Este documento presenta la propuesta de negocio de una empresa llamada Lindabox, que ofrecerá cajas de suscripción mensual con productos de belleza. Tendrá cuatro socios fundadores y se enfocará en distribuir productos naturales y de calidad a través de suscripciones online. Su objetivo es crear una empresa líder en el sector y ser responsable desde el punto de vista social mediante donaciones a ONG.
2. Resumen ejecutivo
- Cuatro socios-trabajadores.
- Función:seleccionarycomprar aquellos
productos de interésparanuestropúblico
objetivo.
- Redundará en beneficio de las marcas
quetrabajencon nosotros.
Factor diferencial: por excelencia, sería cubrir distintos tipos de necesidades faciales en
una sola caja, junto a la presente donación en nuestro listado de entidades sin ánimo de lucro.
-Venta de productos faciales mediante
el método de suscripción.
- Actividad es la responsabilidad
social corporativa,algoquevaasuponer
unvalorañadidorespectoanuestros
competidoresde caraal clientefinal.
- Porcentaje de la cuota que aporte
cada suscriptormensualmentesea
destinadoalaONG.
3. El estilo de vida
de hoy en día NO
siempre permite
cuidarnos tanto
como
quisiéramos.
Por esa razón:
está enfocada a
distribuir
productos 100%
naturales y
cosmética de
calidad
que te ayuden a
mantener una
vida saludable sin
comprometer tu
tiempo ni tu
estilo de vida.
5. Análisis de situación
✢ Los negocios por suscripción. Llamados“con tarifa
plana”,constituyenunmodelo plenamente consolidado
enelmercado.
✢ La gran ventaja empresarial. Fidelizacióndel cliente
desde elprimermomento enel queseinscribeanuestro
servicio.
✢ Para evitar que se dé de baja. Prestacióndel servicio
debe serdealtacalidadydeben cubrirsesusexpectativas
entodomomento.
13. Análisis DAFO
Conclusión: Sabemos que es
crucial para nosotros que
los clientes queden
satisfechos para que
puedan repetir, por ello las
cajas irán totalmente
supervisadas antes de ser
entregadas.
16. Aumento decompra onlineyla
tendencia de compras porsuscripción.
Esalto, debido alas
diferentes vías que
disponen para la
compra deproductos
cosmético.
Lasgrandesmarcas de la
cosmética
dispondránde
mayor poder de
negociación,debido
alabajacuotade
mercado que
LindaBoxocupará
enel comienzo.
Tratamientos de
cirugía, los
naturales,
tatuajes lineales
decejas, ojosy
labios.
Etapademadurez
Análisis de las 5 fuerzas competitivas de
Porter:
18. Cadena de Valor
Identificamos las actividades que
tiene nuestra empresa y
construimos lacadena devalor,
deesta formalocalizamos las
actividades primerias y
secundarias de nuestra empresa.
19. Actividades secundarias:
✢ Diseño
✢ Administración de recursos
✢ Colaboraciones
Actividades Primarias:
✢Logística interna y externa
✢Operaciones
✢Marketing y ventas
✢Tienda online
20.
21. Océanos azules de la empresa
Matriz ERIC
Eliminar Reducir
Incrementar Crear
22. Curva de Valor
se con entróenlos puntosmenos calificados de nuestra competencia, donaciónaONG
yProductosfaciales.
0
2
4
6
8
10
12
Puntos a Evaluar
Curva de Valor
GuapaBox
BirchBox
LindaBox
26. Plan de comercialización
✢ Canal de ventas . A travésde una
plataformaMarketplaceonline.
✢ Estrategia global de marketing digital.
Subdividaendiferentesestrategias
particulares.
✢ Canales de difusión. Facebook, Instagram
y Twitter.
✢ Colaboración de influencers . Conun
importantenúmerode seguidores
relacionadoscon nuestrotarget.
✢ Respaldo de personajes públicos y ONG.
Serviránde vehículodepromoción.
Fuerza de ventas. Dosclaros mensajes: la
sorpresa que será lalínea
argumental dela experiencia de
compra yla colaboración con
ONG,s.
