1. Servicios empresariales
especializados para
instituciones financieras
Experience the power of being understood.SM

2. Ayudamos al éxito de las Le ayudamos a prever y manejar mejor
instituciones financieras sus riegos comerciales adoptando un
Las instituciones financieras deben manejar toda una gama enfoque estratégico que disminuye los
de retos comerciales, que incluyen, entre otros, garantizar riesgos y aumenta las oportunidades de
el cumplimiento de las normas bancarias, identificar y mejorar el rendimiento empresarial.
mitigar riesgos, vigilar y controlar la calidad de los activos, y
planificar con visión estratégica para el futuro. Sin embargo, Servicios prestados por McGladrey
el desempeño interno de estas tareas no siempre es factible Servicios de auditoría
o práctico para muchas instituciones.
El equipo de servicio al cliente que se asigne a su auditoría
Para el ejercicio de estas delicadas funciones, asociarse con estará compuesto por profesionales conocedores de las
una firma confiable y con experiencia en su industria le instituciones financieras. Los procedimientos de auditoría
permitirá mantener niveles óptimos de nómina. Además, se adaptarán para manejar los riesgos específicos que
le ayudará a conservar su independencia y aportar nuevas enfrenta su institución, con lo que será posible una auditoría
perspectivas a los resultados integrados y a largo plazo que independiente y confiable que le ayudará a planificar para el
usted necesita. futuro y a identificar áreas en las que puede ser más eficaz.
Nuestro compromiso con su industria Nuestros asociados y directores participan ampliamente en el
McGladrey sirve a más de 2.000 instituciones financieras proceso de auditoría y se comunican permanentemente con
de todo el país, con inclusión de bancos e instituciones de los líderes de su institución. Creemos que su empresa merece
ahorros, organizaciones de fideicomiso, cooperativas de una atención constante a nivel de asociados: así es como
crédito, compañías hipotecarias y empresas financieras y de añadimos valor al proceso de auditoría.
arrendamiento. Los clientes van desde instituciones recién
constituidas hasta instituciones con activos valorados en
Preparación y planificación fiscal
miles de millones de dólares. En el ámbito de la preparación y planificación fiscal, son
importantes las fechas límite y el cumplimiento. Pero esto
Nuestros auditores, contadores y otros profesionales
es solo una parte de lo que su compañía necesita tener en
en materia fiscal y de consultoría empresarial están
consideración al aplicar un enfoque empresarial a la gestión
comprometidos a añadir valor a nuestros servicios
para estas organizaciones. de su riesgo fiscal.
Nuestros profesionales de impuestos evaluarán su
McGladrey & Pullen ocupa el quinto lugar entre los
estructura fiscal general y le ayudarán a identificar cualquier
más importantes proveedores de servicios contables,
oportunidad que le permita reducir su obligación tributaria.
fiscales y empresariales en Estados Unidos (Fuente:
También examinaremos más de cerca distintas áreas clave
Accounting Today), con 6.500 profesionales y asociados
de sus operaciones a fin de garantizar que la empresa esté
en más de 70 oficinas.
realizando su gestión en forma ventajosa desde el punto de
vista de los impuestos, haciendo uso de todos los créditos
fiscales disponibles.

3. Nuestros asesores fiscales pueden proporcionarle Otra preocupación es la falta de conocimientos técnicos
orientación sobre asuntos relacionados con los cambios o de experiencia en un área específica de operaciones.
en la estructura de participación. Y, si su empresa está Sin un conocimiento adecuado y sin una amplia base de
considerando una adquisición, fusión, venta o liquidación, experiencia, el auditor no puede aportar valor o perspectivas
nuestros profesionales en materia fiscal pueden asistirlo con al departamento o a la función objeto de la auditoría.
la debida diligencia y ayudarle a estructurar transacciones
A fin de evitar esas situaciones y garantizar una auditoría
complejas en la forma más ventajosa.
interna válida, independiente y efectiva, muchas
Estrategia de gestión de riesgos instituciones optan por subcontratar su función de
auditoría interna.
