Esta presentación es un acercamiento a la herramienta Balanced Scorecard desarrollada por Kaplan y Norton.

1. Balanced Scorecard
by Robert S. Kaplan y David P. Norton
Kaliman - Migdal

2. La estrategia es el proceso de alinear y
desplegar los recursos, tanto humanos y
de capital, de manera que permita a la
organización alcanzar sus objetivos.

3. Ahora, ¿cómo nos aseguramos que todas las
iniciativas estratégicas se implementen?

4. RESULTADOS ESTRATÉGICOS
VALORES
¿Qué es lo importante para nosotros?
VISIÓN
¿Qué es lo que queremos ser?
ESTRATEGIA
¿Cómo pensamos alcanzar la Visión?
METAS Y MEDIOS
¿Qué deberíamos hacer?
OBJETIVOS PERSONALES
¿Qué necesitamos hacer?
MISIÓN
¿Por qué existimos?
 Implementando la Estrategia
Gestión Estratégica
Alternativa 1: MétodoTradicional
ACCIONI STAS
Satisfechos
CLIENTES
Encantados
PROCESOS
Eficientes
PERSONAS
Motivadas y Preparadas

5. Asignando responsables y fechas de cumplimiento
Gestión Estratégica
Alternativa 1: MétodoTradicional
Sin embargo, existen barreras en la ejecución de la estrategia en la organización:
Barreras del Personal
Las metas personales, la
capacitación y las aptitudes no
van ligadas a la ejecución de la
estrategia corporativa
Barreras de laVisión
Las personas que llevan la estrategia
a la práctica, no la entienden… y por
tanto, no la traducen a objetivos
BarrerasAdministrativas
Los procesos y sistemas
administrativos están diseñados
para un control operativo y están
ligados al presupuesto, no a la
estrategia
BarrerasOperativas
Los procesos claves no están
diseñados para apoyar a las
estrategias de negocio
Ejecución
de la
Estrategia

6. ... y en el despliegue de la estrategia en la organización:
 Se implementa la estrategia consumiendo grandes recursos materiales y
financieros en el corto y largo plazo
 Se explica la estrategia de manera abstracta y no de manera operativa
 Aunque la estrategia sea clara y sencilla, esta se diluye conforme avanza
por los niveles de la organización
 Las personas involucradas en ejecutar la estrategia, la interpretan en
función a sus prioridades y metas
Gestión Estratégica
Alternativa 1: MétodoTradicional

7. Balanced Scorecard o Cuadro de Mando Integral
(1992 - Robert Kaplan y David Norton)
Es un método para:
Gestión Estratégica
Alternativa 2: Balanced Scorecard
 Medir las actividades de una compañía en términos de su visión y
estrategia
 Proporcionar a los gerentes una mirada global del desempeño del negocio
 Integrar y balancear el corto con el largo plazo
 Visualizar continuamente el logro de las metas de la compañía y sus
empleados definidos en el plan estratégico
 Traducir la visión y la estrategia en objetivos concretos y medibles para
los distintos niveles de la organización
 Alinear la organización con la estrategia

8. Las Perspectivas Estratégicas son:
Un conjunto de, por lo general, 4 “puntos de vista” que
agrupan a los objetivos en una secuencia causa – efecto para
alcanzar la visión.
Cada perspectiva por lo general contiene de 3 a 6 objetivos
primarios que declaran un aspecto clave de la estrategia para
ser alcanzada durante los próximos años.
Las perspectivas, en conjunto, ofrecen una visión
completa de la estrategia “y cuentan la historia de la
estrategia” en un marco claramente comprensible.
The Balanced Scorecard
Perspectivas Estratégicas

9. El BSC despliega indicadores de desempeño del negocio desde
4 distintas perspectivas, cada una de las cuales debe responder
a una pregunta determinada:
 Financiera:
¿Cómo nos vemos a los ojos de los accionistas?
 Clientes:
¿Cómo nos ven los clientes?
 Procesos Internos:
¿En qué debemos sobresalir?
 Aprendizaje y Crecimiento:
¿Podemos continuar mejorando y creando valor?
The Balanced Scorecard
Perspectivas Estratégicas
VISION
PERSPECTIVA FINANCIERA
Para satisfacer a Objetivos Indicadores Metas Iniciativas
nuestro accionistas,
¿Qué objetivo
financiero debo
alcanzar?
PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Para lograr nuestras Objetivos Indicadores Metas Iniciativas
metas, ¿Cómo debe
aprender e innovar
nuestra organización?
PERSPECTIVA CLIENTES
Para alcanzar Objetivos Indicadores Metas Iniciativas
nuestros objetivos
financieros, ¿Qué
necesidades del
cliente debemos
satisfacer?
PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS
Para satisfacer a Objetivos Indicadores Metas Iniciativas
nuestro accionistas y
clientes, ¿Cuáles
procesos
empresariales
debemos mejorar?