Equipo comercial. No contaremoscon
unequipo comercialpuesto
que,nuestras ventas serealizarán
online yatravés de estrategias de
marketing digital
27. Riesgos a Superar
Riesgos a corto
plazo
-Cantidad mínima
de clientes.
-Relación con
proveedores.
-Productos en la
primera caja
vendida
Riesgos a medio
plazo
-Estudio de perfiles.
-Tiempos de retiro y
almacén.
-
Riesgos a largo
plazo
-Ideaestratégicacon
organizaciones sin
fineslucrativos
seautilizada por
otras empresas.
29. Análisis de los competidores
Nombre de
Empresa
Tipo de Producto
BirchBox Cosméticos
BoxyCharm Cosméticos
GuapaBox Cosméticos
En mercado americano. El
factor diferencial: 4 cajitas
sorpresa por año, relacionadas
con cada una de las
estaciones y a un precio de 5$.
En España tenemos varios competidores
que manejan el modelo de negocio de
cajas por suscripción.
Nombre de Empresa Tipo de Producto
BoxyCharm Cosméticos
Walmart BeautyBox Cosméticos
30. Tipos de amenazas
Nombre de
Empresa
Tipo de Amenaza ¿Por qué?
GuapaBox Directa Productos de belleza
personal, tamaño estándar.
BirchBox Directa
TestaBox Indirecta Dona 0,10 € a un Proyecto
Social.
BoxyCharm Indirecta Productos de belleza
personal, tamaño estándar.
Nombre de
Empresa
Precio pago
mensual
Precio pago
trimes/ Tl/ x
Caja)
Precio pago
semes/Total/
(x Caja)
Precio pago
anual Total/
(x Caja)
GuapaBox 15,95 42,00
(14,00)
79,80
(13,30)
150,00
(12,50)
BirchBox 10,95 32,85
(10,95)
60,00
(10,00)
No Tiene
Campo Di
Fiore
75,70
(25,23)
149,90
(24,98)
271,99
(22,66)
Análisis de precios
41. Estudio de cobertura Nacional
Acuerdos
✢ LindaBox vs proveedores.
✢ LindaBox vs Redur.
✢ LindaBox vs suscriptores.
Plan de acceso al mercado
✢ Comercioelectrónico.
✢ Compañas digitales.
✢ Diseño responsitive.
✢ Influenciadores.
✢ Entidades sin ánimo delucro.
44. ✢ Objetivos de rentabilidad:
-Ventassuperioresalos56.000 €en el primeraño.
-Yquealmenos el70% seansuscriptoresLindaBoxBasic.
✢ Objetivos de comercialización:
- Lograr340clientes enel primeraño,paramantener y
mejorarnuestroposicionamiento en elmercado.
Objetivos
45. Contratos
✢ Relación entre Lindabox y sus proveedores.
-Contratodecompraventadeproductos.
-Transportaryentregarlamercancíaen ellugar yplazo
determinado.
-Proveedor: pagarlos gastos delasoperacionesdelamercancía.
✢ Relación entre Lindabox y la empresa de
transporte grupaje.
-Contratodeservicio.
-Redur,secompromete aprestargratuitamenteel servicio
degrupajeyalmacenamiento delamercancía enla nave.
46. ✢ Suscripción. Premium o Surprise.
✢ Pagos. Entre los 1y2 días/mes.
✢ Pedidos. ProgramaCRM grava
datos los 5últimos días/mes.
✢ Cobros. Cuenta bancaria 1y2
días/mes cumplimentando
mandatos SEPA.Devolución, email
hasta 5 días sin pagar, y dada de
baja.
✢ Envío. En3 y5días/mes hasta 6
fechalímite, 72h/máx.
✢ Seguimiento de envíos.
Código facilitado porREDUR.
✢ Control de calidad. ConCRM
supervisión desatisfacción.
✢ Proceso compra y Stock.
Previsiones deventas. Compras:6 y
12días/mes. Preparación envío:25
y30días/mes.