La actividad empresarial cotidiana implica el análisis de muy
diversos riesgos, incluidos los relacionados con el crédito, las Nuestra auditoría interna se centra en los procesos y
tasas de interés, la liquidez, la seguridad y el cumplimiento. procedimientos establecidos por la gerencia. Una vez que
entendemos su forma de operar y su tono desde la alta
Hoy en día, la gestión de riesgos requiere verificar y evaluar
gerencia, preparamos un enfoque que esté alineado con
diversos controles, un proceso que va mucho más allá de lo
los riesgos y objetivos de la empresa.
que antes era suficiente. Un programa integral de gestión
de riesgos para instituciones financieras comprende las Desde esta perspectiva, podemos ayudarle a prever
siguientes áreas: y gestionar el riesgo de una manera más eficiente, y
• Auditoría interna así permitirle disminuir las amenazas y aumentar las
• Seguridad y controles de tecnología de la información oportunidades de un mayor rendimiento empresarial.
• Cumplimiento de las normas bancarias
• Revisión de préstamos Seguridad y controles de tecnología
de la información
Auditoría interna
Una dificultad con la tecnología de la información o un
Para las instituciones financieras, prácticamente toda
problema de seguridad puede producir un grave daño
actividad presupone riesgos: emitir un préstamo, abrir una
financiero y dañar la reputación de su institución. Por estas
cuenta de depósito, realizar una transferencia electrónica
razones, así como por consideraciones jurídicas y de las
o adquirir títulos valores. Las auditorías internas deberían
normas bancarias, las instituciones financieras deberían
ayudar a la gerencia a reconocer, evaluar y controlar el
obtener un análisis independiente de los controles
riesgo en esta y otras áreas de operaciones.
generales, realizar pruebas de seguridad para las actividades
Sin embargo, para algunas organizaciones, tal vez no sea en Internet y garantizar una adecuada planificación de la
práctico mantener un departamento de auditoría interna. continuidad del negocio.
Ante la escasez de recursos, es posible que se les pida a los
auditores internos que ayuden con el cierre mensual del
libro mayor o que den informes al cajero o al presidente, o
sea, a las mismas personas a quienes se supone que deban
someter a auditoría.

4. Revisión de los controles generales. El establecimiento de la continuidad empresarial es un programa integral
de controles empieza con la gerencia y la junta directiva, para identificar y minimizar las posibilidades y el impacto
quienes deben determinar las políticas y procedimientos de una interrupción operativa, junto con una preparación
adecuados. Sin embargo, la implementación de cortafuegos avanzada. Los planes de continuidad empresarial no ayudan
y otras medidas de seguridad internas y externas suelen simplemente a garantizar la recuperación frente a un
requerir importantes conocimientos técnicos. desastre importante, como un incendio o una inundación,
un delito informático o un acto de terrorismo, sino que
Muchos bancos simplemente no retienen al personal que
ayudan a garantizar que sus operaciones críticas continúen
posee este nivel de conocimiento técnico. Y tampoco es
todos los días, frente a interrupciones temporales como
prudente que los propios encargados de administrar y
los cortes del servicio eléctrico o de las redes. Un plan
atender los sistemas del banco sean los que realicen
optimizado de continuidad empresarial ayudará a su
esos controles.
