INTERESES SOBRE SALDOS INSOLUTOS

1. •MATEMÁTICAS FINANCIERAS
• INTERÉS SOBRE SALDOS INSOLUTOS

2. El Interés sobre saldos insolutos
es aquel que se aplica en cada
mensualidad, sobre el importe aún no pagado
de capital, suponiendo que en cada pago se
realiza un pago al Capital.
Por ejemplo, un Capital de 480,000 que se
pagara en un Plazo de 8 años significaría que,
siguiendo la operación Capital /periodos,

3. es decir, 480,000/96 meses, implicaría que
cada mes se deberían pagar 5,000 para poder
liquidar el adeudo acordado.
De esta manera, en el primer pago se
deberían pagar intereses sobre 480,000, al
mes siguiente sobre 475,000 y así
sucesivamente hasta pagarlo todo.

4. Este esquema, a pesar de ser el más justo,
implicaría que al inicio se pagaran intereses
demasiado alto y que al final del préstamo fueran
muy bajor, es por ello que se aplica el
procedimiento que vamos a ver, de tal forma que
se reparta el pago de intereses de manera
equilibrada durante todo el plazo.

5. Para el Interés Sobre Saldos Insolutos
utilizaremos las mismas variables que en el
Interés Simple:
• Capital= C
• Plazo= P
• Periodos= p
• Tasa= t
• Interés= I
• Monto= M

6. Pero ahora introduciremos
otras variables adicionales:
Mensualidad de Capital = mc = C/p
El cual es el pago mensual que se realiza,
correspondiente solamente al Capital, es decir sin
considerar intereses. Se obtiene dividiendo el
capital entre el número de periodos.

7. Interés inicial = I1
El cual es el interés producido al inicio del Plazo y en
el cual se toma como base el Capital:
I1 = Ct
Como podemos observar se obtiene multiplicando
el Capital por la tasa.

8. Interés final = If
El cual es el interés producido al final del
Plazo y en el cual se toma como base la
mensualidad de capital que aún se adeuda:
If = mCt
Como podemos observar se obtiene
multiplicando la mensualidad de Capital
por la tasa.

9. Finalmente, una vez que tengamos el monto,
obtendremos la mensualidad a pagar que se
calcula m = M/p

10. CÁLCULO DEL INTERÉS
SOBRE SALDOS INSOLUTOS
1. Primero se obtiene la mC= C/p
2. Se calcula el I1 = Ct
3. Se calcula el If = mCt
4. Se aplica la siguiente fórmula:
5. I= p ((I1 + If )/2)

11. Ejemplo:
Se adquiere una vivienda por INFONAVIT con un
costo de 410,000.
A 20 años, con la tasa promedio de 10.5 %, pagos
mensuales.
Comenzamos colocando nuestras variables:

12. C= Capital= 410,000
P= Plazo = 20 años
p= periodos = 20*12=240 meses
t= tasa = 10.5 = .105 anual
= .105/12= .00875 mensual
mC= mensualidad de capital = C/p =
410,000/240 = 1708.33

13. I1= Interés inicial = Ct = 410,000 * .00875
= 3,587.50
If = Interés final = mCt = 1,708.33 * .00875
= 14.95
I = Interés (total) = p ((I1 + If )/2) el cual
sustituyendo en la fórmula sería:
I = 410,000 ((3,587.50 + 14.95)/2)=
432,292.80

14. Con lo anterior ya podemos calcular
M = Monto = C+I = 410,000 + 432,292.80
= 842,292.80
Y con el monto el pago mensual
M= mensualidad = 842,292.80 /240 = 3,509.56