Presentación ejecutiva para la compañía ALBA Software. Análisis financiero y contable.

1. UNIVERSIDAD DEL ISTMO
Materia: Contabilidad Financiera
Actividad nº3
Presentación ejecutiva para la compañía ALBA Software.
Profesor:
José Roa
Estudiante:
Dolores Domínguez 7-700-459
22 de Septiembre de 2020

2. PRESENTACIÓN EJECUTIVA
COMPAÑÍA ALBA SOFTWARE.
ANÁLISIS FINANCIERO Y CONTABLE

3. Bancos $280,000.00 Cuentas por pagar $31,000.00
Cuentas por cobrar $45,000.00 Línea de crédito por pagar $4,600.00
Paquetes de software para venta $78,000.00 Total de pasivo circulantes $35,600.00
Total activos circulantes $403,000.00
Pago de préstamos a largo plazo $5,200.00
Terrenos $120,000.00 Total de pasivos a largo plazo $5,200.00
Edificio $350,000.00
Equipo rodante $57,000.00 TOTAL DE PASIVOS $40,800.00
Total de activos fijos $527,000.00
$2,800.00 Capital Social $800,000.00
Total de activos diferidos $2,800.00 Utilidades retenidas $92,000.00
Total de Capital $892,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $932,800.00 Total pasivo más patrimonio $932,800.00
Activos fijos
Activos diferidos
Seguro de equipo pagado por
adelantado
Pasivos a largo plazo
Patrimonio
Activos circulantes Pasivos circualntes
Compañía Alba Software
31 de Diciembre 2017
Balance General
Activos Pasivos

4. Bancos $312,000.00 Cuentas por pagar $12,000.00
Cuentas por cobrar $75,000.00 Línea de crédito por pagar $4,000.00
Paquetes de software para venta $34,000.00 Total de pasivo circulantes $16,000.00
Total activos circulantes $421,000.00
Pago de préstamos a largo plazo $6,300.00
Terrenos $130,000.00 Total de pasivos a largo plazo $6,300.00
Edificio $350,000.00
Equipo rodante $40,000.00 TOTAL DE PASIVOS $22,300.00
Total de activos fijos $520,000.00
$2,300.00 Capital Social $840,000.00
Total de activos diferidos $2,300.00 Utilidades retenidas $81,000.00
Total de Capital $921,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $943,300.00 Total pasivo más patrimonio $943,300.00
Pasivos a largo plazo
Activos fijos
Activos diferidos Patrimonio
Seguro de equipo pagado por
adelantado
Activos circulantes Pasivos circualntes
Compañía Alba Software
Balance General
31 de Diciembre 2018
Activos Pasivos

5. Bancos $280,000.00 30.02% Cuentas por pagar $31,000.00 3.32%
Cuentas por cobrar $45,000.00 4.82% Línea de crédito por pagar $4,600.00 0.49%
Paquetes de software para venta $78,000.00 8.36% Total de pasivo circulantes $35,600.00
Total activos circulantes $403,000.00
Pago de préstamos a largo plazo $5,200.00 0.56%
Terrenos $120,000.00 12.86% Total de pasivos a largo plazo $5,200.00
Edificio $350,000.00 37.52%
Equipo rodante $57,000.00 6.11% TOTAL DE PASIVOS $40,800.00
Total de activos fijos $527,000.00
$2,800.00 0.30% Capital Social $800,000.00 85.76%
Total de activos diferidos $2,800.00 Utilidades retenidas $92,000.00 9.86%
Total de Capital $892,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $932,800.00 100% Total pasivo más patrimonio $932,800.00 100%
1. El mayor porcentaje de los activos está dado por el valor del edificio donde opera la compañía.
2. Las cuentas por cobrar solo representan un 4.82% del valor de los activos.
3. Las utilidades retenidas representan el 9.86% del pasivo y capital.
Análisis Vertical 2017
Pasivos a largo plazo
Patrimonio
Activos fijos
Activos diferidos
Seguro de equipo pagado por
adelantado
Compañía Alba Software
Balance General
31 de Diciembre 2017
Pasivos
Pasivos circualntes
Activos
Activos circulantes

6. Pasivos circualntes
Bancos $312,000.00 33.08% Cuentas por pagar $12,000.00 1.27%
Cuentas por cobrar $75,000.00 7.95% Línea de crédito por pagar $4,000.00 0.42%
Paquetes de software para venta $34,000.00 3.60% Total de pasivo circulantes $16,000.00
Total activos circulantes $421,000.00
Pago de préstamos a largo plazo $6,300.00 0.67%
Terrenos $130,000.00 13.78% Total de pasivos a largo plazo $6,300.00
Edificio $350,000.00 37.10%
Equipo rodante $40,000.00 4.24% TOTAL DE PASIVOS $22,300.00
Total de activos fijos $520,000.00
$2,300.00 0.24% Capital Social $840,000.00 89.05%
Total de activos diferidos $2,300.00 Utilidades retenidas $81,000.00 8.59%
Total de Capital $921,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $943,300.00 100% Total pasivo más patrimonio $943,300.00 100%
1. El mayor porcentaje de los activos está dado por el valor del edificio donde opera la compañía.
2. Las cuentas por cobrar solo representan un 7.95% del valor de los activos.
3. Las utilidades retenidas representan el 8.59% del pasivo y capital.
Análisis Vertical 2018
Patrimonio
Pasivos a largo plazo
Activos fijos
Activos diferidos
Seguro de equipo pagado por
adelantado
Compañía Alba Software
Balance General
31 de Diciembre 2018
Activos
Activos circulantes
Pasivos

