactar y elaborar oficios, providencias, memorandos, circulares y otros
documentos que sean requeridos;
5. Archivar la documentación que se genera en el Despacho del subdirector;
6. Apoyar a la Asistente Administrativo de la Dirección, para llevar el registro y
control del archivo permanente de la Auditoría Interna;
7. Tomar dictados taquigráficos para la elaboración de la correspondencia y otros
documentos relacionados;
8. Actualizar el directorio de los funcionarios del Despacho Ministerial, dependencias
del Ministerio de Finanzas Públicas, de los Ministerios y Secretarías de Estado;
9. Atender al público en general que requiera información;
10. Requerir, controlar y entregar materiales y útiles de oficina al subdirector;
11. Realizar otras actividades secretariales que le sean asignadas;
12. Atender al Director de Auditoría Interna, en ausencia de su Asistente
Administrativo;

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13. Leer y revisar el Diario de Centro América, recopilando información relacionada
con publicaciones legales;
14. Atender y efectuar llamadas telefónicas para el Despacho del subdirector; y,
15. Asistir a reuniones y sesiones de trabajo para tomar notas taquigráficas y hacer las
correspondientes transcripciones.
PERFIL DEL PUESTO
• Secretaria Bilingüe.
• Acreditar el quinto semestre de la Carrera de Administración de Empresas o
carreras afines.
• Dos años de experiencia como Secretaria Ejecutiva IV o puestos similares.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

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UNIDAD DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS INTERNOS

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Titulo Oficial del Puesto: Asesor Profesional Especializado III
Nombre Funcional del Puesto: Jefe de la Unidad de Servicios
Administrativos Internos
Ubicación Administrativa: Unidad de Servicios Administrativos Internos
Jefe Inmediato Superior: Director / Subdirector de Auditoría Interna
Subalternos: Personal que conforma la Unidad de Servicios
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar las actividades logísticas de los Despachos de Dirección y
Subdirección, Departamentos, Secciones y Unidad, que conforman la Auditoría Interna;
así como las funciones que desempeña el personal a su cargo, relacionadas con la
ejecución presupuestaria, financiero contables, compras, suministros, mantenimiento de
equipo, entre otras; velando por el máximo aprovechamiento de los recursos asignados a
la Auditoría Interna.
1. Elaborar el anteproyecto del presupuesto de egresos y el Plan Operativo Anual, de
la Auditoría Interna;
2. Supervisar las actividades del personal de la Unidad a su cargo;
3. Velar porque los procedimientos y registros contables, financieros, administrativos
y computarizados, se realicen en forma eficiente y con apego a las leyes que los
rigen;
4. Velar por el buen funcionamiento de las instalaciones, bienes muebles, equipo de
oficina, cómputo y vehículos automotores al servicio de la Auditoria Interna;
5. Ejercer control sobre la correcta ejecución del presupuesto y aplicación de los
procesos relacionados a los gastos financieros, compras, contratación de servicios,
administración de los Fondos de Caja Chica y Rotativo Interno, de conformidad
con la normativa que lo regula y amparados con la documentación respectiva;
6. Coordinar la administración del Fondo Rotativo Interno;
7. Controlar el registro de cheques emitidos a través de conciliaciones bancarias
mensuales;
8. Coordinar que los pagos autorizados por el Director, se realicen oportunamente y
cumpliendo los requisitos legales;

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9. Velar porque exista un adecuado registro de entrada, trámite y salida de la
correspondencia y expedientes a cargo de la Auditoría Interna;
10. Velar porque en la Auditoría Interna, se atiendan únicamente llamadas telefónicas
de índole oficial; así como del buen funcionamiento de la planta y los teléfonos
internos;
11. Coordinar y supervisar las tareas de mensajería, conductor de vehículos para
transportar a los Auditores Internos o personal autorizado para realizar comisiones
oficiales;
12. Velar por el uso racional de las máquinas fotocopiadoras y su mantenimiento,
implementando para el efecto los controles correspondientes;
13. Supervisar que el Encargado de Informática, asegure el buen funcionamiento, y
actualización de programas y vacunas del sistema computarizado al servicio de la
Auditoría Interna;
14. Certificar las fotocopias que se reproducen de la documentación oficial
resguardada en los archivos de la Auditoría Interna y, otros documentos no
oficiales que puedan servir de prueba o evidencia a los Auditores Internos, en la
realización de las auditorías que se practican de acuerdo al Plan Anual de
Auditorías;
15. Velar por el buen funcionamiento de los sistemas y fortalecimiento de los controles
internos, financieros, administrativos, informáticos e implementarlos cuando no
existan;
16. Velar porque la Caja Fiscal se elabore correctamente y se presente oportunamente a
la Contraloría General de Cuentas;
17. Elaborar cuatrimestralmente la programación presupuestaria de la Auditoría
Interna, coordinar y supervisar el proceso de compras y contrataciones autorizadas
por la Dirección;
18. Atender y velar para que el personal de contabilidad, atienda y cumpla las
instrucciones emanadas de la Dirección Financiera, relacionadas a la ejecución y
control del presupuesto;
19. Velar porque se elabore y actualice el inventario de los activos fijos y fungibles, la
elaboración de tarjetas de responsabilidad y resguardos por cada empleado de la
Auditoría Interna, debiendo presentar anualmente a las Direcciones de
Contabilidad del Estado y Bienes del Estado el informe correspondiente;

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20. Aprobar y velar porque se ingrese en la Aplicación de Inventarios de Activos Fijos
del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN WEB- (Inventario) los registros
correspondientes a los Activos Fijos de la Auditoría Interna;
21. Ordenar y supervisar que en forma semestral, se realice el inventario de los activos
fijos y bienes fungibles, así como de los CDS que contienen los programas,
software, antivirus y licencias;
22. Velar porque el Encargado del Almacén de Suministros, realice inventario en
forma mensual de la existencia de útiles de oficina y materiales; así como, que el
registro y control de los mismos por medio de tarjeta kardex, se encuentren
actualizados, con base a las facturas, Constancias de Ingresos a Almacén y a
Inventario y Requisiciones;
23. Ingresar y aprobar dentro del Sistema de Gestión –SIGES- las distintas Órdenes de
Compra que se generen para el pago por la adquisición de bienes y/o servicios
efectuadas por la Auditoría Interna;
24. Ingresar y aprobar en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN WEB-, el
Comprobante Único de Registro -CUR- con Clase de Registro Comprometido y
Devengado (Pago Nómina Mensual de Sueldos, Tiempo Extraordinario,
Proveedores, FR03, Reintegros de Sueldos o Devoluciones);
25. Proponer los proyectos de Manuales de Organización y Funciones de la Unidad; así
como normas, procedimientos administrativos y técnicos que sean necesarios para
incrementar la eficiencia y elevarlos a consideración del Director o Subdirector; y,
26. Proponer la actualización y modificación de los Manuales de Procesos y
Procedimientos de la Unidad a su cargo;
27. Velar porque el personal de la Unidad a su cargo, observe el Código de Ética del
Ministerio de Finanzas Públicas y Decreto No. 1748 del Congreso de la República,
Ley de Servicio Civil y su Reglamento;
28. Dirigir reuniones de trabajo que se llevan a cabo con el personal de la Unidad; así
como, la inducción correspondiente;
29. Aplicar las medidas disciplinarias en los caso que proceda, al personal de la
Unidad, para garantizar el funcionamiento eficiente de la Auditoría Interna; y,
30. Realizar otras tareas asignadas por el Director o Subdirector, y todas aquellas que a
la Unidad de Servicios Administrativos Internos corresponda;

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PERFIL DEL PUESTO:
• Licenciado en Administración de Empresas o carreras afines, Colegiado activo.
• Cuatro años de experiencia como Asesor Profesional Especializado II o I.
• Conocimientos en Administración Financiera y Sistema de Contabilidad
Integrada -SICOIN WEB-.
• Liderazgo.
• Don de mando.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

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Titulo Oficial del Puesto: Asesor Profesional Especializado I
Nombre Funcional del Puesto: Encargado de Contabilidad y Presupuesto
Jefe Inmediato Superior: Jefe Unidad de Servicios Administrativo
Internos
Subalternos: Auxiliar de Contabilidad y Presupuesto
FUNCIONES:
Es el responsable de planificar, coordinar, dirigir, supervisar y ejecutar las actividades
financiero contables de la Auditoria Interna.
1. Supervisar las actividades que tiene asignadas el Auxiliar de Contabilidad y
Presupuesto, para un mejor desempeño de sus funciones;
2. Realizar la actualización de las Tarjetas de Ejecución Presupuestaria, y del Sistema
Computarizado, con relación a las modificaciones presupuestarias, estableciendo
para el efecto los saldos reales del Presupuesto asignado a la Auditoría Interna;
3. Llevar el control y registro analítico del Presupuesto, Fondo Rotativo Interno y
Caja Chica;
4. Codificar los artículos que vienen detallados en las facturas de las compras
realizadas por medio de cheques, de acuerdo al Manual de Clasificaciones
Presupuestarias;
5. Elaboración de cheques para pago a proveedores y de las compras autorizadas por
el Despacho de la Dirección;
6. Recibir facturas, Constancias de Ingreso a Almacén y a Inventario;
7. Apertura del Fondo Rotativo Interno asignado a la Auditoría Interna, por medio de
las Tarjetas de Ejecución Presupuestaria autorizadas por la Contraloría General de
Cuentas;
8. Elaboración y presentación ante la Contraloría General de Cuentas de la forma
200-A-3, Caja Fiscal;
9. Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto y Plan Operativo Anual, -POA-;
10. Elaborar la Forma FR03 Documento de Rendición de Fondo Rotativo, para
solicitar el reintegro ante la Dirección Financiera;