organización a:
Todo profesional en seguridad de la información que • Identificar y mitigar riesgos antes de que ocurra
participe en la revisión de los controles generales de su un desastre
empresa debería estar certificado en su respectiva área de • Cumplir los requisitos normativos
trabajo. Nuestros especialistas de TI están certificados en • Reducir al mínimo las interrupciones de
diversas áreas de seguridad de la información y participan operaciones críticas
en frecuentes entrenamientos y cursos a fin de mantener • Proteger a sus clientes, empleados y activos
las normas más elevadas de la profesión. • Garantizar la estabilidad de la organización
• Disponer de una recuperación ordenada
Pruebas de seguridad de actividades en Internet. • Reducir las posibilidades de pleitos legales
Las amenazas externas para su empresa pueden adoptar • Reducir al mínimo el tiempo de toma de decisiones
diversas formas. Sin embargo, las actividades en Internet durante un desastre
(que a menudo entrañan la transmisión y almacenamiento
de datos privados de los clientes) pueden constituir un Nuestros asesores, muchos de los cuales son Profesionales
blanco particularmente susceptible. Certificados en Continuidad Empresarial (CBCP, por su
sigla en inglés), han desarrollado cientos de planes para
Nuestros profesionales de gestión de riesgos de la tecnología
organizaciones de servicios financieros en todo el país. Entre
trabajarán con su empresa para evaluar la seguridad de las
nuestros servicios de consultoría en continuidad empresarial,
redes y de las aplicaciones, y realizar pruebas de penetración,
integrales y centrados en la industria, se incluyen:
con lo que le ayudarán a mitigar eficazmente el riesgo de un
• Análisis del impacto en la empresa
acceso no autorizado.
• Elaboración, revisión y perfeccionamiento del plan
Planificación de continuidad de la actividad empresarial. de continuidad
Consideramos que la planificación de la continuidad • Diseño y facilitación de ejercicios de prueba
empresarial es el proceso de identificación y reducción • Entrenamiento para el personal
de riesgos, unido a una planificación avanzada a fin de • Elaboración de estrategias de mantenimiento del plan
garantizar que su organización pueda sobrevivir ante una
crisis imprevista. Más que un documento, la planificación

5. Cumplimiento de las normas bancarias Revisión de préstamos
La industria financiera siempre se ha visto sujeta a una La revisión de préstamos permite asegurarse de que
buena dosis de normas bancarias, incluidas las dispuestas su institución gestiona y controla eficazmente el riesgo
por la FFIEC, la legislación Sarbanes-Oxley, la ley del secreto crediticio de la cartera de préstamos. Si bien las revisiones
bancario y la legislación contra el blanqueo de dinero. de préstamos son indispensables por diversas razones
normativas y operacionales, la realización de este proceso
En los últimos años, las entidades reguladoras han puesto en
en forma interna presupone desafíos para instituciones
práctica exámenes enfocados en los riesgos a fin de evaluar
financieras de cualquier tamaño.
la seguridad y solidez de las instituciones financieras. En
estos exámenes también se evalúan los controles internos, la Cuando su empresa no cuenta con empleados que tengan el
situación financiera y el cumplimiento de las leyes y normas nivel de experiencia necesario, podemos ayudarlo a alcanzar
bancarias pertinentes. Las áreas más vulnerables de cada los objetivos de su revisión de préstamos.
institución reciben el mayor escrutinio.
Ofrecemos soluciones de servicio completo de revisión de
Un programa de cumplimiento que sea integral y eficaz préstamos para diversos productos y servicios crediticios.
deberá contar con los componentes siguientes: Independientemente de si la ayuda que necesita es para
• Apoyo de la gerencia evaluar la documentación y el cumplimiento de directrices
• Responsabilidad funcional establecidas de subscripción, o para gestionar el riesgo
• Controles internos crediticio o alguna otra función decisiva, nuestros servicios
• Información actualizada se adaptarán a sus necesidades.
• Capacitación
• Pruebas Gestión corporativa
• Presentación de informes Independientemente del tamaño de su institución, es esencial
• Seguimiento desarrollar las capacidades estratégicas de la junta directiva.
La empresa necesita una junta directiva que garantice el
También ofrecemos evaluación de riesgos, evaluación de
cumplimiento las normas bancarias, inspire confianza al
eficacia operacional y rediseño de programas, así como
cliente y a los inversionistas, y promueva el éxito a largo plazo.
servicios independientes de pruebas y tecnología para el
cumplimiento de las legislaciones sobre el secreto bancario Sin embargo, la creación de una junta directiva es una tarea
y el blanqueo de dinero. que requiere mucho tiempo y esfuerzo, y cada vez es más
difícil encontrar candidatos cualificados.
