Este documento presenta una propuesta para ampliar la flota de vehículos de la empresa de transporte "Transportes Karlita" mediante la adquisición de dos microbuses. La empresa actualmente tiene problemas para satisfacer la demanda en horas pico. La propuesta analiza la factibilidad administrativa, legal, económica y financiera de la compra de dos microbuses, concluyendo que es una inversión rentable que permitirá aumentar los ingresos de la empresa en un 9% el primer año.

1. UNIVERSIDAD GALILEO
FISICC-IDEA
SEMINARIO DE PROBLEMAS EMPRESARIALES
TEMA
“AMPLIACION DE FLOTA DE VEHICULOS EN TRANSPORTES KARLITA EN
SALAMA, B.V.”
PRESENTADO POR:
Eder Humberto Ericastilla Bendfeldt
Carné: IDE0514202
Previo a optar el grado académico de:
LICENCIADO EN INFORMÁTICA Y ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS

2. “Transportes Karlita”
Inicia labores en el año 1,976, empresa
dedicada a transporte de pasajeros y
encomiendas de Cubulco, Baja Verapaz
hacia Carchá, Alta Verapaz, cuenta
actualmente con 15 microbuses. Sus
ingresos están integrados por un 90% de
pasajeros y un 10% de encomiendas

3. CLIENTES
Porcentaje de personas
atendidas en la ruta

4. A CUBULCO B.V.
B CARCHA A.V.
RECORRIDO

5. OBJETIVOS Y METAS
Desarrollo
Aumento
Expansión

6. Análisis FODA
INTERNO FORTALEZAS DEBILIDADES
EXTERNO
OPORTUNIDADES MAXI-MAXI MINI-MAXI
Incremento de la oferta de Programa de capacitación
servicios con buses continua al personal que
equipados para satisfacer la ofrece el servicio directo al
demanda. usuario (pilotos y ayudantes)
AMENAZAS MAXI - MINI MINI- MINI
Realizar auditorías periódicas Realizar inversiones que
para el cumplimiento de leyes aumenten la estabilidad
y reglamentos vigentes. financiera y capitalización
para el crecimiento constante
que exige la demanda.

7. Identificación del Problema
En las horas pico los buses no logran cubrir
la cantidad de la población que requiere de
transporte, ocasionando que el usuario se
enoje y pierda tiempo en la realización de
sus actividades ó busque cualquier bus que
le traslade no importando las condiciones de
los mismos.

8. Definición del Problema
El mercado es grande, con una población
aproximada de 1,342,961 habitantes con
un crecimiento poblacional del 2.5% y
únicamente se cubre el 13% de la
población que utiliza transporte
extraurbano. Transportes Karlita deja de
atender aproximadamente a 3,750
personas al mes, dejando de percibir
ingresos por ventas de Q 93,750
mensuales.

9. HALLAZGOS EVIDENCIAS
Horarios que se denominan Personas que solicitan el servicio
horas pico en donde los buses y no encuentran lugar y personas
no alcanzan a cubrir la que en los municipios que cubre
demanda. la ruta se quedan en las paradas
En horarios de Salamá a Cobán esperando bus. Dejando de
de 5:45 horas a 8:00 solo hay atender a 125 personas a diario.
dos buses, entre otros horarios
llenos.

10. Solución Propuesta
“Adquisición de dos microbuses”

11. Solución Propuesta
Se propone la adquisición de dos vehículos
tipo Microbuses en las horas que
demuestran más afluencia de personas en
la ruta Salamá – Cobán y Viceversa,
equipadas 100%. Para atender un
aproximado diario de 620 personas e
incrementar los beneficios, obteniendo con
la implementación de la propuesta un
incremento de las utilidades de un 9% al
primer año.

12. Beneficios de implementación
Aumento de la preferencia de los usuarios
Aumento de ingresos
Incremento de utilidades
Crecimiento y estabilidad financiera de la
empresa
Oportunidades de nuevas inversiones y
capitalización de la empresa

13. Comparación de Proveedores
Factor Porcentaje Proveedor 1 Proveedor 2
Toyota Hi-Ace Nissan Urban
Precio 20% 20 18
Asesoría Técnica 20% 19 17
Mantenimiento 20% 19 18
Garantía 20% 20 18
Calidad 20% 20 19
Total 100% 98 90
Proveedor 1, ofrece como un beneficio adicional un año del sistema
Detecktor

14. Características de las unidades
Vehículos tipo microbús línea Hi Ice
Techo alto
Modelo 2012
Marca Toyota
Capacidad de 16 a 20 pasajeros
Combustible diesel
Caja mecánica 5 velocidades y retroceso
Capacidad de deposito de combustible de 18.5 galones
Grabado de chasis en los vidrios
102 caballos de fuerza
Cinturones de seguridad

15. Costos
Q. 225,237.00 cada microbús.
Q. 450,474.00
Total inversión por dos microbuses
que incluye el costo del vehículo,
servicio y garantía por dos años.