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11. Elaboración de Nóminas y Ordenes de Compra, pago de tiempo extraordinario;
12. Actualizar el archivo de los reintegros recibidos del Fondo Rotativo Interno, así
como de los documentos de soporte debidamente foliados de las Cajas Fiscales;
13. Programar y coordinar con el Encargado de Almacén y Suministros y el Jefe de la
Unidad de Servicios Administrativos Internos, las distintas compras autorizadas
por los Despachos de la Dirección y Subdirección de Auditoría Interna;
14. Elaborar listado de retenciones del Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.) de los
trabajadores de la Auditoría Interna afectos, para remitirlos al Departamento de
Nóminas y Salarios de la Dirección de Recursos Humanos;
15. Liquidar el Fondo Rotativo Interno, ante la Dirección Financiera y cierre de las
Tarjetas de Ejecución Presupuestaria;
16. Participar en las reuniones que promueven las Direcciones de este Ministerio, en
relación a normas y lineamientos para la Ejecución Presupuestaria;
17. Coordinar con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, el pago
de la habilitación de libros, hojas movibles, tarjetas Kardex, Tarjetas de
responsabilidad, de Activos Fijos, Tarjetas de Control Presupuestario, ante la
Contraloría General de Cuentas;
18. Proporcionar a los proveedores, el Comprobante de Retención del Impuesto Sobre
la Renta por los servicios prestados a la Auditoría Interna, los cuales son generados
en el Sistema de Gestión –SIGES-; (RETEN IVA-SAT);
19. Elaborar transferencias dentro del Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- y
gestionarlas ante la Dirección Financiera, para su respectiva aprobación;
20. Colaborar con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, en la
práctica del Inventario de Activos Fijos, Fungibles y Suministros de Almacén;
21. Rendir informes sobre la Ejecución Presupuestaria (Programación Financiera
Indicativa Anual, Cuatrimestral, Mensual y Cuota no Devengada), a la Dirección
Financiera;
22. Previa autorización del Director o Subdirector, realizar los trámites necesarios para
incrementos, transferencias y creaciones de renglones presupuestarios, dentro del
Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-;
23. Solicitar ante El Crédito Hipotecario Nacional, la chequera para el manejo de la
cuenta monetaria de la Auditoría Interna;
24. Emitir cheques para la reposición del Fondo de Caja Chica;

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25. Ordenar y distribuir los documentos de soporte, según renglón de gastos para la
elaboración del listado para reintegro del Fondo Rotativo, previo a la solicitud de
reintegro;
26. Elaborar oficios para el acreditamiento en cuentas bancarias personales, de los
empleados de la Auditoría Interna, para el pago de tiempo extraordinario;
27. Elaborar en forma mensual, la Ejecución de la Producción de Bienes y Servicios y
presentarla ante la Dirección Financiera;
28. Elaborar y solicitar Comprobante Único de Registro –CUR- con Clase de Registro
Comprometido y/o Devengado; así mismo, generar reportes para la obtención de
las firmas respectivas;
29. Generar y aprobar el Comprobante Único de Registro –CUR- con Clase de
Registro Comprometido y Devengado (Pago Nómina Mensual de Sueldos, Tiempo
Extraordinario, Proveedores, FR03, Reintegros de Sueldos o Devoluciones);
30. Elaborar otros informes requeridos por la Dirección Financiera del Ministerio de
Finanzas Públicas;
31. Archivar ordenadamente la correspondencia que ingresa y egresa a la Sección de
Contabilidad y Presupuesto;
32. Otras funciones asignadas por la Jefatura de la Unidad de Servicios
Administrativos Internos y por los Despachos de la Dirección y Subdirección;
PERFIL DEL PUESTO
• Contador Público y Auditoría, Colegiado activo.
• Tres años de experiencia en puestos similares.
• Conocimientos en el área de Presupuesto, Administración Financiera, Sistema
Integrado de Administración Financiera -SIAF-, Sistema de Contabilidad
Integrada -SICOIN WEB-, Sistema de Gestión -SIGES-, GUATECOMPRAS
y Contabilidad Gubernamental.
• Iniciativa.

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• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

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Titulo Oficial del Puesto: Asistente Profesional I
Nombre Funcional del Puesto: Auxiliar de Contabilidad y Presupuesto
Jefe Inmediato Superior: Jefe de Contabilidad y Presupuesto
FUNCIONES
Es el responsable de apoyar en el desarrollo de actividades relativas a la práctica
presupuestaria, financiera y contable de la Auditoría Interna.
1. Llevar en forma eficiente el control y registro del Fondo de Caja Chica;
2. Efectuar pagos por medio del Fondo de Caja Chica, de los compromisos de la
Auditoría Interna;
3. Registrar en el Libro Auxiliar, las facturas pagadas con cargo al Fondo de Caja
Chica;
4. Dar seguimiento al trámite de las órdenes de compra, fondo rotativo, tiempo
extraordinario y transferencias en la Dirección Financiera;
5. Archivar ordenadamente copia de las órdenes de compra a proveedores, otras
remuneraciones por tiempo extraordinario al personal y Listados de (FR-03) cuyo
trámite ha sido concluido;
6. Apoyar en la elaboración del anteproyecto de presupuesto y plan operativo anual
-P.O.A.;
7. Listar los comprobantes de gastos pagados con cargo al Fondo de Caja Chica y,
solicitar al Contador el reintegro correspondiente;
8. Apoyar en la liquidación del Fondo Rotativo Interno ante la Dirección Financiera y
cierre de tarjetas presupuestarias;
9. Apoyar en la apertura del Fondo Rotativo Interno, asignado a la Auditoría Interna,
por medio de las tarjetas presupuestarias autorizadas por la Contraloría General de
Cuentas;
10. Mantener actualizado el archivo de los listados de los reintegros del Fondo de Caja
Chica;

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11. Codificar los artículos que vienen detallados en las facturas por compras realizadas
por medio del Fondo de Caja Chica, de acuerdo al Manual de Clasificación
Presupuestaria;
12. Participar en las reuniones que promuevan las autoridades de este Ministerio en
relación a normas y lineamientos para la ejecución presupuestaria;
13. Coordinar con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, el pago
en concepto de habilitación de libros y hojas movibles, tarjetas kardex, tarjetas de
responsabilidad de activos fijos, tarjetas de ejecución presupuestaria de la
Auditoría Interna ante la Contraloría General de Cuentas;
14. Apoyar al Jefe de Contabilidad y Presupuesto en la elaboración de formularios de
retenciones del Impuesto Sobre la Renta, por los servicios prestados a la Auditoría
Interna;
15. Realizar las conciliaciones bancarias de las cuentas registradas en El Crédito
Hipotecario Nacional; y,
Administrativos Internos y por los Despachos de la Dirección y Subdirección.
PERFIL DEL PUESTO
• Quinto semestre de la Licenciatura de Contador Público y Auditor.
• Perito Contador.
• Un año de experiencia como Técnico Profesional III en la especialidad que el
puesto requiera.
• Conocimientos en el Área de Presupuesto, Administración Financiera, Sistema
Integrado de Administración Financiera -SIAF-, Sistema de Contabilidad
Integrada –SICOIN WEB-, Sistema de Gestión -SIGES-, GUATECOMPRAS y
Contabilidad Gubernamental.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
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Titulo Oficial del Puesto: Asistente Profesional III
Nombre Funcional del Puesto: Encargado de Compras
Jefe Inmediato Superior: Jefe Unidad de Servicios Administrativos
Internos
FUNCIONES
Es el responsable de realizar actividades relacionadas con la atención de todos
los requerimientos de compras autorizados por el Despacho de la Dirección y
Subdirección de la Auditoría Interna.
Sus funciones son las siguientes
1. Revisar, clasificar y programar las compras autorizadas en la Forma
SCMCS/MFP/005 Solicitud de Compra de Materiales, Suministros y/o
Contratación de Servicios, autorizadas por los Despachos de la Dirección y
Subdirección de la Auditoría Interna;
2. Presentar a la Jefatura de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, el
sumario de cotizaciones de las empresas participantes en el evento, cuando la
compra sea mayor de Q. 500.00. Cuando el costo del producto o servicio a adquirir
sea menor a dicha cantidad, la compra será directa;
3. En compras directas, solicitara el efectivo al Auxiliar de Contabilidad y
Presupuesto, a quien le firmara el vale correspondiente, el cual liquidara en el plazo
establecido, presentando la factura correspondiente; así mismo, realizará el mismo
procedimiento con el Jefe de Contabilidad y Presupuesto, cuando la compra se
efectué por medio de cheque;
4. Efectuada la compra, trasladará fotocopia de la factura juntamente con el bien o
suministro, al Encargado de Almacén de Suministros para el ingreso respectivo;
5. Cuando la adquisición sea un Activo Fijo o un Bien Fungible, deberá de informar
al Encargado de Inventario para que se proceda a la asignación del número de
inventario correspondiente;
6. En los casos que el costo del bien o servicio a adquirir exceda la cantidad de
Q. 3,000.00, procederá a realizar la Orden de Compra correspondiente, dentro del
Sistema de Gestión, -SIGES-; y,

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7. Otras funciones y actividades que le sean asignadas por la Jefatura de la Unidad de
Servicios Administrativos Internos y por los Despachos de la Dirección y
Subdirección.
PERFIL DEL PUESTO
• Séptimo semestre aprobado o su equivalente en cursos de una carrera
universitaria en el campo de la Administración;
• Acreditar un año de experiencia como Técnico Profesional III;
• Acreditar cuatro años de experiencia en labores de programación y análisis de
sistemas que incluya un año de supervisión de personal;
• Sólidos conocimientos en el Área de Presupuesto, Administración
Financiera, Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF-,
Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- , Sistema de Gestión –SIGES-,
GUATECOMRPAS y Contabilidad Gubernamental; y
• Dos años de experiencia en tareas relacionadas con la especialidad del puesto.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