Podemos realizar pruebas de cumplimiento anuales,
semestrales o trimestrales en relación con préstamos, Nuestros consultores pueden trabajar con su empresa
depósitos, publicidad y otras áreas de interés. Nuestros para reclutar y evaluar candidatos, al mismo tiempo
consultores también pueden ayudarle a desarrollar que desarrollan las capacidades de la junta directiva
políticas y procedimientos y ofrecer entrenamiento sobre existente. También le ayudaremos a definir funciones
temas normativos. y responsabilidades, crear asignaciones basadas en las
aptitudes profesionales y promover un clima de confianza,
Nuestras pruebas de cumplimiento, que producen la
responsabilidad y comunicación.
menor interrupción posible, permiten que su personal se
mantenga concentrado en las operaciones empresariales.

6. Entre nuestros servicios relacionados con las funciones de Ofrecemos diversos servicios de compensación, entre los
gestión corporativa se incluyen: que se incluyen:
• El trabajo con la gerencia para preparar un plan • Compensación y administración de salarios básicos
estratégico • Compensación de incentivos a los empleados
• El desarrollo de estrategias de compensación para • Compensación a ejecutivos y gerentes
directores y ejecutivos • Compensación por ventas
• El establecimiento de procedimientos de auditoría y
Como parte del proceso de elaboración del plan,
comités de finanzas
identificamos los principios centrales y las características
• La realización de evaluaciones de directores ejecutivos
del programa de compensación que contribuyen al
y la gestión de la sucesión de estos directores
cumplimiento de estos principios. Nuestros consultores
• La evaluación del cumplimiento de los requisitos
evalúan hasta qué punto los programas actuales cumplen
legales y normas bancarias
estos principios, y además identifican las brechas existentes
• El reclutamiento y evaluación de los candidatos a la
y desarrollan enfoques alternativos, según sea necesario.
junta directiva
• El desarrollo de un clima de responsabilidad fiscal Consideramos una combinación de planes de compensación
fijos y variables y elaboramos un programa de compensación
También podemos realizar un examen diagnóstico de
que esté alineado con sus objetivos estratégicos. Esto
su actual estructura de gestión corporativa. Esto entraña
contribuye al cumplimiento de los objetivos empresariales
actividades como la evaluación de las funciones de la junta
estratégicos, al mismo tiempo que se controlan los costos
directiva, de miembros individuales y de la gerencia, y
totales de compensación.
su interacción mutua. Realizaremos además actividades
de orientación y educación de los miembros de la junta, Le ayudamos a desarrollar su plan de compensación en
evaluaremos la estructura y los procedimientos de la torno a los elementos siguientes:
junta y de los comités y examinaremos los protocolos de • Salario de base
comunicación e información para asegurarnos de que se • Incentivos a corto plazo y anuales, los cuales incluyen
estén utilizando las prácticas óptimas. bonificaciones en efectivo o en acciones e incentivos por
rendimiento individual, por equipo o a nivel de empresa
Compensación de ejecutivos • Planes de incentivos a largo plazo, los cuales incluyen
Los planes de compensación son indispensables para atraer, opciones de compra de acciones, derechos sobre la
motivar y retener a los mejores ejecutivos. También pueden apreciación de acciones, acciones fantasma, acciones
ser una herramienta valiosa para encaminar a su institución adjudicadas por desempeño y compensación diferida
hacia el cumplimiento de sus metas de rendimiento. • Incentivos
• Beneficios suplementarios, los cuales incluyen beneficios
Si bien la mayoría de las empresas comprende los beneficios
a los empleados y planes calificados de pensión o
de un plan de compensación bien diseñado, el desarrollo
participación en las utilidades
de un programa exitoso puede ser una tarea de enormes
proporciones y compleja. Le podemos ayudar a desarrollar
un plan de compensación de ejecutivos que distinga a su
empresa de la competencia, y que al mismo tiempo ofrezca
importantes ventajas a su institución.

