2. Son las entradas y salidas de efectivo esperados, para la
ejecución de las actividades, en un periodo de tiempo
Tiene como objetivo
Determinar los sobrantes y los faltantes
Identificar el flujo de dinero por entradas y salidas de financiación
Permite verificar el saldo mínimo, el déficit y la evaluación de la necesidad de
préstamo o financiación
Ventajas y desventajas
Nos hace pensar sobre el plan de actividades a desarrollarse e n un periodo .
Permite analizar y hacer los ajustes necesarios
Nos indica cuando es necesario un crédito y cuando hay suficientes fondos
Permite controlar la situación financiera de la empresa .
La información que constituye es una herramienta útil para el control y para la toma
de decisiones
3. Propósitos
Mostrar de donde provendrán los ingresos y como se usaran esos fondos, indicando
si la empresa genera suficiente dinero en efectivo para hacer frente a sus
necesidades de pago.
Un presupuesto mensual no siempre refleja la realidad y requiere de mayor
exactitud en la información bimestral.
La información de periodos anteriores puede facilitar la preparación del
presupuesto de caja
Gestión de tesorería
Tiene a su cargo asegurar la liquidez de su empresa , para que no tenga
problemas en su funcionamiento diario; y disminuir en lo posible la
cantidad de caja como activo no rentable
4. Es importante para observar y verificar el comportamiento diario de los
ingresos y salidas de los fondos en un tiempo determinado
