Estudio comparativo de los impuestos en Latinoamérica

RIVAS GONZALES ALEJANDRO JAVIER
Docente: Mgr. José Ramiro Zapata Barrientos
Materia: Investigación de Mercados II
“LIBEREMOS BOLIVIA”
Estudio comparativo de los impuestos en Latinoamérica
“Los latinoamericanos nos atrevemos a más. Somos menos académicos y tenemos menos
trabas. Somos inventores y hasta jodones. Todo eso se nota. Creo que los europeos, por
ejemplo, se dan cuenta que, sobre muchos aspectos, nuestro continente es virgen y que tiene
muchas cosas que decir al mundo. Somos en realidad sacos llenos de cosas inéditas y
sorprendentes.” Gabriel Garcia Márquez
1. Introducción
Los impuestos son la disposición tributaria que cada ciudadano tiene con el estado, que
es regido por derecho público y surgen por la potestad tributaria del Estado, con el
objetivo de financiar sus gastos y que estos mismos deberían servir para cubrir las
necesidades básicas de la sociedad, como lo son la seguridad, salud, vivienda, servicio de
transporte, servicio eléctrico, servicio de alumbrado, entre muchos otros.
2. Desarrollo
Los países de América Latina donde se pagan más y menos impuestos.
Aunque el mundo de los impuestos suele ser una nebulosa por las peleas técnicas y las
pasiones políticas que desata, es un debate que nunca está lejos de las primeras planas.
Si la economía marcha bien, no es extraño que se eleven las voces reclamando una mejor
distribución del ingreso, a través de un alza de impuestos que le permita al Estado recaudar
más dinero.
Con la misma fuerza, surgen los detractores que alertan sobre los efectos negativos que
eso puede tener en el ahorro o la inversión.
¿Se pagan muchos o pocos impuestos en América Latina?
La respuesta depende del punto de comparación. Lo que habitualmente hacen los
economistas es tomar comoreferente a la Organizaciónpara la Cooperación y el Desarrollo
Económico (OCDE), que agrupa a muchas de las economías más desarrolladas del
mundo.
En la región el promedio de los tributos llega a un 23% del Producto Interno Bruto (PIB) y
en la OCDE, alrededor del 34%.
LUGAR PAIS IMPUESTOS (% del PIB)
1 Cuba 41,7
2 Brasil 32,2
3 Argentina 31,3
4 Uruguay 27,9
5 Bolivia 26
6 Nicaragua 22,6
7 Costa Rica 22,2
8 Honduras 21,4
9 Ecuador 20,5
10 Chile 20,4

11 Colombia 19,8
12 El Salvador 17,9
13 Paraguay 17,5
14 Mexico 17,2
15 Panamá 16,6
16 Perú 16,1
17 Venezuela 14,4
18 República Dominicana 13,7
19 Guatemala 12,6
Los países que menos pagan impuestos en América Latina son Guatemala (12,6% del
PIB), República Dominicana (13,7%) y Perú (16,1%), según las últimas cifras disponibles
que aparecen en el informe de Estadísticas Tributarias en América Latina y el Caribe,
elaborado por OCDE, CIAT, BID, CEPAL.
En el otro extremo está Cuba (41,7% del PIB), seguido por Brasil (32,2% del PIB) y
Argentina (31,3%).1
¿Más o menos impuestos?
"Ese alto nivel de impuestos les ha permitido financiar mayores gastos sociales, pero los
efectos de una alta carga impositiva son muy variados según cada país", apunta.
"Hay países desarrollados que han funcionado mejor con impuestos altos, con elevada
presión fiscal, y otros que han funcionado bien con tasas menores".
En la OCDE, por ejemplo, entre los países con impuestos más altos son Islandia,
Dinamarca, Francia, Bélgica, Suecia, Finlandia, y "están entre los más competitivos del
mundo".
Por otro lado, el tema no es solo el monto de recaudación, sino también el tipo de impuestos
y cómo gastan esos países la recaudación fiscal.
"Finalmente son diferentes modelos de sociedad", agrega Díaz de Sarralde.
Aunque en 2016 (últimas cifras disponibles) los impuestos bajaron 0,3% respecto al año
anterior, la tendencia ha sido al alza.
"En las últimas tres décadas ha subido la carga tributaria en la región, acercándose hacia
la media de la OCDE", dice el experto.
La media de la región se acerca al 23%, pero en los años 90 estaba a 15 o 16 puntos de
diferencia más abajo.2
Los desafíos tributarios.
Hay países en la región que recaudan sobre el 30% y otros apenas 12%, algo que muestra
gran disparidad. Y en general, la presión fiscal varía según el nivel de ingresos del país.
La otra cara de la moneda es el gasto de los gobiernos. "Los egresos han crecido mucho
más y por eso tenemos situaciones fiscales complejas", le dice a BBC Mundo Alberto
Barreix, economista líder principal de Gestión Fiscal del Banco Interamericano de
Desarrollo (BID).