7. Planificación estratégica Planificación estratégica de tecnología de la
información. Sus sistemas de información son un recurso
Planificación estratégica de negocios. Las instituciones
decisivo para su organización, pues le ayudan a alcanzar
financieras que investigan, desarrollan e implementan
una ventaja competitiva, reforzar la productividad de
planes estratégicos están posicionadas para hacer uso
los empleados y permitir que su organización funcione
del capital eficientemente. Sus decisiones se basan en el
en forma más eficaz. Además, estos sistemas cambian
consenso de un equipo de gestión informado. Y suelen
constantemente. A fin de mantener la estrategia de
implementar cambios para administrar la institución en
formación de su empresa alineada con sus metas de
forma proactiva a fin de encaminarla al cumplimiento de sus
negocio, se necesita un plan a largo plazo que tenga en
metas, en lugar de limitarse a reaccionar ante la competencia
cuenta los requisitos de los sistemas actuales y futuros. Por
y otros desafíos.
eso es que la planificación estratégica de la tecnología de
Nuestros profesionales poseen el conocimiento y las información es fundamental para su éxito.
habilidades necesarias para ayudar a su organización a
Nuestros asesores, experimentados y especializados en
desarrollar e implementar un plan estratégico integral y
instituciones financieras, le ayudarán a elaborar un plan de
detallado. Trabajamos con su empresa en todos los aspectos
tecnología de la información que esté integrado y alineado
de su proceso de planificación estratégica, a fin de ayudarle
más estrechamente con la estrategia de su organización.
a definir una clara ventaja competitiva para su institución.
Nuestro enfoque en relación con la planificación
Entre los servicios de consultoría estratégica se incluyen:
estratégica de tecnología de la información suele incluir los
• Evaluaciones generales de situaciones estratégicas
aspectos siguientes:
• Retiros de planificación estratégica dirigidos y facilitados
• Análisis de la información y de las necesidades,
por profesionales
determinadas a través de entrevistas detalladas con su
• Preparación y capacitación para el liderazgo
equipo de gerencia y sus empleados
• Servicios de apoyo para las comunicaciones con
• Identificación de los requisitos
los accionistas
• Priorización de las oportunidades de mejora del sistema
• Servicios de implementación conjunta
• Selección de sistemas y negociaciones con proveedores
• Servicios de autoría de planes y de documentación
Para obtener más información sobre cómo McGladrey puede
Nuestros consultores utilizan un procedimiento de
trabajar con su institución financiera, visite la página de
planificación que le ayuda a determinar el aspecto que
Internet www.mcgladrey.com.
desea que su organización tenga en el futuro. Teniendo
presente esta visión, su empresa está bien posicionada
para optimizar el potencial en los mercados adecuados,
organizarse internamente para hacer frente a desafíos,
superar obstáculos operacionales y cumplir y exceder las
metas de crecimiento.

8. Power comes from being understood.
SM
Cuando uno confía en los consejos que recibe, sabe que su próximo
paso va en la dirección correcta. Eso es lo que puede esperar de McGladrey.
Es el poder de sentirse comprendido.
800.274.3978
www.mcgladrey.com
McGladrey es la marca que utiliza la empresa McGladrey & Pullen, LLP, para atender las necesidades
empresariales de los clientes.
McGladrey & Pullen, LLP, es la representación en Estados Unidos de RSM International (“RSMI”), una red
independiente de firmas de servicios de contabilidad, impuestos y consultoría. Los miembros de RSMI
colaboran entre sí para prestar servicios a clientes de distintas partes del mundo, pero son entidades legales
separadas y definidas, que no tienen obligaciones entre sí. Cada uno de los miembros es responsable de sus
propios actos y omisiones, pero no de los de ningún otro miembro o entidad.
McGladrey, la firma McGladrey, los logotipos clásicos de McGladrey, “The power of being understood” (El
poder de sentirse comprendido), “Power comes from being understood” (El poder viene de sentirse comprendido)
y “Experience the power of being understood” (Experimente el poder de sentirse comprendido), son marcas
comerciales registradas de McGladrey & Pullen, LLP.
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