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Nombre Funcional del Puesto: Encargado de Almacén de
Suministros
Inmediato Superior: Jefe Unidad de Servicios Administrativos
Internos
FUNCIONES
Es el responsable de realizar tareas o actividades relacionadas con la
administración, registro y control de los suministros, mobiliario de oficina y
equipo de cómputo que adquiera la Auditoría Interna.
1. Recibir los suministros, verificando las especificaciones de los mismos con base a
las facturas y requerimientos, así como almacenarlos adecuadamente;
2. Elaborar la Forma 1-H Constancia de Ingreso a Almacén y a Inventario y recabar
las firmas respectivas;
3. Registrar en las tarjetas de control de existencias (Kardex), la adquisición de los
suministros, mobiliario y equipo, realizando para el efecto una tarjeta por cada
producto;
4. Revisar tarjetas Kardex, para establecer saldos de existencias físicas y determinar
necesidades de compra;
5. Archivar facturas, requisiciones, formularios de ingreso a almacén y tarjetas
kardex, para mantener en orden dichos documentos;
6. Efectuar limpieza a los suministros existentes en el almacén;
7. Mantener actualizado el control y registro de los suministros existentes en el
almacén, tanto en tarjetas Kardex como del Sistema Computarizado;
8. Verificar el estado de las estanterías donde se ubican los suministros, para la
seguridad y preservación de los mismos, procurando su buen estado y
funcionamiento;
9. Practicar inventario físico a los suministros existentes en el almacén, en
coordinación con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos;

AUDITORIA INTERNA
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10. Atender el despacho de las requisiciones de suministros presentadas por el personal
de la Auditoría Interna, previa autorización del Jefe de la Unidad de Servicios
Administrativos Internos;
11. Registrar en las tarjetas de control de existencias, los descargos de los materiales y
suministros despachados;
12. Solicitar la compra de suministros para mantener niveles de existencia adecuados
en el almacén, en coordinación con los Jefes de Contabilidad y Presupuesto y de la
Unidad de Servicios Administrativos Internos;
13. Coordinar con el Encargado de Inventario, la grabación del código correlativo del
control de Activos Fijos y Bienes Fungibles que ingresan a Almacén;
14. Participar en reuniones de trabajo con personal de otras dependencias, para unificar
criterios, tendentes a implantar mejores controles de existencias de materiales y
suministros; y,
PERFIL DEL PUESTO:
• Acreditar haber aprobado los cursos equivalentes al sexto semestre de la
carrera de Contaduría Pública y Auditoria.
• Un año de experiencia como Asistente Profesional II o Jefe Técnico
Profesional II, en la especialidad que el puesto requiera.
• Sólidos conocimientos en el manejo y registro de suministros.
• Acreditar cursos de capacitación y adiestramiento en aspectos contables y
control de suministros.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

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Nombre Funcional del Puesto: Encargado de Inventario
Internos
FUNCIONES
Es el responsable de realizar actividades relacionadas con la administración,
registro y control de los Activos Fijos y Fungibles de la Auditoría Interna.
1. Revisar físicamente los activos fijos y fungibles, asignados al personal de la
Auditoría Interna;
2. Mantener actualizados los libros generales de inventario de Activos Fijos y Bienes
Fungibles;
3. Mantener actualizadas las tarjetas de responsabilidad y resguardos de cada uno de
los colaboradores de la Auditoría Interna;
4. Presentar anualmente el informe de Activos Fijos a las Direcciones de Bienes del
Estado y Contabilidad del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas;
5. Practicar semestralmente inventario físico, de todos los bienes al servicio de la
Auditoría Interna;
6. Revisar la codificación de los Activos Fijos y Fungibles de la Auditoría Interna,
con el fin de mantenerla visible, para su fácil localización;
7. Realizar las alzas y bajas en el libro auxiliar de los Activos Fijos y reportarlas a la
Dirección de Contabilidad del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas;
8. Atender los cargos y descargos de los Activos Fijos que solicitan los colaboradores
de la Auditoría Interna;
9. Coordinar con el Encargado de Almacén de Suministros, la asignación del ó los
números de inventario que le corresponden a los Activos Fijos, previo a que el Jefe
de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, autorice el despacho en el
formulario de Requisición de Utiles de Oficina y Suministros;

AUDITORIA INTERNA
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10. Coordinar con el Encargado de Informática los cargos y descargos del equipo de
cómputo;
11. Reportar al Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, los Activos
Fijos y Fungibles que se encuentran en mal estado, para su pronta reparación, ó si
es el caso, gestionar la baja correspondiente;
12. Participar en las actas de entrega, cuando algún colaborador de la Auditoría
Interna, se retira del Ministerio de Finanzas Públicas;
13. Coordinar con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, los
movimientos internos de los Activos Fijos y Fungibles, para mejorar su ubicación;
14. Realizar gestiones inherentes al cargo ante la Contraloría General de Cuentas;
15. Extender finiquitos, cuando los colaboradores de la Auditoría Interna, se retiren del
Ministerio de Finanzas Públicas;
16. Asistir a las reuniones de trabajo programadas por las Direcciones: de Contabilidad
del Estado, Financiera, Bienes del Estado y Sistema Integrado de Administración
Financiera (SIAF);
17. Mantener debidamente archivados todos los documentos que se formularon en las
gestiones de alzas, bajas y adquisición de los Activos Fijos al servicio de la
Auditoría Interna;
18. Resguardar y controlar el equipo de cómputo que se encuentra en bodega;
19. Mantener control cruzado con el Encargado de Informática, sobre el equipo de
cómputo;
20. Resguardar físicamente y controlar las licencias originales de software;
21. Realizar inventario físico del equipo de cómputo en coordinación con el Encargado
de Informática;
22. Mantener actualizadas las leyes que se relacionan con la administración de Activos
Fijos;
23. Previo a que el Sistema de Inventario en el SICOIN-WEB, proporcione el número
de inventario, este se le asignará al resguardo de los colaboradores de la Auditoría
Interna, y luego se marcará en los Activos Fijos asignados; y,
Servicios Administrativos Internos y por los Despachos de la Dirección y
Subdirección.

AUDITORIA INTERNA
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PERFIL DEL PUESTO
• Poseer el séptimo ciclo aprobado o su equivalente en cursos de una carrera
universitaria en el campo de la Administración;
• Acreditar un año de experiencia como Técnico Profesional III;
• Sólidos conocimientos en el Área de Presupuesto, Administración
Financiera, Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF-,
Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- , Sistema de Gestión –SIGES- y
Contabilidad Gubernamental; y
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
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Titulo Oficial del Puesto: Jefe Técnico Profesional en Informática
Nombre Funcional del Puesto: Encargado de Informática
Ubicación Administrativa: Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Internos
FUNCIONES
Es el responsable de brindar asesoría y apoyo al personal de la Auditoria Interna, sobre
la utilización de Sistemas Informáticos.
1. Brindar soporte a los usuarios del Sistema Informático, en cuanto a instalación,
configuración y mantenimiento del software instalado en el equipo al servicio de la
Auditoría Interna;
2. Asesorar al personal en aspectos relacionados al uso del software y hardware;
3. Supervisar el uso y manejo del equipo de cómputo;
4. Dar mantenimiento preventivo al equipo de cómputo de la Auditoría Interna;
5. Realizar copias de seguridad (BACKUP) de las bases de datos instaladas;
6. Instalar antivirus al equipo de cómputo que resulta con daños;
7. Diagnóstico, reparación o reemplazo del equipo de cómputo dañado;
8. Mantener actualizadas las bases de datos de control de equipo de cómputo;
9. Apoyar a los Departamentos de Auditorias Financieras y Administrativas y de
Procesos de acuerdo al Plan Anual de Auditoría;
10. Elaborar bases de datos para controles administrativos y de auditorías;
11. Participar en juntas de cotización integradas para la compra de equipo de cómputo;
Realizar actualizaciones de software instalados en los equipos de cómputo;
12. Coordinar con el Encargado de Inventario los cargos y descargos de equipo de
cómputo;

AUDITORIA INTERNA
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13. Mantener control cruzado con el Encargado de Inventario, sobre el equipo de
cómputo;
14. Realizar inventario físico del equipo de cómputo en coordinación con el Encargado
de Inventario;
15. Solicitar y coordinar con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos
Internos la compra de accesorios internos y externos para el equipo de cómputo;
16. Colaborar en el desarrollo de presentaciones, creación de diapositivas y
preparación de herramientas de apoyo;
17. Llevar control de usuarios de acceso a las diferentes aplicaciones instaladas en
los sistemas: Integrado de Administración Financiera –SIAF-, de Contabilidad
Integrada –SICOIN-, de Nóminas, entre otros;
18. Capacitar o instruir al usuario final en la utilización de algunas
herramientas informáticas;
19. Analizar, diseñar, elaborar e implementar programas y/o sistemas
solicitados;
20. Brindar apoyo a los distintos Departamentos y Secciones que conforman la
Auditoría Interna, cuando el servicio lo requiera; y,
21. Otras funciones y actividades que le sean asignadas por la Jefatura de la
Unidad de Servicios Administrativos Internos y por los Despachos de la Dirección
y Subdirección.
PERFIL DEL PUESTO
• Poseer el séptimo ciclo aprobado o su equivalente en cursos de una carrera
universitaria en el campo de la informática o computación;
• Acreditar un año de experiencia como Técnico Profesional en Informática IV;

