Expandir nuestras actividades de exportación para cubrir el eslabón de la producción primaria.
Plan financiero para la implementación de una huerta de fresas con sistema macrotunel.
El módulo debe recopilar e interpretar la información obtenida y procesada en los planes anteriores: mercado, técnico-operativo y organizacional. El plan financiero y económico es la representación numérica de la información y estrategia recolectada para la elaboración del Plan de Negocios. Aquí se deben detallar las inversiones necesarias para la puesta en marcha de la empresa, los egresos derivados de la operación y los niveles de ingresos que garantizan el sostenimiento y crecimiento de la compañía. También permite establecer la forma como la empresa encontrará el recurso financiero inicial para la puesta en marcha. Los egresos e ingresos son la materia prima para la elaboración de los estados financieros que ayudarán en la toma decisiones. Para la elaboración de del mencionado Plan, los emprendedores cuentan con un simulador virtual, la cual los apoyará y soportará para la toma de las respectivas decisiones.
Expandir nuestras actividades de exportación para cubrir el eslabón de la producción primaria.
Plan financiero para la implementación de una huerta de fresas con sistema macrotunel.
El módulo debe recopilar e interpretar la información obtenida y procesada en los planes anteriores: mercado, técnico-operativo y organizacional. El plan financiero y económico es la representación numérica de la información y estrategia recolectada para la elaboración del Plan de Negocios. Aquí se deben detallar las inversiones necesarias para la puesta en marcha de la empresa, los egresos derivados de la operación y los niveles de ingresos que garantizan el sostenimiento y crecimiento de la compañía. También permite establecer la forma como la empresa encontrará el recurso financiero inicial para la puesta en marcha. Los egresos e ingresos son la materia prima para la elaboración de los estados financieros que ayudarán en la toma decisiones. Para la elaboración de del mencionado Plan, los emprendedores cuentan con un simulador virtual, la cual los apoyará y soportará para la toma de las respectivas decisiones.
El resumen ejecutivo es la parte mas importante de un plan de negocios acontinuacion encontraran paso a paso y de forma sencilla para que puedan elaborarlo.
Presentación completa del sistema para reducir los créditos hipotecarios y los leasing habitacional en colombia, SUS FINANZAS garantiza el exito en los resultados.
este es una presentacion de liderazgo par negocios o red de mercadeo y vivir de regalias o reciduales solo se trata de entender
joaquin.tlaczan@yahoo.com
Presentacion proteccion y retiro empresa de dos socios conyugesCarlos Martinez
Empresa nacional dos socios, cónyuges. Protección, Ahorro y Deducciones de impuestos. Tienes una empresa así?
Con una buena asesoría cubrimos simultáneamente tres puntos que son vitales:
Proteger a la empresa en caso de fallecimiento o invalidez de alguno de los socios.
A través de este mismo proyecto, la empresa podrá generar deducciones de impuestos.
Además, este proyecto puede contemplar ahorro a lo largo de los años. Al término del plazo la empresa recibe el capital ahorrado.
La propuesta entonces contempla la continuidad de la empresa y su trascendencia.
Análisis de una idea de negocio rural. A cargo de la Mgter. Gloria T. Fontán Rodríguez. Vea más info sobre el #curso a distancia sobre #Turismo Rural en http://www.agroconsultoraplus.com/cursoagroturismo
La Protección para Mamás Solteras se personaliza de acuerdo a tus necesidades en los que cubrimos simultáneamente varios aspectos:
• Padecimientos propios de la mujer.
• Invalidez total y permanente que le impida trabajar.
• Fallecimiento, para mantener la estabilidad económica de sus hijos si muriera.
• Ahorrar para su retiro y ser ejemplo de independencia para sus hijos.
• En ciertos casos puede ser deducible de impuestos.
PMI sector servicios España mes de mayo 2024LuisdelBarri
Estudio PMI Sector Servicios
El Índice de Actividad Comercial del Sector Servicios subió de 56.2 registrado en abril a 56.9 en mayo, indicando el crecimiento más fuerte desde abril de 2023.
EL MERCADO LABORAL EN EL SEMESTRE EUROPEO. COMPARATIVA.ManfredNolte
Hoy repasaremos a uña de caballo otro reciente documento de la Comisión (SWD-2024) que lleva por título ‘Análisis de países sobre la convergencia social en línea con las características del Marco de Convergencia Social (SCF)’.
