FOLLETO

1. Ronda 1
Licitaciones de contratos para
la exploración y extracción de
hidrocarburos en México

3. 1
2
3
La duración del contrato
será de 25 años a partir
de su firma, prorrogable a
diez años más.
PwC México y ZLM Abogados
ponen a sus disposición a un
equipo especializado que
le ayudará a entender el
nuevo contexto energético, así
como a valorar y ejecutar
acciones concretas en
beneficio de su compañía.
Se tienen que hacer las
consideraciones precisas
para elaborar el plan de
acción en el caso de
participar en la Ronda 1 y
sujetarse al modelo de
contrato.
El contratista será el único
responsable, cubrirá todos
los costos y proveerá todo
el personal, tecnología,
materiales y
financiamiento necesarios
para la realización de las
actividades petroleras.
4
Licitaciones de contratos para la exploración
y extracción de hidrocarburos en México
Con una expectativa de inversión de hasta 14 mil
millones dólares, el pasado 10 de diciembre se publicó
en el Diario Oficial de la Federación la Primer
Convocatoria para el proceso de Licitación Pública
Internacional CNH-R01-L01/2014 “Ronda 1” por el
Pleno de la Comisión Nacional de Hidrocarburos
(CNH). El Pleno aprobó los términos de la licitación para
14 contratos de exploración en aguas someras, cuya
adjudicación establece como límite el 15 de julio de 2015.
La descripción y análisis de las bases, el modelo de contrato
y sus anexos, requiere de mayor espacio, por lo que la
intención de estas notas (tomadas de información pública
disponible en el sitio www.ronda1.gob.mx) es destacar
algunos de los aspectos que responden a planteamientos
que en varios foros han estado externando los interesados
en estos temas.
La reforma en el Sector Energía impulsada por el gobierno mexicano desde sus cambios constitucionales
en diciembre de 2013, permite a las empresas privadas, nacionales y extranjeras, explorar y extraer
hidrocarburos, actividades que antes eran exclusivas del Estado.
A continuación mencionamos algunos puntos destacados de las bases de licitación para la Ronda 1 y de la
primera versión de modelo de contrato, conforme a la información dada a conocer por la Comisión
Nacional de Hidrocarburos en diciembre de 2014 en su página de Internet www.ronda1.gob.mx:
En la fase de precalificación de este primer paquete de licitaciones,
solo serán admitidos los interesados que cumplan con los
siguientes criterios, los más relevantes son:
I) Experiencia como operador
en por lo menos tres
proyectos de exploración y
extracción.
II) Inversiones en CAPEX de por
lo menos mil millones de
dólares durante el periodo
2010-2014.
III) Haber sido operador en un
proyecto costa afuera o en
dos proyectos de este tipo
en su carácter de socio.
IV) contar con activos totales
por 10,000 millones de
dólares.
V) contar con calificación
crediticia de inversión;
disponer de un capital
contable de mil millones o de
seiscientos si forman parte de
un consorcio o asociación en
participación. En éste último
caso, si el operador no cumple
por sí el requisito de activos
totales, el consorcio deberá
acreditar capital contable de
mil millones de dólares.

4. Convocatoria
y bases
Las fases que considera la convocatoria son:
Publicación
de convocatoria y bases.
Actualización de bases
y contrato.
Actualización de bases
y contrato final.
Aclaraciones
bases y
contrato
Primera etapa.
Recepción de preguntas.
Segunda etapa.
Tercera etapa.
Precalificación
Pago de inscripción.
Recepción de documentos
por el cómite.
Revisión de documentos
por el cómite.
Fallo de precalificación.
Cambios
en licitantes
Límite de solicitud para
incorporación de posibles
socios financieros.
Límite en solicitud de
cambios de estructura
de licitantes asociados.
Resolución de la solicitud.
Fecha Límite.
Acto de
presentación
y apertura
de propuestas
Acto de presentación y
apertura de propuestas y
declaración de licitantes
ganadores.
Resolución de órgano de
gobierno para adjudicación
fallo y solicitud de
publicación en DOF.
Suscripción
de contrato
Cuarto
de datos
Periodo para solicitar acceso.
Acceso al cuarto de datos.
Diciembre
2014 2015
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
11
13
11 16
15 14
11
11
11
11
11
11
16
31
23
27
20
10
15
15
17
21
25
20
11
28
15
15