"Hay muchos países donde hay espacio fiscal para subir impuestos. En algunos el IVA, y
en la mayoría de los países es el impuesto a la renta".
Uno de los grandes desafíos, explica, es bajar los niveles de evasión.
Y la tendencia regional es "avanzar despacio por el camino de subir los impuestos, en la
medida que suban los ingresos de los países".3
Beneficios de pagar impuestos.
Declarar impuestos cumple con una obligación cívica fundamental, la cual conlleva
beneficios de servicios públicos y a la vez es una excelente manera de mantener un registro
de los años vividos en el país. Siga leyendo para ver cómo los impuestos que paga al
gobierno le benefician en más de una manera.
 Un registro fidedigno, pagar impuestos es una de las mejores maneras de
identificarse como aspirante ciudadano modelo y respetuoso de las reglas, a la vez
que sirve como registro claro de los años que uno lleva en este país. Si su objetivo
es quedarse permanentemente en Estados Unidos, tome en cuenta que el tener un
historial de declaraciones de impuestos e ingresos recibidos en los Estados Unidos
le puede beneficiar para comprobar su estadía.
 Educación para sus hijos, los hijos pueden disfrutar de la educación en escuelas
públicas, las cuales los preparan para estar listos para el futuro, ya sea para
continuar estudiando en algún colegio o universidad del país o para ingresar a un
trabajo. No tiene que pagar por sus libros durante los años de escuela primaria y
secundaria, y en algunos casos muchos niños reciben alimentos gratuitos si sus
circunstancias lo ameritan.
 Protección y ayuda de emergencia vital, en cualquier ciudad donde viva recibe la
protección de la Policía y del Departamento de Bomberos en caso de que algún
incidente ocurra.
 Mantenimiento de carreteras seguras, en algunos barrios, el mantenimiento de las
calles toma tiempo. Sin embargo, cuando las mejoras se efectúan disfrutamos de
mayor tranquilidad al manejar, caminar, o pasear por todas partes. Esto incluye
también el cuidado de parques y lugares de descansoy recreo para nuestro disfrute.
La expansión y mantenimiento de caminos le permite viajar con facilidad a su
destino.
 Cumplir con una obligación cívica, pagar impuestos es una forma de demostrar el
cumplimiento de las leyes fiscales de los gobiernos estatales y federales. Es muy
importante estar al día, y pagar impuestos es cumplir con la ley. No importa si no
nació en Estados Unidos --al usar los bienes y servicios de un país y de un estado,
se debe contribuir con el pago puntual y completo de impuestos.
 Créditos en su declaración de impuestos, el gobierno de los Estados Unidos ha
creado un sistema de créditos y deducciones que le permiten reducir la cantidad de
impuestos que usted paga, y con esto aumentan las probabilidades de que usted
obtenga el mayor reembolso posible.

 Deducciones en su seguro de salud, pregunte al asesor de impuestos por la
posibilidad de deducir o recibir ayuda en los pagos de las primas de suseguro salud.
Hay cláusulas legales que otorgan estos beneficios para quienes cumplen
puntualmente con sus obligaciones fiscales.
 Acceder a beneficios gubernamentales, si sus ingresos son bajos, requiere ayuda y
está legalmente inscrito en el padrón de contribuyentes del IRS, el Sistema de
Tributación de Impuestos de EE.UU., usted puede contar con beneficios
gubernamentales en temas médicos, alimenticios, de alquiler y hasta de
calefacción.4
Desventajas de pagar Impuestos.
Sin embargo, no todo es oro cuando brilla y el pago de impuestos tiene sus desventajas:
 Disminuyen en forma considerable los ingresos de los trabajadores ya que los
porcentajes fijados por la ley en materia de impuestos son bastante altos.
 Aumenta el precio (afecta al INPC o Inflación) al que compramos los bienes de la
mayoría de los productos, por ejemplo, la gasolina que es un factor clave en el resto
de los precios.
Por su parte, los impuestos deben tomarse como instrumento de justicia social, gravan la
riqueza, para evitar la pobreza. Lo malo del detalle es que a nuestros diputados se les ha
olvidado su esencia (justicia social), y lo han desvirtuado literalmente solo incrementando
la carga fiscal.5
3. Conclusión
Uno de los principales desafíos de América Latina es eliminar las distorsiones en el
sistema tributario y asegurar que el ingreso generado por la actividad económica pueda
ser distribuido más equitativamente, con ello previniendo una concentración excesiva del
ingreso y la riqueza.
.
4. Referencias
1. https://www.bbc.com/mundo/noticias-47572413
4. https://saberespoder.com/articles/finance/9-beneficios-de-pagar-impuestos
5. https://losimpuestos.com.mx/ventajas-del-pago-de-impuestos/

5. Videos
https://www.youtube.com/watch?v=XFF9NGZ7czo
https://www.youtube.com/watch?v=rJxUXPX3Pyo

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