✢ Proceso donación. El20día/ mes.
Análisis de Operaciones
Desde el alta de la suscriptora en nuestra plataforma online hasta que le llega
el producto a su domicilio.
47. Resumen de planificación
MES
Fecha Fecha Fecha Fecha Fecha Fecha Fecha
1 2 3 4 5 6 7
Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción
Cobro a
Cliente
Cobro a
Cliente
Envío a
Cliente
Envío a
Cliente
Envío a
Cliente
Compra a
porveedores
Compra a
porveedores
8 9 10 11 12 13 14
Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción
Compra a
porveedores
Compra a
porveedores
Compra a
porveedores
Compra a
porveedores
Compra a
porveedores
15 16 17 18 19 20 21
Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción Suscripción
Donación
ONG
22 23 24 25 26 27 28
Suscripción Suscripción Suscripción
Preparación
de envíos
Preparación
de envíos
29 30 31
Preparación
de envíos
Preparación
de envíos
Preparación
de envíos
49. Plan digital
Estrategia Digital
estará articulada primordialmente por
estrategias digitales, endondea través delasredes
sociales sebusque llegaral mayorporcentaje de
futuros suscriptores.
Nuestraestrategia digital. Plataformas sociales y
Alianzas estratégicas con influencers.
51. Estrategia Digital Youtube
Ennuestra campaña de lanzamientouna delas
redes sociales que pensamos usar como
plataforma para daraconocernuestro
producto, será através de Youtube.
Porque:Nuestro principal buyer persona
(Ilustración 14),normalmenteesta
viendo videos en Youtube, esto dado
que normalmenteesta buscando videos
explicativos dealguna receta, alguna
manualidad, algún video musical, etc.
Sabías que en España hay
mas de 96,000 divorcios al
año?
52. Objetivo campaña Youtube.
✢ Con elvideobuscamosquelaspersonasvayanenunprincipio a
nuestraLanding page,lacualtendráunformato comoelque
mostramosacontinuación
53. Embudo de conversión Youtube.
Youtube tiene dos modalidades decobro:
- Una que esta relacionadaconel tiempo
que elusuario veelcomercial. Alos30
segundos es cobrado.
-Y otrarelacionado conel click. Alpinchar
elanuncio es cobrado.
Nosotros optaremos por lamodalidad del
tiempo de interacciónconelvideo y
para esta campaña pensamos destinar
1.000€.
54. Estrategia digital alianzas influenciadores
Tipo de Plataforma Posibilidad de
Suscriptores
Suscriptores % Embudo de
Conversión
Influencers 22.000 15 0.08
YouTube 17.000 85 0.1
Total Suscriptores 100
59. Protocolo de crisis en redes sociales. Lapersona encargadade
redessocialesdetectarádiariamentecomentariosnegativos y
darárespuestaaellos.
Posicionamiento. Seposicionará comolaúnicawebdecajasde
bellezaporsuscripción queofrecedeformaexclusivaproductos
facialesdecalidad.
Lindabox.donaráun5% de sufacturaciónmensual aun
amplionúmerode entidades sinánimode lucrode
reconocido prestigio
60. Estudio de Producto
BASIC BOX.
Compuestaporunagama
delosproductosmás
necesarios.
- Seprevé un70%de las
ventas.
o Mensual:24,99 €
o Trimestral:22,50 €
o Anual:19,99€
PREMIUM BOX.
Cajaquecontiene las
últimasnovedades dela
gamamásalta.
- Seprevéun30%delas
ventas.
○ Mensual:39,99€
○ Trimestral:33,50€
○ Anual:29,99€
61. Estudio sobre el desarrollo y lanzamiento de nuevos
productos, servicios o ideas
Temática
Año de
salida al
mercado
1er
Semestre
Enero
• ACNUR
Febrero
• Fundación
Isabel Gemio
Enfermedades
Raras
Marzo
• Asociación de
Mujeres
Progresistas
“Victoria Kent”.