Antes de iniciar el contenido técnico de lo acontecido en materia tributaria estos últimos días de mayo; quisiera referirme a la importancia de una expresión tan sabia aplicable a tantas situaciones de la vida, y hoy, meritoria de considerar en el prefacio del presente análisis -
"no se extraña lo que nunca se ha tenido".
Con esta frase me quiero referir a las empresas que funcionan en las zonas de Iquique y Punta Arenas, acogidas a los beneficios de las zonas francas, y que, por ende, no pagan impuesto de primera categoría. En palabras técnicas estas empresas no mantienen saldos en sus registros SAC, y por ello, este nuevo Impuesto Sustitutivo, sin duda, es una tremenda y gran noticia.
Lo mismo se puede extender a las empresas que por haber aplicado beneficios de reinversión sumado a las ventajas transitorias de la menor tasa de primera categoría pagada; me refiero a las pymes en su mayoría. Han acumulado un monto de créditos menor en su registro SAC.
En estos casos, no es mucho lo que se tiene que perder.
Lo interesante, es que este ISRAI nace desde un pago efectivo de recursos, lo que exigirá a las empresas evaluar muy bien desde su posición financiera actual, y la planificación de esta, en un horizonte de corto plazo, considerar las alternativas que se disponen.
El 15 de mayo de 2024, el Congreso aprobó el proyecto de ley que “crea un Fondo de Emergencia Transitorio por incendios y establece otras medidas para la reconstrucción”, el cual se encuentra en las últimas etapas previo a su publicación y posterior entrada en vigencia.
Este proyecto tiene por objetivo establecer un marco institucional para organizar los esfuerzos públicos, con miras a solventar los gastos de reconstrucción y otras medidas de recuperación que se implementarán en la Región de Valparaíso a raíz de los incendios ocurridos en febrero de 2024.
Dentro del marco de “otras medidas de reconstrucción”, el proyecto crea un régimen opcional de impuesto sustitutivo de los impuestos finales (denominado también ISRAI), con distintas modalidades para sociedades bajo el régimen general de tributación (artículo 14 A de la ley sobre Impuesto a la Renta) y bajo el Régimen Pyme (artículo 14 D N° 3 de la ley sobre Impuesto a la Renta).
Para conocer detalles revisa nuestro artículo completo aquí BBSC® Impuesto Sustitutivo 2024.
Por Claudia Valdés Muñoz cvaldes@bbsc.cl +56981393599
“La teoría de la producción sostiene que en un proceso productivo que se caracteriza por tener factores fijos (corto plazo), al aumentar el uso del factor variable, a partir de cierta tasa de producción
El crédito y los seguros como parte de la educación financieraMarcoMolina87
El crédito y los seguros, son temas importantes para desarrollar en la ciudadanía capacidades que le permita identificar su capacidad de endeudamiento, los derechos y las obligaciones que adquiere al obtener un crédito y conocer cuáles son las formas de asegurar su inversión.
pablo LAMINAS A EXPONER PROYECTO FINAL 2023 sabado 28.10.23.pptxmarisela352444
Proyecto de PNF Contaduria de Diseño de herramientas en excel para mejorar el control de los registros contables de todas las operaciones relacionadas con las empresas
1. Una manifestación repentina
del significado de algo.
Las experiencias iluminantes
propias provocan un …
no es siempre lo mejor
Pero, es siempre diferente
3. 4 Fuentes de Ingresos
•SSA •Casa Propia
•Pension •Ahorros
4. Cálculo Rápido Mensual
Necesitamos $6,000
- SSA $1,500
- Pension $2,500
Faltante $2,000
O sea que los ahorros tendran que
proveer el faltante, hay suficiente para
cubrirlo?
6. 1.- Reservas Líquidas
• Una persona razonable debe tener guardado en
algún lugar de tres a seis meses de ingresos en caso
de falta de trabajo para:
• Gastos esenciales ó alguna oportunidad de comprar
algo barato, tales como:
– Pago de Casa - Renta
– Utilidades
– Comida
– Transporte
– Ropa
7. 11 Razones Por Las Cuales La Gente
Compra Seguro De Vida
1.- Transferir El Riesgo A Otros (Compañías de Seguros)
2.- Continuación De Ingresos Familiares
3.- Pagar Hipotecas Y Otras Deudas
4.- Fondos De Educación Para Los Hijos
5.- Fondos De Emergencia
6.- Ahorros Para Impuestos De Herencia
7.- Caridades
8.- Fondos De Retiro Suplementarios
9.- Acuerdos de Compra/Venta Del Negocio
10.- Compensar La Pérdida De Personal Clave
11.Plan De Compensación Selectiva
¿Y Tú, Tienes Todas Tus Bases Cubiertas?