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• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
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Titulo Oficial del Puesto: Técnico III
Nombre Funcional del Puesto: Encargado de Información y Recepción de
Documentos.
Ubicación Administrativa: Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Jefe Inmediato Superior: Jefe Unidad de Servicios Administrativo
Internos
FUNCIONES
Es el responsable de ejecutar tareas que requieren la aplicación de conocimientos
técnicos generales en recepción, manejo de documentos, expedientes oficiales y otros
documentos que son remitidos a la Auditoria Interna, llevando para el efecto un estricto
control de su ingreso, traslado y egreso.
Sus Funciones son las siguientes:
1. Brindar atención al público resolviendo consultas relacionadas con documentos y
expedientes que se encuentran en trámite o fueron resueltos en la Auditoria Interna;
2. Aceptar los expedientes y documentos oficiales y otros que son remitidos a la
Auditoria Interna, sellando de recibido y anotando número de control interno;
3. Registra los expedientes y documentos en el Sistema Computarizado, previo a su
traslado para el trámite respectivo, de acuerdo a la naturaleza del asunto
identificado en los mismos;
4. Analizar el contenido de los expedientes, documentos y correspondencia remitidos
a la Auditoría Interna, para la elaboración de la boleta de traslado interno a los
diferentes Departamentos, Secciones y Unidad que corresponda;
5. Archivar la documentación generada por el trámite de los expedientes ingresados a
6. Numerar y controlar el correlativo de providencias para evacuar documentos y
expedientes; asimismo, elaborar los conocimientos en el libro autorizado por la
Contraloría General de Cuentas, para el traslado de los mismos a otras
Dependencias de este Ministerio;
7. Controlar en el Sistema Computarizado y dar seguimiento a oficios, providencias y
otros documentos que se elaboran en la Auditoría Interna, remitidos a otras
Dependencias, Ministerios, Instituciones, etc;

AUDITORIA INTERNA
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8. Llevar registro y archivo de informes de auditorías técnicos y gerenciales, emitidos
por los Departamentos de Auditorías Financieras y Administrativas y de Procesos;
9. Emitir informes mensuales relacionados con el ingreso y egreso de expedientes y
correspondencia;
10. Brindar apoyo a los distintos Departamentos, Secciones y Unidad, que conforman
la Auditoría Interna, cuando el servicio lo requiera;
11. Atender la planta telefónica; y,
PERFIL DEL PUESTO
• Acreditar título o diploma de una carrera de nivel medio.
• Seis meses de experiencia como Técnico II, en la especialidad que el puesto
requiera.
• Un año de experiencia en tareas relacionadas con el manejo de documentación
técnica.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
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Nombre Funcional del Puesto: Encargado de Archivo
Internos
FUNCIONES
Es el responsable de llevar control y custodia de la documentación oficial que se
encuentra archivada y proporcionar información oportuna que requiera el personal de la
Auditoría Interna, así como atender solicitudes de otras Dependencias del Ministerio de
Finanzas Públicas.
1. Recopilar, revisar y clasificar las Leyes que son publicadas en el Diario de Centro
América;
2. Recibir y archivar la documentación remitida por los Departamentos, Secciones y
Unidad, que conforman la Auditoría Interna;
3. Clasificar la documentación que ingresa al archivo de acuerdo al ordenamiento
establecido;
4. Llevar el registro y control de la documentación archivada, a efecto de disponer de
la misma en el menor tiempo posible, cuando ésta sea solicitada;
5. Elaborar oficios, providencias y reportes para trasladar la información solicitada
por los Despachos y Departamentos de la Auditoría Interna;
6. Trasladar documentos para fotocopiar, de acuerdo a los requerimientos de
reproducción;
7. Coordinar la encuadernación de los documentos que quedarán archivados para
futuras consultas;
8. Revisar y foliar los archivadores, que contienen documentos oficiales que
pertenecen a los Departamentos, Secciones y Unidad, que conforman la Auditoría
Interna para su consulta;
9. Elaborar y estampar afiches a los archivadores, para identificarlos por la clase de
documento que se encuentran clasificados dentro de los mismos;

AUDITORIA INTERNA
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10. Resguardar y custodiar los documentos oficiales que se encuentran en el Archivo
General;
11. Ordenar por Departamento, todos los documentos que ingresan al Archivo General;
12. Permitir la consulta de la recopilación de Leyes al personal de la Auditoría Interna;
13. Mantener en buenas condiciones la higiene en el Archivo General;
14. Mantener en buenas condiciones los documentos que existen en el Archivo
General;
15. Llevar estricto control del ingreso y egreso de documentos que se requieren para su
consulta;
16. Realizar las gestiones ante el Despacho del Director de Auditoría Interna, a través
de la Jefatura de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, para obtener la
autorización legal, previo a la destrucción de los documentos vencidos de acuerdo
al período establecido en la Ley de la materia;
17. Destruir la documentación oficial vencida o prescrita y entregarla a la Dirección de
Servicios Administrativos del Ministerio de Finanzas Públicas;
18. Brindar apoyo a los distintos Departamentos, Secciones y Unidad, que conforman
la Auditoría Interna, cuando los mismos lo requieran; y,
Servicios Administrativos Internos y por los Despachos de Dirección y
Subdirección.
PERFIL DEL PUESTO
• Acreditar haber aprobado los cursos equivalentes al sexto semestre de
una carrera universitaria afín al puesto.
• Seis meses de experiencia como Asistente Profesional II o Jefe Técnico
Profesional II, en la especialidad que el puesto requiera; o,
• Un año de experiencia en tareas relacionadas con el puesto.
• Conocimientos de Archivo
• Iniciativa.

AUDITORIA INTERNA
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• Honorable.
• Responsable.
• Conocimientos de Sistemas Computarizados.
• Analítico.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
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Titulo Oficial del Puesto: Trabajador Operativo IV
Nombre Funcional del Puesto: Mensajero
Jefe Inmediato Superior: Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos
Internos
FUNCIONES
Es el responsable de ejecutar tareas relativas al traslado de la documentación oficial a
Dependencias del Ministerio y otras Instituciones.
1. Distribuir correspondencia, expedientes y cualquier otro documento oficial, dentro
y fuera de la Auditoría Interna;
2. Atender el servicio de reproducción de fotocopias;
3. Recoger los Diarios de Centro América en la Tipografía Nacional y distribuirlos
entre los Despachos de Dirección, Subdirección y Departamentos de la Auditoría
Interna;
4. Hacer limpieza en el Despacho de la Dirección y Subdirección de Auditoría Interna
y de las oficinas en general;
5. Cambiar garrafones de agua pura en los oasis, para el consumo del personal de la
Auditoría Interna;
6. Velar por la limpieza de los oasis de agua pura;
7. Lavar y mantener limpios los utensilios empleados en el servicio de café de la
Dirección y Subdirección;
8. Dar mantenimiento y cuidado a las plantas ornamentales ubicadas dentro y fuera de
9. Colaborar en tareas auxiliares de oficina;
10. Rendir informe mensual de la cantidad de fotocopias reproducidas, adjuntando los
vales de autorización correspondientes; y,
11. Otras tareas relacionadas con el puesto que le sean encomendadas.

AUDITORIA INTERNA
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PERFIL DEL PUESTO
• Haber aprobado sexto año de educación primaria.
• Acreditar tres años de experiencia en labores de mensajería.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
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Titulo Oficial del Puesto: Trabajador Operativo IV
Nombre Funcional del Puesto: Conductor de Vehículos
Jefe Inmediato Superior: Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos
Internos
FUNCIONES
Es el responsable del cuidado y mantenimiento de los vehículos automotores al
servicio de la Auditoria Interna, los cuales son empleados para el traslado de su
personal; así como, la distribución de la documentación oficial a los diferentes
Ministerios e Instituciones, entre otros.
1. Atender las instrucciones directas del Jefe de la Unidad de Servicios
Administrativos Internos;
2. Velar por la limpieza y buen funcionamiento de los vehículos al servicio de la
Auditoria Interna;
3. Revisar el funcionamiento, y niveles de lubricantes, etc.;
4. Solicitar combustible para proveer a los vehículos automotores;
5. Efectuar reparaciones sencillas y reportar al Jefe de la Unidad de Servicios
administrativos Internos, los desperfectos que requieran atención especial;
6. Reportar al Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, cualquier
desperfecto mecánico que afecte el buen funcionamiento de los vehículos
automotores al servicio de la Auditoría Interna;
7. Controlar el consumo de combustible y lubricantes de los vehículos, llevando
registro de los kilómetros recorridos por los mismos, con el fin de darle
mantenimiento en el tiempo programado;
8. Transportar personal de la Auditoría Interna, a los lugares en los que se realizan
las comisiones oficiales;
9. Transportar personal de la Auditoría Interna a sus residencias, después de laborar
jornada extraordinaria;

AUDITORIA INTERNA
51
10. Entregar documentos oficiales y correspondencia a las diferentes Instituciones
Estatales o privadas; y,
11. Atender otras comisiones que le sean asignadas por los Despachos de la
Dirección y Subdirección de Auditoria Interna.
PERFIL DEL PUESTO
• Acreditar un año de experiencia como Trabajador Operativo III en la
especialidad de conductor de vehículos y haber aprobado el sexto año de
educación primaria; o haber aprobado el cuarto año de educación primaria y
acreditar tres años como conductor de vehículos.
• Poseer licencia de conducir profesional.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
52
DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS
FINANCIERAS