Abril
• UNICEF
Mayo
• Cruz Roja
Española
Junio
• Greenpeace
62. Temática
Año de
salida al
mercado
2do
Semestre
Julio
• Asociación
Nacional de
Alzheimer
Agosto
• Asociación
por una
Sonrisa
Septiembre
• Fundación
ANAR
Octubre
• Asociación
Española
Contra el
Cáncer
Noviembre
• Asociación
AMUVI
Diciembre
• Fundación
Lluita contra
el SIDA
Estudio sobre el desarrollo y lanzamiento de nuevos
productos, servicios o ideas
63. Costes de producción, distribución.
Costes
para
básicos
Coste de productos 5,00 €
Coste de caja 0,50 €
Coste por Empaquetar 1,00 €
Costo de envío 1 3,00 €
ONG 5% Del precio de la caja,
ya que existe diferente
modalidad de suscripción
64. Estudio de Promoción
Sitraesaunaamiga:
✢ Suscripción mensualdetuamiga:un10%descuento.
✢ Suscripción trimestraldetuamiga:un15%descuento.
✢ Suscripción anualdetuamiga:unmesgratisdesuscripción.
Plan de Ventas
Segúnelestudiodemercado.
-Un70% delosclientes sesuscribiránaLINDABOXBASIC.
-Yun30% a LINDABOXPREMIUM.
65. Crecimiento
de 500% en
3 Años
Tasa de
desuscripción
10%
Crecimiento de clientes en un período de
3 años
75. ¿Cómo fomentar la comunicación?
Reuniones informales un
día a la semana entre
todos los trabajadores con
el fin de medir el pulso de
la empresa y tomar
futuras decisiones
76. Nº de Trabajadores
Mes
Media
Jornada
Jornada
Completa Total
Fase 1 2 0 2
Fase 2 4 0 4
Fase 3 2 2 4
Fase 4 0 4 4
Fase 5 0 5 5
Capital Humano LindaBox
Pasaremos de una
nomina de 2 empleados a
media jornada a una
nomina de 5 empleados
Jornada Completa en 30
meses
0
1
2
3
4
5
6
Fase 1 Fase 2 Fase 3 Fase 4 Fase 5
NºdeTrabajadores
Tiempo
Evolución Capital Humano LindaBox
Media Jornada Jornada Completa
77. Personal mínimo viable y Evolución de organigrama de
la empresa
Primera Etapa (Primeros 3 Meses)
Director General y Marketing
DIrector Operaciones y Logística y
Finanzas
78. Segunda Etapa (A partir del cuarto mes)
Director General
y Recursos
Humanos
DIrector
Operaciones y
Logística
Director
Marketing
Director finanzas
79. Tercera etapa (Mes 13): lostrabajadores amedia jornada pasarán aser
trabajadores de jornada completa.
Cuarta etapa (Mes 18): plantilla completa con4 trabajadores fijos a
jornada completa.
Quinta fase (Mes 30)
Dirección
General
Operaciones y
Logística
Empaquetador
Marketing Finanzas
Organigrama Quinta
fase (Mes 30)
€24,000.00
€54,000.00
€76,900.00
€0.00
€10,000.00
€20,000.00
€30,000.00
€40,000.00
€50,000.00
€60,000.00
€70,000.00
€80,000.00
€90,000.00
1 2 3
MontTotal(€) Año
Gasto Personal
Costo Sueldo Total
80. Plan de carrera, compensación y beneficios
✢ Seráenlatercerafase.
✢ Establecidocon elfin deevitar rotación depersonalycrearun
mínimoenlaempresaanivelacadémico.
✢ Idea:aumentarelniveldeestudios eneláreaquetengamás
destrezaselempleado.
✢ Opciones quecompensaránelsueldocon elambientelaboral:
- Reunionestodoslos viernesenlatarde.
- BeneficioEconómico.
