El departamento del Vaupés presentó un superávit fiscal en 2014. Sus ingresos totales crecieron, impulsados por mayores recursos propios, de vigencias anteriores y del SGR, mientras sus gastos disminuyeron. Sin embargo, continúa dependiendo en gran medida de las transferencias nacionales y tiene dificultades para ejecutar los recursos asignados, lo que se traduce en pasivos no financieros y baja ejecución de reservas. El departamento también enfrenta retos como su escasa capacidad para generar ingresos propi
2. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 3 1.102 0,3%
Area (Km 2) 54.135 1.144.748 4,7%
Población (Censo 2005 - DANE) 43.240 55.438.632 0,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 202.277 569.563.951 0,0%
Inversión (Millones de Pesos) 56.630 23.797.597 0,2%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 958 2.799.320 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 4,7 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 142.876 138.612
SGP per cápita (Pesos) 869.540 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 1.309.660 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 22.163 50.494
NBI 2005 - DANE 54,76% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
2014
3. • En 2013 la entidad presentó balance financiero superavitario; sus ingresos totales
crecieron mientras los gastos disminuyeron frente a la vigencia anterior.
• Se ubicó dentro del límite de gasto de la Ley 617 / 00 para el nivel central. Las
transferencias aportaron el 74% a la composición de ingresos del departamento en la
vigencia 2013 mientras que los ingresos de generación propia el 5%.
• Los recursos de vigencias anteriores sin ejecutar han incrementado en los últimos dos
años.
• En el marco del Decreto 028 de 2008, el departamento ha estado en Plan de
desempeño con el sector salud y educación debido a eventos de riesgo encontrados con
el manejo de los recursos del Sistema General de Participaciones
• El departamento enfrenta continuas fallas e inconsistencias en el reporte de información
en el Formulario Único Territorial –FUT.
Antecedentes
4. • En 2014 el departamento registró
superávit fiscal por $16.746 millones.
• El superávit de vigencias anteriores,
compuesto especialmente de recursos
con destinación específica, continúa
siendo factor determinante en estos
resultados. Esta situación reitera que
continúan las dificultades que la entidad
tiene para ejecutar los recursos
disponibles en una vigencia fiscal.
• Al finalizar el bienio 2013-2014, la entidad
contaba $17.385 millones de regalías
para financiar nuevos compromisos de
inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Evolución Balance
Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
11,17%
8,28%
-3,43%
8,59%
2013 2014
Balance Fiscal Balance SGR
5. • Los ingresos totales del departamento crecieron 37% real frente a la vigencia anterior
como consecuencia de:
i) el aumento en el recaudo propio especialmente Estampillas e impuestos al consumo,
ii) mayor incorporación de recursos de vigencias anteriores
iii) ingresos del SGR.
Comportamiento
de los Ingresos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Ingresos de Recaudo Propio 4.075 6.178 46% 5% 5%
Ingresos por Transferencias 63.202 53.369 -19% 74% 44%
Ingresos de Capital 14.558 13.253 -12% 17% 11%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 3.284 18.565 445% 4% 15%
Ingresos SGR 0 29.288 Ne 0% 24%
TOTAL INGRESOS 85.119 120.653 37% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2013 2014
valores en millones de $
6. • En la vigencia 2014 los gastos ejecutados por el departamento cayeron como
consecuencia de los menores compromisos en formación bruta de capital (48%)
específicamente en los sectores de vías y educación.
• Los gastos operativos de inversión aportaron el 56% del total del gasto en la vigencia 2014.
Comportamiento
de los Gastos
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Funcionamiento 9.772 10.340 2% 14% 17%
Intereses y Comisiones de Deuda 100 67 -36% 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 32.986 35.108 3% 48% 56%
FBKF 18.933 10.286 -48% 28% 17%
Amortizaciones de Deuda 479 479 -4% 1% 1%
Otros (*) 0 254 Ne 0% 0%
Gastos SGR 6.152 5.751 -10% 9% 9%
TOTAL 68.422 62.284 -12% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2013 2014
valores en millones de $
7. Inversión total : $50.577 millones.
• La inversión con recursos de ambas fuentes se concentró en los sectores educación,
salud y vías.
Distribución
de la inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
52%
9%
0% 0%
18%
20%
60%
18%
2% 0%
5%
15%
2013 2014
8. • En el año 2014 el servicio de deuda
sumó $546 millones ($479 millones de
amortizaciones y $67 millones de
intereses).
• El departamento no contrató deuda
pública nueva. El saldo de deuda a
diciembre de 2014 fue de $958
millones.
• El departamento no se beneficio de la
condonación de la deuda por no
cumplimiento de las metas.
Saldo Deuda
Situación de la deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2015
2016
50% 50%
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
9. • Con corte al 1° de enero de 2015, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de
inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores
al saldo de la deuda) eleva los indicadores .
Indicadores Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2013 2014
Solvencia 1% 0%
Sostenibilidad 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE
Solvencia 3% 0%
Sostenibilidad 0% 7%
Semáforo TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
10. • Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado por la
Ley 617 de 2000 (70%).
• Al comparar los ICLD calculados
para la vigencia, respecto a los
registrados en la vigencia anterior,
se evidenció una reducción de 3%
real, mientras que los gastos de
funcionamiento crecieron 2%
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
65%
69%
52%
54%
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
16.000
18.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
ICLD GF % GF/ICLD
11. • Durante los últimos cuatro años, las transferencias a la Asamblea han permanecido
dentro del limite establecido por la Ley, mientras que las transferencias para
funcionamiento de la Contraloría Departamental han sobrepasado el limite permitido en
las vigencias 2012 y 2014.
Indicadores Ley 617/00
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Concepto 2011 2012 2013 2014
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 65% 69% 52% 54%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -5% -1% -18% -16%
Transferencias a las Contraloría 428 511 344 591
Límite 451 460 571 583
Diferencia -23 51 -227 8
Transferencias a la Asamblea 1.320 1.441 1.488 1.555
Límite 1.387 1.467 1.526 1.595
Diferencia -67 -26 -38 -40
valores en millones de $
12. • El Departamento en el año 2014 tenia un pasivo pensional estimado de $26.624
millones y había realizado aportes por $64.111 millones.
• El porcentaje de cubrimiento fue del 240% lo cual se traduce en una fortaleza
fiscal.
Pasivo Pensional
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2011 24.965 34.031 136,3% 25,7%
2012 26.207 44.959 171,6% 44,7%
2013 32.779 52.759 161,0% 46,1%
2014 26.624 64.111 240,8% 75,0%
(e) Estimado
13. Los pasivos no financieros representan el 21% del total de ingresos tributarios propios, lo
cual demanda acciones para depurar el inventario de acreedores y formalizar acuerdos
de pago o estructurar un programa de saneamiento fiscal que le permita sanear las
obligaciones en el corto plazo, y a su vez, establecer acciones de defensa judicial para
minimizar los efectos por pasivos contingentes.
Entre las principales vulnerabilidades que enfrenta el departamento se encuentran:
i) La escasa capacidad para generar ingresos de recaudo propio debido a un aparato
productivo poco diversificado y con escasas perspectivas de expansión por las mismas
características del departamento. Lo cual va de la mano con una alta dependencia de las
transferencias del nivel nacional,
ii) las continuas fallas e inconsistencias en el reporte de información en el Formulario Único
Territorial,
iii) escasa ejecución de reservas constituidas,
iv) la elevada incorporación de recursos de vigencias anteriores como recursos del balance,
lo que sugiere deficiencias en la ejecución.
El incumplimiento de las metas exigidas para condonar las cuotas del crédito de la Nación.
Riesgos y Retos