16. Plan de Contingencias
No. Contingencia Solución Responsables
1 Fallas en el bus Consultar con proveedor para Gerente y
garantía Administrador
2 El piloto o ayudante no se Contratar a una persona por Administrador y
presentan viaje Jefe de Personal
3 Problemas en carretera Realizar transbordos de Gerente y
por desastres naturales personas con las unidades Administrador
que estén al otro lado de la
misma empresa
4 Falta de combustible para Revisión diaria de suministros Administrador y
el bus del bus Jefe de Personal

17. FACTIBILIDAD ADMINISTRATIVA
GERENTE GENERAL
(PROPIETARIO) 1
ADMINISTRADOR 1
JEFE DE PERSONAL 1
SECRETARIO 1
PILOTOS 17
AYUDANTES DE BUS 17
BODEGUERO 1
GUARDIANES 2
Aumentan de 39 a 41 personas en total para la empresa, siendo el mismo número
en personal administrativo aumentando el número de pilotos y ayudantes.

18. FACTIBILIDAD LEGAL
Registrada legalmente bajo el régimen general del impuesto ISR e
impuesto de valor agregado IVA.
Cumple con la ley orgánica del Instituto Guatemalteco de
Seguridad Social IGSS
Cuenta con tarjetas de operación autorizadas por el Ministerio
General de Transportes para circular.
Los pilotos poseen licencia de conducir vigente Tipo A.
La adquisición de los buses es compra directa con financiamiento
externo.

19. FACTIBILIDAD ECONOMICA Y
FINANCIERA
INVERSION INICIAL
CAPITAL DE TRABAJO Q. 8,510.00
2 VEHÍCULOS Q. 225,237.00 Q. 450,474.00
TOTAL Q. 458,984.00

20. PROYECCION DE INGRESOS
MENSUAL
VENTAS EN UNIDADES TOTAL INGRESOS DEL MES
18,600 PERSONAS Q. 465,000.00
ANUAL
VENTAS EN UNIDADES TOTAL INGRESOS 1er. AÑO
223,200 PERSONAS Q. 5,580,000.00

21. Proyección de Costos
Costos Fijos Mensual Total Primer Año
Sueldos y salarios base 52,000.00 624,000.00
Bonificación Incentivo 21,600.00 259,200.00
Prestaciones Irrenunciables (30%) 15,600.00 187,200.00
Cuota Patronal (12.67%) 6,588.40 79,060.80
Energía Eléctrica 1,500.00 18,000.00
Teléfono 500.00 6,000.00
Agua 40.00 480.00
Reparación y mantenimiento 6,000.00 72,000.00
Seguridad 2,469.45 29,633.40
Papelería y útiles 1,740.00 20,880.00
Combustible y lubricantes 127,500.00 1,530,000.00
Intereses 3,985.00 47,496.00
Depreciaciones de activos fijos 14,175.00 170,100.00
Repuestos, Accesorios, Llantas y otros 40,135.00 481,620.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS 293,857.00 3,525,970.20

22. TABLA DE AMORTIZACIONES
TALBA DE AMORTIZACIONES
BANCO BANRURAL MONTO
Tasa 12% Q. 450,032.00
Mensual Anual
Capital 9,376.00 112,508.00
Intereses 3,985.00 47,816.00
ESTIMACION DEPRECIACIONES DE VEHÍCULOS
Base de Calculo Porcentaje Cuota Mensual Cuota Anual
Q. 450,474.00 20% Q. 7,508.00 Q. 90,095.00

23. PUNTO DE EQUILIBRIO
MENSUAL ANUAL
PUNTO DE EQUILIBRIO EN 11,755 141,039
SERVICIO DE TRANSPORTE
PRECIO DE VENTA UNITARIO Q. 25.00 Q. 25.00
PUNTO DE EQUILIBRIO EN Q. 293,857.00 Q. 3,525,970.20
VALORES