81. Perfil del personal directivo, se tomó en cuentatécnica
Estilo de Aprendizaje (Miguel Macías)
82. Perfiles
Javier Gil
Datos personales:
• Edad: 33 Años
• Estado Civil: Soltero
Experiencia
• 12 Años
Educación
• Licenciado en Derecho y
Periodismo
• Master en Dirección y
Administración de Empresas
Conocimientos:
• Dirección de equipos y ventas
• Alta capacidad de comunicación
• Habilidad de trabajar en equipo y alta
capacidad en resolución de problemas
Carmen
Mazón
Datos personales:
• Edad: 28 Años
• Estado Civil: Soltera
Experiencia
• 3 Años en Asesoría
Laboral y Fiscal
Educación
• Licenciado en Economía
• Master en Administración
de Empresas
Conocimientos:
• Ingles C1
• Alta capacidad de
trabajar en equipo
Director General
Director de Logística y Operaciones
83. Director de Marketing y Nuevas Tecnologías
Hernán
Pereira
Datos personales:
• Edad: 32 Años
• Estado Civil: Casado
Experiencia
• 6 Años en logística y operaciones
• 2 Años en Gerencia General
Educación
• Licenciado en Administración de Empresas
• Master en Administración de Empresas
Conocimientos y Habilidades:
• Habilidad númerica. Ingles C1. Alta capacidad de trabajar
en equipo.
• Altos conocimientos informáticos y de nuevas tecnologías
Director Financiero y de Recursos Humanos
Antonio
Velasco
Datos personales:
• Edad: 25 años
• Estado Civil: Soltero
Experiencia
• 1 año
Educación
• Licenciado en Administración y
Dirección de Empresas
• Master en Administración de
Empresas
Conocimientos y Habilidades:
Ingles C1
Alto conocimiento en finanzas
Habilidad de trabajar en equipo y alta
capacidad en resolución de problemas
85. BALANCE
Análisis delos componentesdel Activo:
✢ Inmovilizado Intangible. La
página web dela empresa.
-Inversión de 4.000€ elprimer año.
-Enelaño4 unanueva inversión enla
mejoradela misma.
✢ Inmovilizado material: Está
compuesto porequipos para procesos
informáticos ymaterial paraoficina.
-Año1:Inversión de 3equipos para
procesos informáticos porimporte
de6.000euros (2.000euros cada
uno).
Parte 1/2
AÑO 1 (€) AÑO 2 (€) AÑO 3 ( €)
Activo fijo neto 8.583,0 € 10.717,0 € 8.850,0 €
Inmovilizado
inmaterial
3.333,0 € 2.667,0 € 2.000,0 €
Página web 3.333,0 € 2.667,0 € 2.000,0 €
Inmovilizado
material
5.250,0 € 8.050,0 € 6.850,0 €
Equipos
para procesos
informáticos
5.250,0 € 6.250,0 € 5.250,0 €
Material
de oficina
- € 1.800,0 € 1.600,0 €
Activo
circulante
8.324,0 € 15.369,0 € 28.106,0 €
Existencias mp - € - € - €
Existencias
PT
1.360,0 € 2.635,0 € 3.982,0 €
Deudores - € - € - €
Cuentas
financieras
5.309,2 € 9.264,8 € 17.422,8 €
Caja
mínima
2.000,0 € 2.000,0 € 2.000,0 €
86. BALANCE
-Año2:Inversión enun equipo para
procesos informáticos 2.000€.Y una
inversión de2.000€enmaterial de
oficina,yaque la empresa comenzara
atrabajar enellocalque ha alquilado.
✢ Existencia de producto
terminado: Mantenerun stock de
productos terminados porduración
deun mes.
Parte 2/2
Total ACTIVO 17.252,6 € 24.616,4 € 32.254,8 €
Fondos propios 5.590,4 € 6.979,9 € 10.784,9 €
Capital social 8.000,0 € 8.000,0 € 8.000,0 €
Reservas - € -2.409,6 € -1.020,1 €
Resultado del
ejercicio
-2.409,6 € 1.389,6 € 3.805,0 €
Dividendo del
ejercicio
- € - € - €
Deuda a largo
plazo
8.000,0 € 6.400,0 € 4.800,0 €
Pasivo circulante 3.662,2 € 11.236,5 € 16.669,9 €
Proveedores 1.791,3 € 4.692,7 € 6.404,3 €
Otros acreedores - € - € - €
HP acreedora por
IVA
766,9 € 3.464,3 € 5.097,4 €
HP acreedora por
IRPF
420,0 € 945,0 € 1.345,8 €
HP acreedora por
I. de sociedad.
- € 595,5 € 1.630,7 €
Organismos de la
Seguridad S.
