Este documento compara los impuestos en América Latina. Señala que la carga tributaria en la región ha aumentado en los últimos años al 23% del PIB, aunque varía entre países, desde el 12.6% en Guatemala hasta el 41.7% en Cuba. Los países con los impuestos más altos son Brasil, Argentina y Uruguay, mientras que Guatemala, República Dominicana y Perú tienen las tasas más bajas. Además, destaca los desafíos de reducir la evasión fiscal y aumentar los impuestos de forma moderada para

1. Estudiante: Apaza Gonzales Sonia
Docente: M.Sc José Ramiro Zapata
Barrientos
Materia: Investigación de mercados II
ESTUDIO COMPARATIVO DE LOS IMPUESTOS EN LATINOAMERICA
Pensamiento: “El problema con el impuesto a la renta personal, es que si tengo tasas
demasiado altas, voy contra el ahorro". Autor: Alberto Barreix.
1. Introduccion:
Durante la última década la mayoría de los países de la región experimentó un marcado
crecimiento de la carga tributaria como porcentaje del PIB, especialmente a partir de 2002
junto con profundos cambios estructurales como la consolidación del IVA, una significativa
mejora de la participación de los impuestos directos (a la renta y el patrimonio) y el declive
de los gravámenes sobre el comercio internacional. Entre 2000 y 2011 los ingresos fiscales
totales de América Latina aumentaron del 19,6% al 23,6% del PIB, mientras que la carga
tributaria excluidos los aportes a la Seguridad Social aumentó del 12,7% al 15,7% en
América Latina.”

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Docente: M.Sc José Ramiro Zapata
Barrientos
Materia: Investigación de mercados II
Diversos tipos de evidencia empírica apuntan a la existencia de relaciones de reciprocidad
entre los contribuyentes y el Estado, lo que se refleja concretamente en la voluntad
expresada por la mayoría de los hogares de pagar más impuestos en la medida en que
mejore la calidad de los servicios públicos de salud, educación y seguridad, con menos
corrupción y más control de la evasión. En este sentido, puede considerarse que existe
espacio para avanzar con estrategias de política fiscal (pactos fiscales implícitos o
explícitos) basadas en propuestas que hagan efectiva esa reciprocidad mediante mejoras
de la calidad de la gestión pública.”
Los impuestos debería servir para redistribuir los ingresos, pero no siempre eso sucede.
Veamos qué sucede con el coeficiente Gini (0 es indicador de la sociedad más igualitaria y
1, la más inequitativa) antes y después del pago de tirbutos:
Aunque el mundo de los impuestos suele ser una nebulosa por las peleas técnicas y las
pasiones políticas que desata, es un debate que nunca está lejos de las primeras planas.
Si la economía marcha bien, no es extraño que se eleven las voces reclamando una mejor
distribución del ingreso, a través de un alza de impuestos que le permita al Estado recaudar
más dinero.

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Con la misma fuerza, surgen los detractores que alertan sobre los efectos negativos que
eso puede tener en el ahorro o la inversión.
2. ¿Se pagan muchos o pocos impuestos en América Latina?
La respuesta depende del punto de comparación. Lo que habitualmente hacen los
economistas es tomar como referente a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económico (OCDE), que agrupa a muchas de las economías más desarrolladas del mundo.
En la región el promedio de los tributos llega a un 23% del Producto Interno Bruto (PIB) y
en la OCDE, alrededor del 34%.
Los países que menos pagan impuestos en América Latina son:
 Guatemala (12,6% del PIB)
 República Dominicana (13,7%)

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 Perú (16,1%)
Según las última cifras disponibles que aparecen en el informe de Estadísticas Tributarias
en América Latina y el Caribe, elaborado por OCDE, CIAT, BID, CEPAL.
En el otro extremo está:
 Cuba (41,7% del PIB)
 Brasil (32,2% del PIB)
 Argentina (31,3%).
Los expertos consideran a Cuba como un caso aparte, dadas las características singulares
de su economía, que difieren del resto de la región.
Y al mirar las experiencias de alta tributación de Brasil, Argentina y Uruguay, aparecen
ciertas características comunes.
"Los tres tienen tasas impositivas elevadas, tanto en impuesto sobre la renta de las
personas y sociedades, como en el Impuesto al Valor Agregado (IVA), que grava el
consumo", le dice a BBC Mundo Santiago Díaz de Sarralde, director de Estudios e
Investigaciones del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), con
sede en Panamá.
3. ¿Más o menos impuestos?
Ese alto nivel de impuestos les ha permitido financiar mayores gastos sociales, pero los
efectos de una alta carga impositiva son muy variados según cada país. Hay países
desarrollados que han funcionado mejor con impuestos altos, con elevada presión fiscal, y
otros que han funcionado bien con tasas menores".

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En la OCDE, por ejemplo:
Entre los países con impuestos más altos son Islandia, Dinamarca, Francia, Bélgica,
Suecia, Finlandia, y "están entre los más competitivos del mundo".
4. Los desafíos tributarios
Hay países en la región que recaudan sobre el 30% y otros apenas 12%, algo que muestra
gran disparidad. Y en general, la presión fiscal varía según el nivel de ingresos del país.
La otra cara de la moneda es el gasto de los gobiernos.

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"Los egresos han crecido mucho más y por eso tenemos situaciones fiscales
complejas", le dice a BBC Mundo Alberto Barreix, economista líder principal de Gestión
Fiscal del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
"Hay muchos países donde hay espacio fiscal para subir impuestos. En algunos el IVA, y
en la mayoría de los países es el impuesto a la renta".
Uno de los grandes desafíos, explica, es bajar los niveles de evasión.
Y la tendencia regional es "avanzar despacio por el camino de subir los impuestos, en la
medida que suban los ingresos de los países".
Uno de los desafíos en América Latina es bajar la evasión de impuestos.
Pero, advierte Barreix, "el problema con el impuesto a la renta personal, es que si tengo
tasas demasiado altas, voy contra el ahorro".
"Por eso hay espacio para subir impuestos, pero hay que hacerlo con cuidado".
Referencias:
 https://www.bbc.com/mundo/noticias-47572413
 https://blogs.elpais.com/eco-americano/2013/03/los-pa%C3%ADses-latinoamericanos-
donde-se-pagan-m%C3%A1s-y-menos-impuestos.html
Videos:
 https://www.youtube.com/watch?v=v-s2XjIwFdg&feature=emb_logo