Investigación del Estado de Flujo de Efectivo

1. TEMA: ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
INTRODUCCIÓN
A través de éste trabajo voy a dar a conocer el grado de importancia que merece uno
de los Estado Financieros como lo es, el Estado de Flujo de Efectivo en la toma de
decisiones en una empresa, cualquiera que sea la actividad a la que ésta se dedique.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios, por lo que
la mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o
indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar las
operaciones, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los
pasivos a su vencimiento, y en general, poder retribuir a los dueños un rendimiento
satisfactorio acorde al rendimiento y utilidades esperadas.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad
relativamente suficiente de dinero. Las empresas necesitan contar con efectivo
suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en
el banco, ganando poco. Una forma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la
inversión en valores negociables.
OBJETIVOS GENERALES
Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo
de efectivo dentro de la Empresa.
Esta función se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por sus
ventas y entregar bajo un programa de pagos a las áreas de pagos a proveedores o
cuentas por pagar.

2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Conocer la elaboración de los flujos de efectivos para actividades de operación,
inversión y financiación dentro de la empresa.
• Identificar las funciones del Flujo de Efectivo dentro de la Empresa
• Conocer los principios básicos para la administración de efectivo
• Reforzar el aprendizaje por medio de la elaboración de Casos Prácticos.
FUNCIONES
Sus funciones son detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa
a la empresa y programar todo lo que se deba de pagar, no le corresponde hacer juicios
de las compras, pero sí estar conscientes qué conviene pagar primero y qué pagar más
tarde, marcando un nivel de prioridades de pagos acorde a la importancia del
abastecimiento de los proveedores.
FINALIDAD
Informar sobre la evolución de la situación financiera de la Empresa.
Mostrar las fuentes de recursos financieros y su destino.
ESTRUCTURA
a) Variaciones del Efectivo
b) Causas de las Variaciones:
1. Actividades Operativas
2. Actividades de Inversión
3. Actividades de Financiación