10. Porque es necesario un Software?
 Para lograr que la implementación sea exitosa
 Permite el monitoreo constante y detallado de la
performance de la Organización
 Posibilita la detección temprana de desviaciones y una
rápida reacción correctiva
The Balanced Scorecard
SoporteTecnológico

11. RESULTADOS ESTRATÉGICOS
VALORES
¿Qué es lo importante para nosotros?
VISIÓN
¿Qué es lo que queremos ser?
ESTRATEGIA
¿Cómo pensamos alcanzar la Visión?
METAS Y MEDIOS
¿Qué deberíamos hacer?
OBJETIVOS PERSONALES
¿Qué necesitamos hacer?
MISIÓN
¿Por qué existimos?
MAPA ESTRATEGICO
Traducir la Estrategia
BALANCED SCORECARD
Medir, Alinear y Focalizar
 Implementando la Estrategia
Gestión Estratégica
Alternativa 2: Balanced Scorecard
ACCIONI STAS
Satisfechos
CLIENTES
Encantados
PROCESOS
Eficientes
PERSONAS
Motivadas y Preparadas

12.  Paso 1: Definir el Destino Estratégico
 Paso 2: Identificar los Temas Claves que conduzcan la Estrategia
(Rutas Estratégicas)
 Paso 3: Definir Objetivos y enlaces y construir el Mapa Estratégiaco
 Paso 4: Definir Indicadores y Metas
 Paso 5: Identificar Iniciativas Prioritarias
 Paso 6: Elaborar el Plan para la Implementación
The Balanced Scorecard
Metodología

13. Un Objetivo Estratégico es:
 La declaración concisa de lo que un elemento específico de
la estrategia debe alcanzar, siendo este crítico para su éxito
 Los objetivos se representan con frases de acción
(verbo/objeto) y pueden incluir el medio y/o los resultados
deseados así como la acción
The Balanced Scorecard
Objetivos Estratégicos
Ejemplos:
 Ser la empresa más confiable en la industria (clientes)
 Eficiencia en procesos (procesos internos)
 Maximizar ahorro por área (finanzas)
 Contar con el personal mejor capacitado (aprendizaje y crecimiento)

14. Una Ruta Estratégica es:
Un conjunto de objetivos aislados en el Mapa de Estrategia,
alineados por perspectiva en un tema clave para lograr la visión.
The Balanced Scorecard
Rutas Estratégicas

15. Calidad de los
Procesos
Satisfacción del
Cliente Nuevos Clientes
Ingresos Productividad
Empleados
Motivados
RENTABILIDAD
Cliente
Interna
Aprendizaje y conocimientos
Financiera
The Balanced Scorecard
Ruta Estratégica – EficienciaOperativa

16.  Es una representación grafica y simplificada de la
estratégia de una organización que le ayuda a saber qué es y
hacia dónde vá.
 Expone los objetivos estratégicos para cada una de las
cuatro perspectivas y las relaciones causa-efecto
 Proporciona una manera uniforme y coherente de describir
la estrategia de modo que se puedan establecer y gestionar
objetivos e indicadores.
 Proporciona el eslabón que faltaba entre la formulación de
la estrategia y su ejecución.
The Balanced Scorecard
Mapa Estratégico

17. Indicadores (KPI o Key Performance Indicator)
El valor de éxito o fracaso de un objetivo y que determinará como será monitoreado
Deben ser:
 Lo más cuantitativo o numérico posible ($, hrs./hombre, %, tasa, etc.)
 Consistentes con la estrategia
 Simples
 Pensados como un sistema de gestión
Ejemplos: Los gastos de administración los vamos a medir con el ERP
La satisfacción del cliente con una encuesta
Metas
Logros concretos a conseguir
Ejemplos: Bajar los gastos variables en un 25%.
Iniciativas
Acciones o medios que se quieren desarrollar para lograr metas
Ejemplos: Implementar un sistema de gestión de calidad en el área de finanzas.
The Balanced Scorecard
Indicadores, Metas y Medios