684,0 € 1.539,0 € 2.191,7 €
Deuda a corto
plazo
- € - € - €
Total PASIVO 17.252,6 € 24.616,4 € 32.254,8 €
87. ✢ Amortizaciones acumuladasdelos inmovilizados materiale
inmaterial.
PRECIO
PERIODO DE
AMORTIZACIÓN
1 2 3
EQUIPO
INFORMÁTICO 1
6.000 € 8 años 750 € 750 € 750 €
EQUIPO
INFORMÁTICO 2
2.000 € 8 años 250 € 250 €
MATERIAL
PARA OFICINA
2.000 € 10 años 200 € 200 €
TOTAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA
INMOVILIZADO MATERIAL
750 € 1.200 € 1.200 €
PÁGINA WEB 4.000 € 6 años 667 € 667 € 667 €
TOTAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA
INMOVILIZADO INTANGIBLE
667 € 667 € 667 €
88. Análisis del Pasivo:
✢ Capital social: Formadopor 8000€, (2000€cada uno delossocios).
✢ Reservas: Año2 y3resultado negativo
-Resultado positivo de lossiguientes años.
✢ Deuda a largo plazo: Comienzodel proyecto,se ha solicitado un
préstamo de 8000€(duración de5años yun coste del 5%anual).
✢ La tabla de amortización esla siguiente:
✢ Proveedores: Pagoa los 30días.
✢ Hacienda pública acreedora. Pagospendientes por diferentes impuestos
comoson IRPF,IVA, laseguridad social y el impuesto de sociedades.
-Año1: No se abonaimpuesto desociedades, debido alresultado negativo del
primer ejercicio.
Años 1 2 3 4 5
Cuota Inicial 8000 6400 4800 3200 1600
Amortización 1600 1600 1600 1600 1600
Cuota Final 6400 4800 3200 1600 0
Interés (5%) 400 320 240 160 80
89. CUENTA DE RESULTADOS
CUENTA DE
RESULTADOS
AÑO 1
% sobre
ventas
AÑO 2
%
sobre
ventas
AÑO 3
% sobre
ventas
Ventas 56.723,3 € 100% 148.594,8 € 100% 202.795,4 € 100%
- Coste de ventas 49.712,0 € 88% 119.511,7 € 80% 165.626,6 € 82%
Materia prima 18.012,1 € 32% 47.185,1 € 32% 64.396,1 € 32%
Gastos de
personal
24.000,0 € 42% 54.000,0 € 36% 76.900,0 € 38%
Otros gastos de
fabricación
(gastos de envío)
6.283,3 € 11% 16.459,9 € 11% 22.463,8 € 11%
Amortizaciones 1.416,7 € 2% 1.866,7 € 1% 1.866,7 € 1%
Margen bruto 7.011,3 € 12% 29.083,0 € 20% 37.168,8 € 18%
Gastos
comerciales (-)
4.984,8 € 9% 7.533,5 € 5% 8.701,8 € 4%
Arrendamiento (-) 0% 9.600,0 € 6% 9.600,0 € 5%
Suministro (-) 0% 1.200,0 € 1% 1.200,0 € 1%
Gasto varios (-) 1.200,0 € 2% 1.200,0 € 1% 1.200,0 € 1%
Donación ONG (-
)
2.836,2 € 5% 7.429,7 € 5% 10.139,8 € 5%
Resultado de
explotación
-2.009,6 € 4% 2.119,8 € 1% 5.327,3 € 3%
CUENTA DE
RESULTADOS
AÑO 1
% sobre
ventas
AÑO 2
% sobre
ventas
AÑO 3
% sobre
ventas
Resultado de
explotación
-2.009,6 € 4% 2.119,8 € 1% 5.327,3 € 3%
Ingresos
financieros
- € 0% 214,7 € 0% 418,3 € 0%
- Gastos