AUDITORIA INTERNA
53
Título Oficial del Puesto: Asesor Profesional Especializado IV
Nombre Funcional del Puesto: Jefe Departamento de Auditorías
Financieras
Ubicación Administrativa: Departamento de Auditorías Financieras
Jefe Inmediato Superior: Director y Subdirector de Auditoría Interna
Subalternos: Jefe Sección de Auditorías Financieras
Jefe Sección de Auditorías Especiales
Secretaria del Departamento
Auditores Internos que conforman el
Departamento de Auditorías Financieras
FUNCIONES
Es el responsable de planificar y coordinar las Auditorías Financieras y Especiales de
conformidad con el Plan Anual de Auditoría, tomando en consideración las Normas
Generales de Control Interno Gubernamental y Normas de Auditoría Gubernamental
Interna y Externa; así como otras disposiciones legales aplicables.
1. Elaborar el Plan Anual de las Auditorías Financieras y Especiales a realizarse,
estimando tiempos y objetivos de las mismas;
2. Supervisar el cumplimiento de las Auditorías Financieras y Especiales, de
conformidad con el Plan Anual de Auditorías;
3. Aprobar los Programas de cada Auditoría;
4. Velar y coordinar la realización de las auditorías e intervenciones siguientes:
4.1 Auditorías Financieras en las dependencias del Ministerio de Finanzas
Públicas;
4.2 Auditorías Especiales, Fondos Especiales (Privativos), Fideicomisos, Deuda
Pública, Préstamos, Donaciones y Obligaciones del Estado a Cargo del
Tesoro;
4.3 Intervenciones, tales como: entrega y recepción de cargos de funcionarios
públicos y otros que lo ameriten; impresión de formularios que conlleven
recepción de fondos y otros con características especiales, a solicitud de las
dependencias con el visto bueno del Despacho Ministerial;

AUDITORIA INTERNA
54
4.4 Evaluación del proceso productivo, practicar auditorías a la producción y
existencias de especies fiscales en el Taller Nacional de Grabados en Acero;
así como, participar en la destrucción de las mismas que se encuentren
fenecidas, según mandato para la Exdirección de Inspecciones Fiscales,
establecido en el Reglamento de la Ley del Impuesto de Timbres Fiscales y de
Papel Sellado Especial para Protocolos, Acuerdo Gubernativo No. 737-92.
5. Coordinar la realización de Auditorías Financieras y Especiales, ordenadas por el
Despacho Ministerial;
6. Presentar al Despacho de la Dirección o Subdirección los Informes de las Auditorías
ejecutadas, para su aprobación;
7. Establecer y mantener el registro y control de la ejecución de las auditorías
practicadas, para información oportuna a las autoridades que las soliciten;
8. Proponer los proyectos de Manuales de Organización y Funciones de Auditoría
Interna; así como normas, procedimientos administrativos, técnicos y legales, que
sean necesarios para incrementar la eficiencia de la Auditoría Interna y del
Ministerio, y elevarlos a consideración del Director o Subdirector;
Procedimientos de las Auditorías Financieras y Especiales a cargo del
Departamento;
10. Velar que el personal del Departamento cumpla debidamente sus obligaciones, de
conformidad con el Plan Anual de Auditoría y ejecución del trabajo de auditoría,
conforme a las normas internas, Normas Generales de Control Interno
Gubernamental, Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa; así como
otras leyes aplicables;
11. Velar porque los Auditores Internos del Departamento, observen el Código de Ética
del Ministerio de Finanzas Públicas, procedimientos emitidos por la Contraloría
General de Cuentas y los de carácter general que rigen la profesión de Auditoría;
12. Dirigir reuniones de trabajo que se llevan a cabo con el personal del Departamento;
13. Atender consultas y requerimientos del Despacho Ministerial, Autoridades de las
dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas y Jefes de las Secciones de
Auditorías Financieras y Especiales;
14. Revisar Nombramientos, Informes de Auditoría y correspondencia relacionada con
el Departamento, y elevarlos al Despacho del Director o Subdirector para su
consideración y aprobación;
15. Elaborar informes gerenciales de Auditoría Interna;

AUDITORIA INTERNA
55
16. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, al personal del
Departamento, para garantizar el funcionamiento eficiente de la Auditoría Interna;
17. Denunciar ante las autoridades competentes, la comisión de posibles delitos o faltas
que afecten los intereses del Estado; y,
18. Realizar otras tareas asignadas por el Director o Subdirector de Auditoría Interna.
PERFIL DEL PUESTO
• Dos años de experiencia como Asesor Profesional Especializado III.
• Liderazgo.
• Don de mando.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
56
Título Oficial del Puesto: Secretaria Ejecutiva IV
Nombre Funcional del Puesto: Secretaria del Departamento de Auditorías
Financieras
Jefe Inmediato Superior: Jefe Departamento de Auditorías Financieras
FUNCIONES
Es la responsable de realizar las labores secretariales, que requieren el dominio y
experiencia en la toma y transcripción de dictados taquigráficos, mecanografía y manejo
de equipo de oficina, técnicas de archivo y redacción de correspondencia.
1. Recibir, registrar, clasificar, distribuir y archivar correspondencia del Departamento;
2. Preparar y llevar la agenda de reuniones, citas, compromisos y otras actividades de
carácter oficial;
3. Elaborar nombramiento, redactar y mecanografiar correspondencia de conformidad
con las instrucciones recibidas;
4. Tomar dictados taquigráficos para elaborar correspondencia y otros documentos;
5. Leer y revisar el Diario de Centro América, recopilando información sobre leyes,
reglamentos y otros, relacionados con el quehacer del Ministerio de Finanzas
Públicas;
6. Llevar registro y control correlativo de nombramientos, informes de auditoría,
informes gerenciales, providencias, oficios y otra documentación oficial
relacionada;
7. Organizar y mantener actualizado el archivo del Departamento;
8. Llenar mecanográficamente formularios impresos;
9. Brindar apoyo secretarial a los Jefes de Sección;
10. Servir de apoyo en actividades secretariales a otros Departamentos, cuando sea
requerido;
11. Brindar apoyo secretarial a los Auditores Internos;

AUDITORIA INTERNA
57
12. Realizar otras tareas afines que se le encomienden;
13. Digitar dictámenes, informes, programas de auditoría y otros documentos que se
elaboran en el Departamento;
14. Requerir, controlar y entregar materiales y útiles de oficina al personal del
Departamento;
15. Atender llamadas telefónicas relacionadas a la actividad del Departamento; y,
16. Otras tareas que le asigne el Jefe de Departamento y Sección.
PERFIL DEL PUESTO
• Secretaria Bilingüe o Comercial.
• Dos años de experiencia como Secretario Ejecutivo III o puestos similares.
• Discreción en el desempeño de sus funciones
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
58
Título Oficial del Puesto: Asesor Profesional Especializado III
Nombre Funcional del Puesto: Jefe Sección de Auditorías Financieras
Subalternos: Auditores Internos que conforman la Sección
de Auditorías Financieras
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar, supervisar y evaluar las Auditorías Financieras de
conformidad con el Plan Anual de Auditorías; así como apoyar al Jefe del
Departamento, en las actividades que realiza.
1. Elaborar en coordinación con el Jefe de Departamento, el Plan Anual de las
Auditorías Financieras a realizarse, estimando tiempos y objetivos de las mismas;
2. Revisar los Programas de Auditoría y Cuestionarios de Control Interno, elaborados
por los Auditores Internos, para cada auditoría a realizarse;
3. Coordinar y supervisar la realización de las Auditorías Financieras en las
dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas, y velar porque las mismas se
efectúen observando las normas internas, Normas Generales de Control Interno
Gubernamental, Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa; así como,
4. Velar porque se audite periódicamente en las dependencias del Ministerio de
Finanzas Públicas, la ejecución presupuestaria, sus registros y operaciones
contables; así como, la administración del Fondo Rotativo Interno;
5. Supervisar que en las Auditorías Financieras, se realice lo siguiente:
5.1 Evaluar el control interno de las operaciones financieras, con el objeto de
fortalecerlo y recomendar la implementación de nuevos sistemas de
conformidad con las necesidades;
5.2 Efectuar arqueos de Caja Chica e integración del Fondo Rotativo Interno de
las dependencias de este Ministerio;
5.3 Verificar conciliaciones bancarias;

AUDITORIA INTERNA
59
5.4 Verificar las compras de materiales, suministros, bienes y contratación de
servicios; y,
5.5 Verificar las operaciones de las Cajas Fiscales.
6. Supervisar las Auditorías Financieras en casos especiales, ordenadas por el
7. Presentar al Jefe del Departamento, los Informes de las Auditorías ejecutadas, para
su consideración y elevarlo al Despacho del Director o Subdirector para su
aprobación;
8. Proponer en coordinación con el Jefe del Departamento, los proyectos de Manuales
de Organización y Funciones de Auditoría Interna; así como normas,
incrementar la eficiencia de la Auditoría Interna y del Ministerio, y elevarlos a
consideración del Director o Subdirector;
9. Proponer en coordinación con el Jefe del Departamento, la actualización y
modificación de los Manuales de Procesos y Procedimientos de las Auditorías
Financieras;
10. Supervisar que el personal de la Sección, cumpla debidamente sus obligaciones, de
Gubernamental y Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa; así como
11. Supervisar que los Auditores Internos de la Sección, observen el Código de Ética
12. Realizar inducción a los Auditores Internos, sobre las áreas a auditar;
13. Dirigir reuniones de trabajo que se lleven a cabo con los Auditores Internos;
14. Revisar papeles de trabajo y la documentación que respalde los hallazgos
establecidos en las auditorías; así como, las actas administrativas e Informes de
Auditoría;
dependencias de este Ministerio, Director, Subdirector, Jefe de Departamento y
Auditores Internos;
16. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, a los Auditores
Internos, para garantizar el funcionamiento eficiente de la Auditoría Interna;