8. 2a.- Protección
• Seguros de Vida:
– Término: Garantizada a 5, 10, 15, 20, 25, 30 años
– Permanente:
• Completa:
– Garantiza retorno, es el mejor seguro pero el más caro,
– Paga Dividendos pero a bajo interés
• Universal:
– Garantizada: cara pero mejor retorno que el de vida completa
– Fija: Buen retorno de inversión, pero no lo garantiza
– Variable: Todavía mejor retorno, pero sin garantía
9. 2b.- Protección
• Seguro de Ingresos Por Incapacidad:
– ¿Cómo reponemos el salario perdido en caso de
estar incapacitado por un evento trágico, tal como
un derrame cerebral, un accidente catastrófico, un
ataque al corazón?
• Cuidado A Largo Plazo:
– Dos Eventos pasarán en nuestra vida:
• Nos vamos a morir
• Vamos a estar viejos y alguien tiene que cuidarnos por
que ya no lo podemos hacer nosotros mismos
10. 3.- Inversiones Fijas
• Estas Inversiones Tienen Una Duración Corta, de 3 a 5
Años. Obtenemos Retorno, Seguro Pero Modesto
• Bonos Municipales:
– Compañías Privadas
– Gobiernos:
• Ciudades
• Condado
• Estado
• Federal
• Cuentas Bancarias:
– Cheques
– Ahorros
– Certificados de Depósito
– Cuentas de Dinero de Mercado
11. 4a.- Inversiones Variables
• Inversiones a Largo Plazo, Usualmente De Más
De 5 Años
• Fondos Mutuos
• Anualidades:
– Fijas: Retorno Modesto, Garantizadas
– Variables: Mejor Retorno, Sin Garantías
– A Largo Plazo: Hasta 7.25 de Retorno Garantizado
– Inmediatas: Excelentes si lo que deseas es un
ingreso fijo y definido a largo plazo
12. 4b.- Inversiones Variables
• Cuentas Individuales de Retiro (IRAs): Hasta
$5,000 ahorrados anualmente protegidos de
impuestos.
• Claro está que pagarás cuando empieces a
usar el dinero, pero no antes de los 59 años y
medio y no después de los 70 años y medio.
– Tradicionales
– SEP
– Rollover
– Roth
13. 4c.- Inversiones Variables
• Cuentas de Retiro 401k (Compañías Regulares)
• Cuentas de Retiro 403b (No Lucrativas)
• Seguros de Vida de Inversión
• Acciones En Compañías, Industrias y Otras
• Bienes Raíces Residenciales
• Bienes Raíces Comerciales
15. La Regla del 72
72/Interés = Años a Duplicar
El Capital
ó
72/Años a Duplicar = Interés
El Capital
16. En el futuro, los impuestos serán:
A.Menos?
B.Iguales?
C.Más?
17. Interés
Preferido vs. No-Preferido
Ingresos $72,000 $72,000
Interés No-Preferido - 12,000 0
$60,000 $72,000
Interés Preferido 0 -12,000
Disponibles Antes de Impuestos $60,000 $60,000
Ingresos Tasables $72,000 $60,000
Diferencia en Ingresos Tasables $12,000
Diferencia (AHORROS/Impuesto)
$4,000
MF p. 78
18. $1,000,000 No Es Eterno
• Como una regla general, por cada $100,000 de
ingresos que hoy tienes, tu familia necesitará
$1,000,000 de capital para realizar $60,000 de
ingresos después de impuestos y así poder
llevar el ritmo de vida que tenían contigo vivo
y trabajando.