24. ESTADO DE RESULTADOS SIN
PROYECTO
ESTADO DE RESULTADOS SIN PROYECTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas o Ingresos por Servicios Q4,860,000 Q5,200,200 Q5,564,214 Q5,953,709 Q6,370,469
(=) Contribución marginal Q4,860,000 Q5,200,200 Q5,564,214 Q5,953,709 Q6,370,469
(-) Gastos de operación
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q3,052,173 Q3,082,694 Q3,113,521 Q3,144,656 Q3,176,103
(-) Gastos por depreciaciones Q80,000 Q64,000 Q51,200 Q40,960 Q32,768
(-) Intereses pagados Q0 Q0 Q0 Q0 Q0
total de gastos de operación Q3,132,173 Q3,146,694 Q3,164,721 Q3,185,616 Q3,208,871
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q1,727,827 Q2,053,506 Q2,399,493 Q2,768,092 Q3,161,598
(-) ISR Q535,626 Q636,587 Q743,843 Q858,109 Q980,095
Utilidad neta Q1,192,201 Q1,416,919 Q1,655,650 Q1,909,984 Q2,181,502

25. ESTADO DE RESULTADOS CON
PROYECTO
ESTADO DE RESULTADOS CON PROYECTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas o Ingresos por Servicios Q5,580,000 Q5,970,600 Q6,388,542 Q6,835,740 Q7,314,242
(=) Contribución marginal Q5,580,000 Q5,970,600 Q6,388,542 Q6,835,740 Q7,314,242
(-) Gastos de operación
(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q3,478,474 Q3,513,259 Q3,548,392 Q3,583,875 Q3,619,714
(-) Gastos por depreciaciones Q170,095 Q154,095 Q141,295 Q131,055 Q122,863
(-) Intereses pagados Q47,816 Q34,315 Q20,814 Q7,313 Q0
total de gastos de operación Q3,696,385 Q3,701,669 Q3,710,501 Q3,722,243 Q3,742,577
Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q1,883,615 Q2,268,931 Q2,678,041 Q3,113,496 Q3,571,665
(-) ISR Q583,921 Q703,369 Q830,193 Q965,184 Q1,107,216
Utilidad neta Q1,299,694 Q1,565,562 Q1,847,849 Q2,148,313 Q2,464,449

26. FLUJO NETO DE FONDOS
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Utilidad neta con proyecto 1,299,694.21 1,565,562.43 1,847,848.61 2,148,312.58 2,464,448.53
Utilidad neta sin proyecto 1,192,200.91 1,416,918.92 1,655,649.98 1,909,983.82 2,181,502.32
Utilidad Neta Marginal 107,493.31 148,643.51 192,198.63 238,328.76 282,946.21
Inversión Inicial 458,984.00
Préstamo 450,474.00
Fondos Propios 8,510.00
(+) Depreciaciones de Vehículos
170,095.00 154,095.00 141,295.00 131,055.00 122,863.00
(-) Amortización a capital de prestamos
112,508.00 112,508.00 112,508.00 112,508.00 0.00
(=) Flujo Neto de fondos -8,510.00 165,080.31 190,230.51 220,985.63 256,875.76 405,809.21

27. ANÁLISIS FINANCIERO
TREMA 22%
TIR 1,955%
VAN 642,412
PERIODO DE RECUPERACION 2 años 6 meses
INDICE DE RENTABILIDAD
RENDIMIENTO 88%
MARGEN 23%

28. Relación Costo / Beneficio
TREMA 22% Actualizados
Año Ingresos Gasto FA Ingresos Gasto
0 - 8,510 1.0000 - 8,510
1 5,580,000 3,478,474 0.8197 3066486.48 1911593.92
2 5,970,600 3,513,259 0.6719 2136077.05 1256924.22
3 6,388,542 3,548,392 0.5507 1713217.91 951573.60
4 6,835,740 3,583,875 0.4514 1540416.45 807617.13
5 7,314,242 3,619,714 0.3700 1515540.89 750019.63
Valor Presente 9,971,739 5,686,239
RBC 1.75

29. Análisis de Escenarios
ESPERADO
TIR 1,955%
Proyección con el
VAN 642,412 presente estudio
CRITERIO ACEPTADO
OPTIMISTA
TIR 14,639% Aumento de 200 personas
VAN 4,106,016 atendidas
CRITERIO ACEPTADO
PESIMISTA
TIR 0% Igual cantidad de
VAN -1,666,662 ingresos
CRITERIO ACEPTADO

30. Conclusiones
Transportes Karlita es una empresa sólida que tiene
31 años de funcionar y tiene la preferencia de la
población con un 13% de cobertura en el mercado y
rutas de hasta 148 Kms. en diferentes horarios.
De no ampliar la oferta de servicios la empresa pierde
Q. 165,080.31 en utilidades al final del primer año.
Los estados financieros actuales presentan
solidez financiera y capacidad de inversión.

31. Recomendaciones
• Mantener las rutas que actualmente cubre
por ser un recorrido largo y abarca más
personas que requieren el servicio.
• Aumentar la oferta de servicios con la
adquisición de vehículos que cubran los
horarios en que los buses no alcanzan.
• Capacitar a pilotos y ayudantes para brindar
un servicio con excelencia.