5. El contrato es bajo la modalidad de Producción
Compartida, cuyo objeto será la realización de
actividades petroleras por parte del contratista
dentro del área contractual a su exclusivo costo y
riesgo de conformidad con la normatividad
aplicable, mejores prácticas y los términos del
contrato a cambio de las contraprestaciones
establecidas en la Ley de Ingresos sobre
Hidrocarburos. La duración del contrato será de
25 años a partir de su firma, prorrogable a diez
años más.
Algunos de los supuestos por los cuales
no podrán concursar las empresas interesadas
serán aquellas que:
1. Estén inhabilitadas por la autoridad
competente para contratar con autoridades
federales.
2. Presenten más de una propuesta para una
misma área contractual, ya sea de manera
individual o en consorcio.
3. Consorcios en donde consideren a más de una
compañía de “gran escala” (aquella que
produzca más de 1.6 millones de barriles
diarios de petróleo crudo equivalente).
4. Hayan obtenido información privilegiada o
incumplan con el acuerdo de confidencialidad.
El precio de la contraprestación será el que se
detalla en el Anexo 3 del contrato y estará signa-
do por el Presidente de la CNH.
El contratista:
Contrato de producción compartida
Será el único responsable
Cubrirá todos los costos
Proveerá todo el personal,
tecnología, materiales
y financiamiento necesarios
para la realización de las
actividades petroleras.
Existe una cláusula de no otorgamiento de derechos de
propiedad por parte del contratista y hace la mención de no
limitación de la CNH para otorgar a terceros cualquier
concesión, licencia o contrato para explotar o utilizar
recursos distintos a hidrocarburos en el área contractual.

6. Elementos a considerar
Reporte contable de beneficios
El contratista podrá reportar para efectos
contables y financieros los beneficios
esperados derivados del contrato, tal y
como ya estaba establecido en el artículo
quinto transitorio del Decreto de Reforma
Constitucional.
Periodo de exploración
Una vez ganada la licitación de asignación
de área contractual, dentro de los 45 días
naturales siguientes, el contratista deberá
presentar para su aprobación a la CNH el
Plan de Exploración, mismo que deberá
contemplar la realización de todas las
actividades previstas en el Programa
Mínimo de Trabajo, incluyendo el Programa
de Administración de Riesgos que tendrá
duración máxima de tres años; habrán dos
periodos prorrogables de un año cada uno,
cumpliendo entre otras condiciones que se
perfore un pozo adicional por plazo
solicitado.
El contratista podrá renunciar a una parte o
a la totalidad del área contractual,
haciéndose acreedor a la obligación de pago
de penas convencionales en importes que
van hasta el monto de la Garantía de
Cumplimiento Inicial (importe sujeto a
definición en el contrato final).
Contrato Prórroga de 10 años
Plazo 45 días
Prórroga
Documentos
Etapa Periodo de exploración Periodo de evaluación
Programa
de trabajo
Plan de exploración
Plan de desarrollo
Informe Periodo de desarrollo Producción comercial regular
N/A
3 años
1 año 1a prórroga 1a prórroga N/A2a prórroga
2 años
1 año
60 días
25 años
Contrato
firmado
Plan de
exploración
Solicitud de
prórroga
Solicitud de
prórroga
Informe de
evaluación
Reportes
Informe de avance-trimestral
Estados financieros emitidos por auditor externo independiente-anuales
Notificación (es)
de descubrimiento
Plan de
desarrollo