AUDITORIA INTERNA
60
que afecten los intereses del Estado;
18. Sustituir al Jefe de Departamento, en caso de ausencia; y,
19. Realizar otras tareas asignadas por el Director, Subdirector y Jefe de Departamento.
PERFIL DEL PUESTO
• Liderazgo.
• Don de mando.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
61
Título Oficial del Puesto: Asesor Profesional Especializado I
Nombre Funcional del Puesto: Auditor Interno de la Sección de Auditorías
Financieras
Jefe Inmediato Superior: Jefe Sección de Auditorías Financieras y
Jefe Departamento de Auditorías Financieras
FUNCIONES
Es el responsable de la verificación, evaluación y análisis de los registros y operaciones
contables y financieras que realizan las dependencias del Ministerio de Finanzas
Públicas, con el propósito de que los recursos asignados sean administrados con eficacia,
eficiencia y economía, asegurando que su utilización esté orientada a alcanzar los
objetivos y metas propuestos dentro del marco de políticas institucionales para
promover, un proceso transparente y efectivo de rendición de cuentas.
1. Realizar auditorías financieras en las dependencias del Ministerio de Finanzas
Públicas y otras actividades que le sean asignadas, mediante nombramiento emitido
por el Jefe de Departamento, con el visto bueno del Director o Subdirector;
2. Realizar las auditorías observando las normas internas, Normas Generales de
Control Interno Gubernamental, Normas de Auditoría Gubernamental Interna y
Externa; así como otras leyes aplicables, con el fin de garantizar la adecuada
administración de los recursos asignados;
3. Elaborar los Programas de Auditoría y Cuestionarios de Control Interno, de
conformidad con las operaciones contables, financieras y legales, acordes a cada
auditoría y trasladarlos al Jefe de Sección para su revisión;
4. Realizar en las Auditorías Financieras, lo siguiente:
4.1 Generar de los Sistemas de Contabilidad Integrada -SICOIN WEB-, de
Gestión -SIGES- y GUATECOMPRAS, los reportes que considere necesario
para la auditoría a realizarse;
4.2 Evaluar y analizar el control interno de las operaciones contables y
financieras, identificando áreas críticas que requieren un examen profundo; así
como determinar su grado de confiabilidad, con el objeto de fortalecerlo y

AUDITORIA INTERNA
62
recomendar la implementación de nuevos sistemas de conformidad con las
necesidades;
4.3 Comprobar que todos los registros contables y financieros se realicen
oportunamente;
4.4 Efectuar arqueos de Caja Chica e integración del Fondo Rotativo Interno de
las dependencias de este Ministerio; así como verificar los registros, las
liquidaciones correspondientes y que la documentación de respaldo en
original, llene los requisitos legales;
4.5 Verificar libros de bancos, cheques, estados de cuentas y conciliaciones
bancarias;
4.6 Verificar la ejecución presupuestaria, sus registros y operaciones contables;
4.7 Verificar que las compras de materiales, suministros, bienes y contratación de
servicios, llenen los requisitos legales;
4.8 Verificar las operaciones de las Cajas Fiscales con los registros, documentos y
libros, según los ingresos y egresos existentes y las cuentas que se utilizan;
4.9 Verificar que las personas objeto de fiscalización, cumplan con las
disposiciones legales vigentes en el desempeño de sus funciones y
atribuciones;
4.10 Obtener evidencia suficiente, competente y pertinente, mediante la aplicación
de pruebas de control y procedimientos sustantivos que permitan fundamentar
razonablemente los hallazgos que formule respecto a la dependencia auditada;
4.11 Elaborar papeles de trabajo que documenten y respalden la auditoría realizada;
4.12 Comunicar durante el desarrollo de la auditoría, a las autoridades de la
dependencia y al personal responsable, las deficiencias establecidas, con el
propósito que implementen las recomendaciones en forma oportuna; y,
4.13 Verificar la implementación de las recomendaciones formuladas, durante el
desarrollo de la auditoría.
5. Presentar al Jefe de Sección, los informes de las Auditorías ejecutadas, para su
revisión, observando la estructura y contenido que se especifican en el Manual de
Auditoría y Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa, emitidas por la
Contraloría General de Cuentas; así como, especificar las recomendaciones
atendidas, en proceso, parcialmente atendidas y no atendidas;

AUDITORIA INTERNA
63
6. Ejecutar sus funciones con apego a las políticas, metodologías, procedimientos y
normas técnicas que emitan los Jefes de Sección y Departamento para alcanzar el
grado de eficiencia, eficacia y economía en los resultados de los trabajos asignados;
7. Mantenerse actualizado respecto de las leyes, reglamentos, disposiciones y
pronunciamientos técnicos, que tengan relación con el desempeño de sus funciones;
8. Emplear diligencia, sagacidad, astucia e iniciativa en todas sus actuaciones, sin
dejar de observar cortesía, prudencia y compostura en sus actuaciones, debido a la
representación y las funciones que ejerce. Debe evitar polémicas con los auditados,
concretándose al cumplimiento de su cometido de acuerdo con la Ley, en sus
atribuciones;
9. Observar el Código de Ética del Ministerio de Finanzas Públicas, procedimientos
emitidos por la Contraloría General de Cuentas y los de carácter general que rigen la
profesión de Auditoría;
Procedimientos de las Auditorías Financieras;
12. Realizar otras tareas asignadas por el Jefe de Sección, Jefe de Departamento,
Director o Subdirector.
PERFIL DEL PUESTO
• Cuatro años de experiencia en tareas relacionadas con el puesto.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
64
Nombre Funcional del Puesto: Jefe Sección de Auditorías Especiales
de Auditorías Especiales
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar, supervisar y evaluar las Auditorías Especiales de
conformidad con el Plan Anual de Auditorías; así como apoyar al Jefe del
Departamento, en las actividades que realiza.
Auditorías Especiales a realizarse, estimando tiempos y objetivos de las mismas;
por los Auditores Internos;
3. Velar porque las Auditorías Especiales e Intervenciones, se efectúen observando las
normas internas, Normas Generales de Control Interno Gubernamental, Normas de
Auditoría Gubernamental Interna y Externa; así como otras leyes aplicables;
4. Coordinar y supervisar las Auditorías Especiales e Intervenciones siguientes:
4.1 Fondos Especiales (Privativos), arqueos sorpresivos de los Fondos de Caja
Chica e integración del Fondo Rotativo Interno de las dependencias de este
Ministerio;
4.2 Fideicomisos, Deuda Pública, Préstamos, Donaciones y Obligaciones del
Estado a Cargo del Tesoro;
4.3 Intervenciones como: entrega y recepción de cargos de funcionarios públicos y
otros que lo ameriten; impresión de formularios que conlleven recepción de
fondos y otros con características especiales; todas a solicitud de las
dependencias y visto bueno del Despacho Ministerial;
4.4 Evaluaciones del proceso productivo, practicar auditorías a la producción y
existencias de especies fiscales en el Taller Nacional de Grabados en Acero;
así como, participar en la destrucción de las mismas que se encuentren
fenecidas, según mandato para la Exdirección de Inspecciones Fiscales,

AUDITORIA INTERNA
65
establecido en el Reglamento de la Ley del Impuesto de Timbres Fiscales y de
Papel Sellado Especial para Protocolos, Acuerdo Gubernativo No. 737-92; y,
4.5 Verificar el traslado de las copias de los contratos a la Contraloría General de
Cuentas, de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado.
5. Supervisar la realización de Auditorías Especiales, ordenadas por el Despacho
Ministerial;
6. Supervisar que en las Auditorías Especiales, se evalúe el control interno de las
operaciones financieras, con el objeto de fortalecerlo y recomendar la
implementación de nuevos sistemas de conformidad con las necesidades;
7. Presentar al Jefe del Departamento, los Informes de las Auditorías ejecutadas, para
su consideración y elevarlo al Despacho del Director o Subdirector para su
aprobación;
8. Proponer en coordinación con el Jefe de Departamento, los proyectos de Manuales
9. Proponer en coordinación con el Jefe del Departamento, la actualización y
Especiales e Intervenciones;
establecidos en las auditoría; así como, las actas administrativas e Informes de
Auditoría;

AUDITORIA INTERNA
66
Auditores Internos;
16. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, a los Auditores Internos
para garantizar el funcionamiento eficiente de la Auditoría Interna;
PERFIL DEL PUESTO
• Liderazgo.
• Don de mando.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
67
Especiales
Jefe Inmediato Superior: Jefe Sección de Auditorías Especiales y Jefe
Departamento de Auditorías Financieras
FUNCIONES
Es el responsable de la verificación, análisis y evaluación sobre una operación o grupo
de operaciones específicas de la entidad, instituciones, proyectos, programas y contratos,
con el propósito que los recursos asignados sean administrados con eficacia, eficiencia y
economía, asegurando que su utilización esté orientada a alcanzar los objetivos y metas
propuestos dentro del marco de políticas institucionales, para promover un proceso
transparente y efectivo de rendición de cuentas.
1. Realizar auditorías especiales, intervenciones y otras actividades que le sean
asignadas, mediante nombramiento emitido por el Jefe del Departamento, con el
visto bueno del Director o Subdirector;
Externa; así como otras leyes aplicables, con el fin de garantizar la adecuada
administración de los recursos asignados;
conformidad con las operaciones contables, financieras y legales, acordes a cada
auditoría o intervención y trasladarlos al Jefe de Sección para su revisión;
4. Verificar las operaciones de ingresos, registros y administración de los Fondos
Especiales (Privativos), asignación, ejecución y liquidación;
5. Practicar arqueos sorpresivos de los Fondos de Caja Chica e integración del Fondo
Rotativo Interno de las dependencias de este Ministerio;
6. Practicar auditorías a los Fideicomisos, Deuda Pública, Préstamos, Donaciones y
Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro, de conformidad con el Plan Anual de
Auditoría y las leyes que lo rigen;