7. AÑO 2017 AÑO 2018 Diferencia Porcentaje
Bancos $280,000.00 $312,000.00 $32,000.00 11.43%
Cuentas por cobrar $45,000.00 $75,000.00 $30,000.00 66.67%Paquetes de software para
venta $78,000.00 $34,000.00 -$44,000.00 -129.41
Terrenos $120,000.00 $130,000.00 $10,000.00 8.33%
Edificio $350,000.00 $350,000.00 $0.00 0%
Equipo rodante $57,000.00 $40,000.00 -$17,000.00 -42.50%
Seguro de equipo pagado por
adelantado
$2,800.00 $2,300.00 -$500.00 -21.74%
Cuentas por pagar $31,000.00 $12,000.00 -$19,000.00 -158.33%
Línea de crédito por pagar $4,600.00 $4,000.00 -$600.00 -15%
Pago de préstamos a largo
plazo
$5,200.00 $6,300.00 $1,100.00 21.15%
Capital Social $800,000.00 $840,000.00 $40,000.00 5%
Utilidades retenidas $92,000.00 $81,000.00 -$11,000.00 -13.58%
análisis Horizontal

8. Relación del activo vs. pasivo: los activos circulantes son mayores que los pasivos
circulantes, lo que permite cumplir con sus acreedores en el 2017 y en el 2018.
Las cuentas de bancos y cuentas por cobrar aumentaron en el año 2018 con respecto
al año 2017 en 11.43% y 66.67% respectivamente.
Po otro lado las ventas disminuyeron en el 2018 comparado con el 2017.
Las cuentas de terreno subieron en comparación con el 2017 y las de edifcio quedaron
igual las del 2018 con relación a las del 2017.
Con respecto a las cuentas por pagar y las líneas de crédito por pagar bajaron las de
2018 con relación a las del año 2017.
El capital social subio y las utilidades retenidas bajaron.
Principales cambios que han sufrido las cuentas contables:

9. La Rentabilidad Económica y la Rentabilidad Financiera para el período 2018
Rentabilidad Económica
Utilidad Neta
Activos Totales
= Rentabilidad
$81,000.00
$943,300.00
= Rentabilidad
= Rentabilidad8.59%
Rentabilidad Financiera
Utilidad Neta = Rentabilidad
FinancieraPatrimonio Neto
$81,000.00
$921,000.00
= Rentabilidad
Financiera
= Rentabilidad
Financiera
8.79%

10. Capital
Reserva
Legal
Resultados Total
Saldo a periodo 2017 $892,000.00 $892,000.00
ajuste por errores en periodos anteriores
Capitalización de utilidades
Aportes de Socios $6,500.00 $6,500.00
Utilidad del ejercicio $81,000.00 $81,000.00
Reinversión de utilidades
Otros cambios patrimoniales
saldo a periodo 2018 $898,500.00 $979,500.00
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Compañía ALBA Software
Periodo 2018

11. Inversiones: tanto las cuentas de banco como la de cuentas por cobrar subieron
en el año 2018 con respecto al año 2017, por lo que para el año 2019 se realizara
una mayor inversión.
En el 2017 el pago de préstamos fue por $5,200.00, y en
el año 2018 fue por $ 6,300.00. Para el año 2019 el préstamo a largo plazo puede
subir a $ 7,500.00 ya que tanto en el 2017, como en el 2018, los activos circulantes
son mayores que los pasivos circulantes y esto permite pagar a los acreedores.
Utilidades : la utilidad neta del 2018 fue por $81,000.00, para el 2019 se realizó
una inversión mayor a las del 2017 y 2018 por lo que la utilidad neta va a subir.
Decisiones financieras a tomar para el período 2019
Pasivos a largo plazo :

12. Conclusión
El concepto de rentabilidad es uno de los pilares del mundo de la empresa y de las inversiones. No
en vano, los ratios de rentabilidad son indicadores que nos ayudan a conocer si una empresa es
capaz de afrontar los costes, las remuneraciones de sus empleados y si, además, puede obtener
beneficios.
La rentabilidad económica y la financiera están íntimamente relacionadas. Mientras que la primera
se refiere a la viabilidad económica del proyecto empresarial como tal, la segunda se refiere a la
viabilidad que este representa de cara a las personas socias.
Por otro lado, en la rentabilidad económica se tiene en cuenta el importe de beneficios antes de
intereses e impuestos, mientras que en la financiera se parte de la cifra de beneficio una vez
deducidos los correspondientes intereses, impuestos y gastos financieros.
El análisis patrimonial es uno de los elementos que integra el análisis contable, que es el que se
encarga de determinar la situación patrimonial, financiera y económica de la empresa, tanto desde
el punto de vista dinámico como estático.
Lo que hace el análisis patrimonial es centrarse en estudiar el patrimonio de la empresa, ayudando
así a conocer la situación económico-financiera de la compañía y su evolución a lo largo del
tiempo. Es una de las bases para estudiar y plantear los objetivos de la empresa, con el fin de
alcanzar la máxima rentabilidad y presentar una situación solvente.

13. Bibliografía
 Módulo 3 – Unidad 4
 https://es.wikipedia.org