Presupuestos y proyecciones

1. PRESUPUESTOS,
PROYECCIONES Y CONTROLES

2. Es la expresión cuantitativa de un plan de acción,
dirigido a cumplir una meta prevista, propuesto
por la administración, para un período
determinado de tiempo.
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Presupuesto

3. Presupuesto
Los presupuestos deben ser esenciales en nuestra unidad de
negocio porque nos permiten llevar a cabo un mejor proceso
administrativo en todas las operaciones que se efectúen.
Éstos ayudan a planear cada una de las actividades, recursos
humanos, financieros y técnicos, objetivos y metas, con ello
se logra la anticipación a los hechos y reducir al mínimo la
incertidumbre.

4. Etapas del presupuesto de ventas:
1.- Pronóstico de Ventas.
2.- Plan de Mercadotecnia.
3.- Presupuesto de
Publicidad y Promoción.
4.- Presupuesto de Gastos
de Ventas.
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5. Aspectos básicos que se deben incluir en la
elaboración de presupuestos:
• Conocimiento de la empresa
• Exponer el plan
• Dirigir, ejecutar y vigilar el plan
• Fijar el tiempo del presupuesto
• Apoyo de la dirección

6. EL PRESUPUESTO DE VENTAS (OPERATIVO) ES EL PUNTO DE PARTIDA PARA LOS DEMÁS
PRESUPUESTOS DE OPERACIONES. ADEMÁS DE PLANEAR LAS VENTAS Y LOS GASTOS DE
MERCADOTECNIA, DETERMINA EL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN E INCLUSO LOS PRESUPUESTOS
FINANCIEROS.

7. Tipos de presupuestos:

8. Tipos de presupuestos:

9. PRESUPUESTO RÍGIDO:
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COMPAÑÍA EL PATITO S.A. DE C.V.
MANO DE OBRA $40,000.00
ELECTRICIDAD $5,000.00
SALARIO SUPERVISORES $15,000.00
TOTAL $60,000.00

10. PRESUPUESTOFLEXIBLE:
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EL PATITO S.A. DE C. V.
UNIDADES DE PRODUCCIÓN 8,000 9,000 10,000
COSTOS VARIABLES:
MANO DE OBRA ($5 POR UNIDAD) $40,000 $45,000 $50,000
ELECTRICIDAD ($0.5 POR UNIDAD) 4,000 4,500 5,000
COSTO VARIABLE TOTAL $44,000 $49,500 $55,000
COSTOS FIJOS:
ELECTRICIDAD $1,000 $1,000 $1,000
SALARIOS SUPERVISORES $15,000 $15,000 $15,000
COSTO FIJO TOTAL: $16,000 $16,000 $16,000
COSTO TOTAL DEL DEPARTAMENTO $60,000 $65,500 $71,000

11. El presupuesto flexible es mas
exacto que el presupuesto
estático
porque presupuesta montos
ajustados para cambios en la
actividad.

12. Para proyectar un plan de mercadotecnia
es necesario tomar en cuenta cuatro
elementos:
1. Tendencia secular – Tendencias constantes.
2. Variación estacional- Hábitos, costumbres, moda,
clima etc.
3. Fluctuaciones cíclicas- Fases consecutivas
4. Los movimientos irregulares- Causas aleatorias o
azarosas.

13. Proyecciones:
Es conveniente examinar varios escenarios:
Lo que sucedería si…

14. Proyección de la demanda:

15. Proyección de la demanda:
Datos históricos y condicionantes de la futura demanda
• Aumento de la población, incremento o disminución del
ingreso real.
• Cambios en el nivel general de precios.
• Variaciones en la preferencia de los consumidores.
• Aparición de productos sustitutivos.
• Política económica cambiante.

16. Proyección de la oferta:

17. El control es un proceso continuo

18. Según Kotler, hay 4 tipos de control:

19. Según Kotler, hay 4 tipos de control:

20. Según Kotler, hay 4 tipos de control:

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