AUDITORIA INTERNA
68
7. Realizar las intervenciones siguientes: entrega y recepción de cargos de
funcionarios públicos y otros que lo ameriten; impresión de formularios que
conlleven recepción de fondos y otros con características especiales, todas a
solicitud de las dependencias y visto bueno del Despacho Ministerial;
8. Evaluar el proceso productivo, practicar auditorías a la producción y existencias de
especies fiscales en el Taller Nacional de Grabados en Acero; así como, participar
en la destrucción de las mismas que se encuentren fenecidas, según mandato para la
Exdirección de Inspecciones Fiscales, establecido en el Reglamento de la Ley del
Impuesto de Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos, Acuerdo
Gubernativo No. 737-92;
9. Verificar el traslado de las copias de los contratos a la Contraloría General de
Cuentas, de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado;
10. Realizar en las Auditorías Especiales, lo siguiente:
Gestión -SIGES- y Gestión de Análisis de la Deuda -SIGADE-, los reportes
que considere necesarios para la auditoría a realizar;
10.2 Evaluar y analizar el control interno de las operaciones financieras,
identificando áreas críticas que requieren un examen profundo; así como
determinar su grado de confiabilidad, con el objeto de fortalecerlo y
necesidades;
10.3 Comprobar que todos los registros contables y financieros se realicen
oportunamente;
10.4 Verificar que las personas, dependencias o instituciones objeto de
fiscalización, cumplan con las disposiciones legales aplicables, de acuerdo a
los contratos, escrituras de constitución y otros según la naturaleza de cada
auditoría;
razonablemente los hallazgos que formule respecto a la auditoría realizada;
10.7 Comunicar durante el desarrollo de la auditoría, a las autoridades
correspondientes, los hallazgos establecidos, con el propósito que
implementen las recomendaciones en forma oportuna; y,

AUDITORIA INTERNA
69
10.8 Verificar la implementación de las recomendaciones formuladas durante el
desarrollo de la auditoría;
11. Presentar al Jefe de Sección, los informes de las Auditorías ejecutadas, para su
normas técnicas, que emitan los Jefes de Sección y Departamento, para alcanzar el
atribuciones;
Procedimientos de las Auditorías Especiales;
18. Realizar otras tareas asignadas por el Jefe de Sección, Jefe de Departamento, o
Director o Subdirector de Auditoría Interna.
PERFIL DEL PUESTO

AUDITORIA INTERNA
70
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
71
Título Oficial del Puesto: Asesor Profesional Especializado IV
Nombre Funcional del Puesto: Jefe Departamento de Auditorías
Administrativas y de Procesos
Ubicación Administrativa: Departamento de Auditorías Administrativas y
de Procesos
Jefe Inmediato Superior: Director y Subdirector de Auditoría Interna
Subalternos: Jefe Sección de Auditorías Administrativas
Jefe Sección de Auditorías de Gestión
Secretaria del Departamento
Auditores Internos que conforman el
Departamento de Auditorías Administrativas y
de Procesos
FUNCIONES
Es el responsable de planificar y coordinar las Auditorías Administrativas y de Gestión
de conformidad con el Plan Anual de Auditoría, tomando en consideración las Normas
Generales de Control Interno Gubernamental y Normas de Auditoría Gubernamental
Interna y Externa; así como otras disposiciones legales aplicables.
1. Elaborar el Plan Anual de las Auditorías Administrativas y de Gestión a realizarse,
estimando tiempos y objetivos de las mismas;
2. Supervisar el cumplimiento de las Auditorías Administrativas y de Gestión, de
conformidad con el Plan Anual de las Auditorías;
3. Aprobar los Programas de Auditoría;
4. Velar y coordinar la realización de las Auditorías Administrativas y de Gestión en
las dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas;
5. Coordinar la realización de Auditorías Administrativas y de Gestión en casos
especiales, ordenadas por el Despacho Ministerial;
6. Presentar al Despacho de la Dirección o Subdirección los Informes de las Auditorías
ejecutadas, para su aprobación;
7. Establecer y mantener el registro y control de la ejecución de las auditorías
practicadas, para información oportuna a las autoridades que las soliciten;

AUDITORIA INTERNA
72
8. Proponer los proyectos de Manuales de Organización y Funciones de Auditoría
Interna; así como, normas, procedimientos administrativos, técnicos y legales, que
sean necesarios para incrementar la eficiencia de la Auditoría Interna y del
Ministerio, y elevarlos a consideración del Director o Subdirector;
Procedimientos de las Auditorías Administrativas y de Gestión del Departamento;
10. Velar que el personal del departamento cumpla debidamente sus obligaciones, de
11. Velar porque los Auditores Internos del departamento, observen el Código de Ética
12. Dirigir reuniones de trabajo que se llevan a cabo con los Auditores Internos;
dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas y Jefes de las Secciones de
Auditorías Administrativas y de Gestión;
14. Revisar Nombramientos, Informes de Auditoría y correspondencia relacionada con
el Departamento, y elevarlos al Despacho del Director o Subdirector para su
consideración y aprobación;
15. Elaborar informes gerenciales de Auditoría Interna;
16. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, al personal del
Departamento, para garantizar el funcionamiento eficiente de la Auditoría Interna;
18. Realizar otras tareas asignadas por el Director o Subdirector de Auditoría Interna.
PERFIL DEL PUESTO
• Dos años de experiencia como Asesor Profesional Especializado III.

AUDITORIA INTERNA
73
• Liderazgo.
• Don de mando.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
74
Título Oficial del Puesto: Secretaria Ejecutiva IV
Nombre Funcional del Puesto: Secretaria del Departamento de Auditorías
de Procesos
Jefe Inmediato Superior: Jefe Departamento de Auditoría
FUNCIONES
Es la responsable de realizar las labores secretariales, que requieren el dominio y
experiencia en la toma y transcripción de dictados taquigráficos, mecanografía y manejo
de equipo de oficina, técnicas de archivo y redacción de correspondencia.
1. Recibir, registrar, clasificar, distribuir y archivar correspondencia del Departamento;
2. Preparar y llevar la agenda de reuniones, citas, compromisos y otras actividades de
carácter oficial;
3. Redactar y mecanografiar correspondencia de conformidad con las instrucciones
recibidas;
4. Tomar dictados taquigráficos para elaborar correspondencia y otros documentos;
5. Leer y revisar el Diario de Centro América, recopilando información sobre leyes,
reglamentos y otros, relacionados con el que hacer del Ministerio de Finanzas
Públicas;
6. Llevar registro y control correlativo de nombramientos, informes de auditoría,
informes gerenciales, providencias, oficios y otra documentación oficial relacionada;
7. Organizar y mantener actualizado el archivo del Departamento;
8. Llenar mecanográficamente formularios impresos;
9. Brindar apoyo secretarial a los Jefes de Sección;
10. Servir de apoyo en actividades secretariales a otros Departamentos, cuando sea
requerido;

AUDITORIA INTERNA
75
11. Brindar apoyo secretarial a los Auditores Internos;
12. Realizar otras tareas afines que se le encomienden;
13. Digitar dictámenes, informes, programas de auditoría y otros documentos que se
elaboran en el Departamento;
14. Requerir, controlar y entregar materiales y útiles de oficina;
15. Atender llamadas telefónicas relacionadas a la actividad del Departamento; y,
16. Otras tareas que le asigne el Jefe del Departamento y Sección.
PERFIL DEL PUESTO
• Secretaria Bilingüe o Comercial.
• Dos años de experiencia como Secretario Ejecutivo III, o puestos similares.
• Discreción en el desempeño de sus funciones
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
76
Nombre Funcional del Puesto: Jefe Sección de Auditorías Administrativas
de Procesos
Jefe Inmediato Superior: Jefe Departamento de Auditorías
de Auditorías Administrativas
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar, supervisar y evaluar las Auditorías Administrativas de
conformidad con el Plan Anual de Auditorías; así como, apoyar al Jefe del
Departamento en las actividades que realiza.
1. Elaborar en coordinación con el Jefe del Departamento, el Plan Anual de las
Auditorías Administrativas a realizarse, estimando tiempos y objetivos de las
mismas;
3. Coordinar y supervisar la realización de las Auditorías Administrativas en las
Gubernamental, Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa; así como,
4. Supervisar que en las Auditorías Administrativas, se realice lo siguiente:
4.1 Evaluar el control interno de las operaciones administrativas, con el objeto de
4.2 Verificar los registros y operaciones en el Almacén de Materiales y
Suministros;
4.4 Practicar inventario de materiales, suministros, activos fijos y bienes fungibles;
4.4 Verificar los registros y operaciones de los Activos Fijos y Bienes Fungibles, en
los libros de inventario, aplicación de Inventario de Activos Fijos en el Sistema

AUDITORIA INTERNA
77
de Contabilidad Integrada SICOIN WEB, Tarjetas de Responsabilidad y
Resguardo de Bienes; y
4.5 Verificar el registro y movimientos de personal de las dependencias.
5. Supervisar las Auditorías Administrativas en casos especiales, ordenas por el
6. Presentar al Jefe de Departamento, los Informes de las Auditorías ejecutadas, para
su consideración y aprobación del Director o Subdirector;
8. Proponer en coordinación con el Jefe de Departamento, la actualización y
Administrativas;
establecidos en las auditorías; así como, las actas administrativas e Informes de
Auditoría;
Auditores Internos;