financieros
400,0 € 1% 320,0 € 0% 240,0 € 0%
Resultado
financiero
400,0 € 1% 534,7 € 0% 658,3 € 0%
Beneficio antes
impuestos
-2.409,6 € -4% 1.985,1 € 1% 5.467,0 € 3%
- Impuestos - € 0% -595,5 € 0% -1.640,1 € -1%
Resultado neto -2.409,6 € -4% 1.389,6 € 1% 3.805,0 € 2%
Dividendos - € 0% - € 0% - € 0%
A reservas - 1.609,6 € -3% 1.858,1 € 1% 3.805,0 € 2%
Compras 18.012,1 € 32% 47.185,1 € 32% 64.396,1 € 32%
Continuación
91. 0.00 €
50,000.00 €
100,000.00 €
150,000.00 €
200,000.00 €
250,000.00 €
1 2 3
Ventas
Años
Ventas Linda Box
70%
30%
Relación de ventas según tipo de
suscripción
LindaBox Basic LibdaBox Premium
Anotaciones de la cuenta de resultados:
92. Anotaciones de la cuenta de resultados:
✢ Ingresos por ventas:Enaumento cada año.
✢ Costes de ventas: Gastosde envíoygastosde personal.
-Estosgastosseincrementancada año, debidopor los costesde lamateriaprima,costes
de envío,costes packagingyamortizamientodelaactividad.
-Amortizaciónanual aumenta:debidoalaadquisiciónde inmovilizadomaterial.
✢ Margen bruto: Año1, 12%sobrelas ventas, aumentahastaun 20 %yel tercer
año alcanza 18%sobreventas.
✢ Arrendamiento y suministros: Año 2, sealquilaun local paratrabajarde
forma conjunta.
✢ Donación: Un5%de losingresos.
✢ RESULTADO NETO:Año 1, perdidas,peroapartirdel año2, seobtienen
resultadospositivos.
-Beneficiosehadestinadoareservas.
-Establecenunosdividendosdel 40%delresultadonetoyel restosedestinaareservas.
93. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS
✢ Préstamo(año1),paraelcomienzo dela actividady las
inversionesiniciales.
✢ Tesoreríafinal:varíadesde 8.109,2 €elaño1hasta
22.917,2 €. CUENTA DE
RESULTADOS
AÑO 1
% sobre
ventas
AÑO 2
%
sobre
ventas
AÑO 3
% sobre
ventas
Ventas 56.723,3 € 100% 148.594,8 € 100% 202.795,4 € 100%
- Coste de ventas 49.712,0 € 88% 119.511,7 € 80% 165.626,6 € 82%
Materia prima 18.012,1 € 32% 47.185,1 € 32% 64.396,1 € 32%
Gastos de
personal
24.000,0 € 42% 54.000,0 € 36% 76.900,0 € 38%
Otros gastos de
fabricación
(gastos de envío)
6.283,3 € 11% 16.459,9 € 11% 22.463,8 € 11%
Amortizaciones 1.416,7 € 2% 1.866,7 € 1% 1.866,7 € 1%
Margen bruto 7.011,3 € 12% 29.083,0 € 20% 37.168,8 € 18%
Gastos
comerciales (-)
4.984,8 € 9% 7.533,5 € 5% 8.701,8 € 4%
Arrendamiento (-) 0% 9.600,0 € 6% 9.600,0 € 5%
Suministro (-) 0% 1.200,0 € 1% 1.200,0 € 1%
Gasto varios (-) 1.200,0 € 2% 1.200,0 € 1% 1.200,0 € 1%
Donación ONG (-
)
2.836,2 € 5% 7.429,7 € 5% 10.139,8 € 5%
Resultado de
explotación
-2.009,6 € 4% 2.119,8 € 1% 5.327,3 € 3%