• Dada esta escena, pareciera que el millón de
dólares nos duraran eternamente. Sin
embargo, al tomar en cuenta la inflación
vemos que la realidad es otra, veamos la tabla
a continuación:
19. $1,000,000 No Es Eterno
Año Capital de $60,000 Anuales Capital Restante Capital Restante
Arranque Ajuste de Invertido al 6%
Inflación del 3% Menos
Impuestos
1 1,000,000 60,000 940,000 996,400
2 996,400 61,800 934,600 990,676
3 990,676 63,654 927,022 982,643
4 982,643 65,564 917,080 972,104
5 972,104 67,531 904,574 958,848
6 958,848 69,556 889,292 942,649
7 942,649 71,643 871,006 923,267
8 923,267 73,792 849,474 900,443
9 900,443 76,006 824,437 873,903
10 873,903 78,286 795,616 843,353
11 843,353 80,635 762,718 808,481
12 808,481 83,054 725,427 768,953
20. $1,000,000 No Es Eterno
Año Capital de $60,000 Anuales Capital Restante Capital Restante
Arranque Ajuste de Invertido al 6%
Inflación del 3% Menos
Impuestos
13 768,953 85,546 683,407 724,412
14 724,412 88,112 636,300 674,478
15 674,478 90,755 583,722 618,746
16 618,746 93,478 525,268 556,784
17 556,784 96,282 460,501 488,131
18 488,131 99,171 388,961 412,298
19 412,298 102,146 310,152 328,761
20 328,761 105,210 223,551 236,964
21 236,964 108,367 128,597 136,313
22 136,313 111,618 24,696 26,177
23 26,177 114,966 QUIEBRA!! QUIEBRA!!!
21. Control de Capital
Los elementos que determinan si la inversión es
sabia y prudente son:
MF p. 70
22. El Paradigma del Riesgo-Retorno
1. Comodidades ¿Qué inversiones
2. Empresas de Negocios 1 pasan la prueba de:
3. Sociedades Limitadas
4. Ranchos, Fincas, Tierras
2 3 Liquidez?
5. Acciones Especulativas
6. Bonos de Baja Calidad Seguridad?
7. Inversión en Bienes Raíces 4 5
8. Acciones de Alta Calidad
Retorno
9. Bonos de Alto Grado de Interés?
6 7
10. Fondos Mutuos
11. Certificados de Depósitos
12. Seguros de Inversión 8 9 10
13. Mercado Monetario
14. Deuda del Tesoro U.S. 11 12 13
15. Anualidades
16. Capital en la Casa
14 15 16
23. 3 Clases de Inversión Conservadoras a Largo
Plazo que cumplen las pruebas de Liquidez,
Seguridad y Retorno
Fluctuación Histórica de
Tasación Retorno
Anualidades LIFO 5% to 9.3%
Avg. 7%
Neto 5%
Contratos de Seguro FIFO ó 4.0% to 13.75%
de Inversión Libre de Avg. 8.2%
Impuesto Neto 7.1%
Fondos Mutuos Tasado de <30> to 42%
Inmediato Avg. 10%
Neto 6.7%
24. Empezando con $100,000
Si estuvieras cerca de tu Retiro, ¿Cuál Serie Preferirías?
Año SERIE 1 * SERIE 2 *
Tasable No Tasable
1 +20% +8%
2 +21% +8%
3 +10% +8%
4 - 16% +8%
5 +12% +8%
6 - 2% +8%
7 +22% +8%
8 - 6% +8%
9 +11% +8% * + ó -
10 +15% +8%
SERIE 1 TASABLE: valor al final de 10 años = $215,571
SERIE 2 NO TASABLE: valor al final de 10 años = $215,892
25. Póliza de Vida Universal
Estructurada como
Un Contrato de Seguro De
Inversión
Utilizada como
Plan de Retiro Privado Alterno No
Calificado y Favorecido por el Fisco
27. Póliza de Inversión de Vida Universal
Estructurada y Usada como
Un Plan de Retiro Alterno No-Calificado *Favorecido de Impuesto
•Código Fiscal: IRC Sección 101, IRC Sección 72(e) Rev. Rule 66-322, 1966-2 CB 123, TEFRA Sección 266, DEFRA Sección 221 MF p.291
28. Ejemplos de 3 Tipos de Póliza de
Inversión de Vida Universal
25-Años de Historia de Retorno de Interés
Interés Requerido para
Obtener los mismos
Garantizado Pésimo Promedio Óptimo Valores de Acumulación
Fijas 3% 5.75% 7.5% 13.75% 7.44%
Variables None <30%> 10.5% 35% 10.52%
Pago del Índice 1% 1% 8.2% 17% 8.20%
(Conectada a S&P 500)
MF p.334