AUDITORIA INTERNA
78
PERFIL DEL PUESTO
• Liderazgo.
• Don de mando.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
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Administrativas
de Procesos
Jefe Inmediato Superior: Jefe Sección de Auditorías Administrativas y
Jefe Departamento de Auditorías
FUNCIONES
Es el responsable de la verificación, evaluación y análisis de los registros y operaciones
administrativas, en cuanto al recurso humano, almacén de materiales y suministros; así
como los activos fijos y bienes fungibles en las dependencias del Ministerio de Finanzas
Públicas, con el propósito de realizar las operaciones con eficacia, eficiencia y economía
para el logro de sus resultados.
1. Realizar auditorías administrativas en las dependencias del Ministerio de Finanzas
por el Jefe del Departamento, con el visto bueno del Director o Subdirector;
2. Realizar las auditorías observando la normas internas, Normas Generales de Control
Interno Gubernamental, Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa; así
como otras leyes aplicables, con el fin de garantizar la adecuada administración de
los recursos asignados;
conformidad con la organización, actividades administrativas y legales, acordes a
cada auditoría y trasladarlos al Jefe de Sección para su revisión;
4. Realizar en las Auditorías Administrativas, lo siguiente:
Gestión -SIGES- y Sistema de Nóminas y Registro de Personal
-GUATENOMINAS-, los reportes que considere necesario para la auditoría a
realizarse;
4.2 Evaluar y analizar el control interno de las operaciones administrativas,
identificando áreas críticas que requieren un examen profundo; así como

AUDITORIA INTERNA
80
determinar su grado de confiabilidad, con el objeto de fortalecerlo y
necesidades;
4.3 Comprobar que todos los registros administrativos se realicen oportunamente;
4.4 Verificar los registros y operaciones de los ingresos y egresos de materiales,
suministros, activos fijos y bienes fungibles en el Almacén; así como, el
control y resguardo de los mismos de acuerdo a los preceptos legales
aplicables;
4.5 Verificar que las compras de materiales, suministros, activos fijos y bienes
fungibles, se ingresen al Almacén;
4.6 Practicar inventario a los materiales, suministros, activos fijos y bienes
fungibles;
4.7 Verificar los registros y operaciones de activos fijos y bienes fungibles, en los
libros de Inventario, aplicación de Inventario de Activos Fijos en el Sistema
de Contabilidad Integrada SICOIN WEB, Tarjetas de Responsabilidad y
Resguardo de Bienes;
4.8 Verificar el control y resguardo de los activos fijos y bienes fungibles;
4.9 Verificar que las dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas, cumplan
con elaborar y presentar el Inventario de Activos Fijos a las Direcciones de
Contabilidad del Estado y Bienes del Estado;
4.10 Verificar en el Sistema de Nóminas y Registro de Personal
-GUATENOMINAS-, el registro y movimientos de personal de las
dependencias de este Ministerio;
4.11 Verificar que las personas objeto de fiscalización, cumplan con las
disposiciones legales vigentes en el desempeño de sus funciones y
atribuciones;
4.13 Elaborar papeles de trabajo que documenten y respalden la auditoría
realizada;

AUDITORIA INTERNA
81
5. Presentar al Jefe de Sección, los Informes de las Auditorías ejecutadas, para su
6. Ejecutar sus funciones con apego a las políticas, metodologías, procedimientos, y
grado de eficacia, eficiencia, y economía en los resultados de los trabajos asignados;
atribuciones;
Procedimientos de las Auditorías Administrativas;
Director o Subdirector de Auditoría Interna.
PERFIL DEL PUESTO

AUDITORIA INTERNA
82
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
83
Nombre Funcional del Puesto: Jefe Sección de Auditorías de Gestión
de Procesos
Jefe Inmediato Superior: Jefe Departamento de Auditorías
de Auditorías de Gestión
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar, supervisar y evaluar las Auditorías de Gestión de
conformidad con el Plan Anual de Auditorías; así como, apoyar al Jefe del
Departamento en las actividades que realiza.
Auditorías de Gestión a realizarse, estimando tiempos y objetivos de las mismas;
3. Coordinar y supervisar la realización de las Auditorías de Gestión en las
4. Supervisar que en las Auditorías de Gestión, se realice lo siguiente:
4.1 Evaluar el control interno de las operaciones y procesos administrativos, con
el objeto de fortalecerlo y recomendar la implementación de nuevos sistemas
de conformidad con las necesidades;
4.2 Efectuar evaluaciones y análisis del Plan Operativo Anual, organización y las
actividades que realizan las dependencias de este Ministerio;
4.3 Evaluar métodos, procedimientos, medidas de control y de resguardo, para
garantizar la adecuada protección de la información correspondiente; y,
4.4 Verificar las operaciones y procesos administrativos del quehacer de las
dependencias auditadas.

AUDITORIA INTERNA
84
5. Supervisar las Auditorías de Gestión en casos especiales, ordenadas por el
6. Presentar al Jefe de Departamento, los informes de las Auditorías ejecutadas, para
su consideración y aprobación del Director o Subdirector;
8. Proponer en coordinación con el Jefe de Departamento, la actualización y
modificación de los Manuales de Procesos y Procedimientos de las Auditorías de
Gestión;
establecidos en las auditorías; así como las actas administrativas e Informes de
Auditoría;
Auditores Internos;

AUDITORIA INTERNA
85
PERFIL DEL PUESTO
• Liderazgo.
• Don de mando.
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
86
de Gestión
de Procesos
Jefe Inmediato Superior: Jefe Sección de Auditorías de Gestión y
Jefe de Departamento de Auditorías
FUNCIONES
Es el responsable de la verificación, evaluación y análisis de las políticas, controles y
procesos administrativos de las dependencias, en relación al Acuerdo Gubernativo No.
394-2008, Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas, Manual de
Organización y Funciones y Plan Operativo Anual, con el propósito que se realicen las
actividades y operaciones dentro de los parámetros de una gestión con eficacia y
eficiencia para el logro de las metas, en concordancia con la razón de ser de la
dependencia auditada.
1. Realizar auditorías de gestión en las dependencias del Ministerio de Finanzas
por el Jefe de Departamento, con el visto bueno del Director o Subdirector;
Externa; así como otras leyes aplicables; con el fin de garantizar una adecuada
gestión;
conformidad con la organización, actividades administrativas y legales, acordes a
cada auditoría y trasladarlos al Jefe de Sección para su revisión;
4. Realizar en las Auditorías de Gestión, lo siguiente:
Gestión -SIGES-, GUATECOMPRAS, Sistema de Nóminas y Registro de
Personal -GUATENOMINAS- y otros, los reportes que considere necesarios
para la auditoría a realizarse;

AUDITORIA INTERNA
87
4.2 Evaluar y analizar el control interno de las operaciones y procesos
administrativos, identificando áreas críticas que requieren un examen
profundo; así como determinar su grado de confiabilidad, con el objeto de
4.3 Comprobar que todos los procesos, procedimientos administrativos y de
control, se realicen oportunamente;
4.4 Verificar que las personas responsables de los procesos y operaciones
administrativas, cumplan con las disposiciones legales aplicables en el
desempeño de sus funciones y atribuciones;
5. Presentar al Jefe de Sección, los Informes de las Auditorías ejecutadas, para su
atribuciones;

AUDITORIA INTERNA
88
Procedimientos de las Auditorías de Gestión;
Director o Subdirector.
PERFIL DEL PUESTO
• Iniciativa.
• Honorable.
• Responsable.
• Entre otras.

AUDITORIA INTERNA
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8. NÓMINA DE PUESTOS
NÓMINA DE PUESTOS DE LA AUDITORÍA INTERNA
PERSONAL 011 Y 022
No. TÍTULO OFICIAL DEL PUESTO
TÍTULO FUNCIONAL DEL
PUESTO
RENGLÓN
DIRECCIÓN
1 Director Técnico II (8070) Director de Auditoría Interna 011
2 Asistente Profesional IV (9740) Asistente Administrativo de
Director
011
SUBDIRECCIÓN
3 Subdirector Técnico II (8020) Subdirector de Auditoría
Interna
011
4 Asistente Profesional II (9720) Asistente Administrativo de
Subdirector
011
UNIDAD DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS
5 Asesor Profesional Especializado III (9830) Jefe Unidad de Servicios
011
6 Profesional I (5010) Contador 011
7 Asistente Profesional I (9710) Auxiliar de Contabilidad 022
8 Asistente Profesional III (9730) Encargado de Inventario 011
9 Asistente Profesional III (9730) Encargado de Almacén y
Suministros
011
10 Trabajador Operativo IV (1040) Mensajero 011
11 Asistente Profesional III (9730) Encargado de Archivo 011
12 Jefe Técnico Profesional en Informática
(4250)
Encargado de Informática 011
13 Técnico III (3030) Receptor de Documentos 022
14 Trabajador Operativo IV (1040) Conductor de Vehículo 011
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS FINANCIERAS
15 Asesor Profesional Especializado IV (9840) Jefe Departamento de
Auditorías Financieras
011
16 Secretario Ejecutivo IV (6210) Secretaria de Departamento 022
SECCIÓN DE AUDITORÍAS FINANCIERAS
17 Asesor Profesional Especializado III (9830) Jefe Sección de Auditorías
Financieras
011
18 Asesor Profesional Especializado I (9810) Auditor Interno 011

AUDITORIA INTERNA
90
SECCIÓN DE AUDITORÍAS ESPECIALES
Especiales
011
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS ADMINISTRATIVAS Y DE PROCESOS
40 Asesor Profesional Especializado IV (9840) Jefe Departamento de
Auditorías Administrativas y de
Procesos
011
41 Secretario Ejecutivo IV (6210) Secretaria de Departamento 011
SECCIÓN DE AUDITORÍAS ADMINISTRATIVAS
Administrativas
011
53 Asesor Profesional Especializado I ( 0412) Auditor Interno 011
SECCIÓN DE AUDITORÍAS DE GESTIÓN
Administrativas
011

AUDITORIA INTERNA
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