18. Objetivo
Indicadores
Metas
Iniciativas
Planes de acción
Dirección deseada
Control del nivel de logro
Resultado esperado
Planes o proyectos para
lograr el objetivo
Implementación, avance de
iniciativas y aprendizaje
¿Qué queremos?
¿Cómo sabemos si
vamos bien?
¿Cuánto lograremos?
¿Cómo lo lograremos?
Acciones, productos,
tiempos, responsables
y recursos
The Balanced Scorecard
Relación entre el Objetivo y la acción

19.  No debería excederse de 25 indicadores
 Deben estar balanceados entre las perspectivas en la siguiente
proporción:
 22% …………… Financieras
 23% - 25% …… Orientadas al Cliente
 28% - 30% …... Procesos Internos
 23% - 25% …… Aprendizaje y crecimiento
 Se deben estructurar en indicadores causa e indicadores efecto
The Balanced Scorecard
Definición de Indicadores
Ejemplos:
 Ventas anuales ($)(Financiero).
 Nivel de satisfacción del cliente (%) (Clientes).
 Tasa de error en el servicio (%) (Procesos Internos).
 Proporción de cobertura de las habiliadades estratégicas (%)
(Aprendizaje y Crecimiento).

20. 20
Las Metas son:
Logros concretos a conseguir
 Son declaradas en unidades específicas ($, #, %, posición,
etc.) y deberán incluir cortes en el tiempo (cada año, cada 3
meses, etc.) según sea apropiado.
 Deberán ser observadas en el tiempo para determinar
cambios importantes en el comportamiento de la
tendencia, y así la acción correctiva pueda ser tomada con
oportunidad.
The Balanced Scorecard
Metas

21. Las Iniciativas Estrategicas son:
Programas de acción claves para alcanzar objetivos o cerrar
brechas en el desempeño entre indicadores y metas.
 Deben estar acotadas (tienen principio y fin), tener una persona / equipo
responsable de su ejecución, y poseer un presupuesto
 Es importante que sean de naturaleza estratégica, y no "operaciones
habituales" como “el reclutamiento de un agente de ventas”
Ejemplos de Iniciativas Estratégicas:
 Automatizar la Administración
 Desarrollar la Cultura de CalidadTotal
 Renovar el Proceso de Cadena de Suministro
 Desarrollar el Modelo de Competencias
The Balanced Scorecard
Iniciativas Estratégicas

22. The Balanced Scorecard
Iniciativas Estratégicas
Este paso de la metodología incluye:
 Definir cuáles van a ser las iniciativas y actividades a
desarrollar para poder implementar la estrategia
 Identificación y diseño de nuevas iniciativas
 Establecer prioridades de acción para el diseño del Plan de
Implementación

23. Un Conjunto de Indicadores
NO es un Balanced Scorecard
La mayoría de las instituciones cuentan con indicadores
operacionales, sin embargo:
 Usan algunas perspectivas según les sirva
 No están relacionados con los objetivos estratégicos
 No tienen articulados las relaciones causa - efecto
 Los usan básicamente para emitir informes
Un BSC:
 Captura tanto iniciativas como resultados
 Puede potenciar el proceso de planificación estratégica
 Promueve el aprendizaje y la acción
The Balanced Scorecard
Que no es un Balanced Scorecard?

24. The Balanced Scorecard
Factores de Riesgo para el Éxito
 Falta compromiso de la Dirección
 Falta de continuidad en el proceso
 Mantener el BSC en la alta dirección solamente
 Errónea interpretación del concepto de Cuadro de Mando
Integral versusTablero de Control
 Pocos empleados implicados
 Proceso de desarrollo demasiado largo
 Contratar consultores sin experiencia.
 Introducir el BSC sólo para fines económicos.

25.  Formular una estrategia consistente y transparente
 Comunicar la estrategia a través de la organización
 Coordinar los objetivos de las diversas unidades
organizacionales
 Conectar los objetivos con la planificación financiera y
presupuestaria
 Identificar y coordinar las iniciativas estratégicas
 Medir de un modo sistemático la realización, proponiendo
acciones correctivas oportunas
The Balanced Scorecard
Conclusiones
El BSC es, por lo tanto, un sistema de gestión estratégica de la
empresa, que consiste en:

26. The Balanced Scorecard