7. Contabilidad
La contabilidad deberá cumplir con el
Código Fiscal de la Federación (CFF), su
Reglamento y las Normas de Información
Financiera vigentes (NIF Mexicanas). El
idioma será el español y la moneda el peso
mexicano, independientemente de la
moneda funcional del contratista.
Los registros contables deberán cumplir con
el Catálogo de Cuentas establecido por el
Fondo Mexicano del Petróleo para la
Estabilización y Desarrollo (FMP). La
contabilidad deberá de mantenerse por lo
menos los cinco años siguientes a la
terminación del contrato,
independientemente de lo que se establezca
en el CFF.
Elementos a considerar
Presupuesto de costos
a incurrirse
El presupuesto debe estar autorizado por la
CNH; los proyectos de presupuestos deberán
ser viables comercialmente, razonables y
consistentes con los requisitos del contrato y
las mejores prácticas de la industria.
Adicionalmente, el contratista deberá proveer
los documentos soporte de sus estimaciones
de costos.
Contenido nacional
En la fase exploratoria se deberá considerar
un mínimo de 13% de contenido nacional y
en la fase de desarrollo a partir de 25%
progresivo anual hasta llegar a 35% en
2025, pudiendo ser supervisado por la
Secretaría de Economía.
Costos recuperables
Deben cumplir con los lineamientos que en su momento emita la SHCP.
Deberá documentarse que las transacciones cumplen con valores de merca-
do, incluyendo aquellas realizadas con terceros. No se considerarán costos
recuperables aquellos costos, gastos o inversiones que no sean estrictamente
indispensables para realizar las actividades objeto del contrato, que no se
cuente con la documentación soporte, que no estén registrados en la cuenta
operativa o no se hubiesen contemplado en los presupuestos y programas
autorizados por la CNH.
Asimismo, no se considerarán costos recuperables los costos financieros;
aquellos que eleven en 5% el margen total originalmente presupuestado, o en
un 10% la parte presupuestada en lo individual; costos por servidumbre,
derechos de vía, ocupaciones temporales o permanentes arrendamientos o
adquisición de terrenos; gastos por servicios jurídicos o de consultoría, salvo
los que estén relacionados con estudios geológicos; pagos por regalías, multas
y sanciones.
Reportes
Todos los reportes relacionados con las
operaciones de gastos elegibles que elabore
el contratista se harán a través del sistema
electrónico que para esos efectos establezca
el FMP, y serán suscritos mediante Firma
Electrónica Avanzada (FIEL). Los reportes
se deberán enviar en un plazo de 10 días
naturales siguientes al mes que se reporte.
Sistema de reporte contable
Se deberá contar con un sistema informático que permita la transferencia de
información hacia los sistemas institucionales del FMP, incluyendo:
Comparaciones trimestrales de presupuesto ejercido
y presupuesto programado.
Ejercicio por gasto de actividad, centro de costo y categoría.
Manejo de efectivo y análisis de obsolescencia.
Mecanismos efectivos de auditoría y de transparencia, con especial
énfasis en los costos recuperables y no recuperables.
Auditorías externas
A más tardar el 15 de abril de cada año se deberá presentar a la SHCP – por
Auditor Externo Independiente, quien deberá ser Contador Público
Certificado – la siguiente información:
1. Informe del Auditor.
2. Estados financieros (Estados de Situación Financiera, Estados
Resultados, Estados de Variaciones en el Capital Contable y Estados
de Flujos de Efectivo).
3. Notas a los Estados Financieros.
4. Carta de recomendaciones respecto al Control Interno de acuerdo
a las Prácticas Internacionales de Auditoría.
5. Respuesta del contratista sobre las acciones a implementar de las de
recomendaciones al control interno propuestas por el auditor externo
independiente.
La SHCP podrá realizar auditorías adicionales directamente o por medio
de terceros.

8. Algunos elementos que se deben tener en cuenta son:
Rescisión administrativa
Se prevén como causales incumplimientos graves a
cargo de los operadores o bien que se encuentren en
imposibilitados de continuar ejecutando conforme a lo
normado y estipulado. La CNH está obligada a notificar
al contratista la causal quien tiene derecho a manifestar
lo que a su derecho convenga.
Cesión de derechos y cambio de control
Se requiere autorización de la CNH para cualquier
cesión de derechos de los participantes a terceros,
incluido el “interés de participación”, así como para el
cambio de control a cargo del operador.
Garantías, seguros e indemnizaciones
El Contratista garantizará con cartas de crédito el
cumplimiento de los programas mínimos de trabajo
durante la fase exploratoria y periodos adicionales,
y cada empresa participante debe otorgar una garantía
corporativa.
Para cubrir los riesgos deben contratarse los seguros que
las Mejores Prácticas aconsejen. Pueden emplearse las
pólizas globales. Se prevén diversas causas que pueden
dar origen a la obligación de indemnizar y se consigna
que en ningún caso ninguna de las partes será
responsable de daños y perjuicios indirectos;
consecuenciales, lucro cesante o pérdida de
oportunidad de negocio.
Ley aplicable y solución de controversias
Aplican las leyes mexicanas; las controversias deben resolverse
en un proceso conciliatorio con consultas directas entre las
partes durante un plazo de tres meses. De mantenerse las
diferencias opera el arbitraje conforme a lo acordado y al
Reglamento de Las Naciones Unidas (CNUDMI), siendo la
autoridad nominadora el Presidente de la Corte Internacional
de Justicia. Si se relaciona con causales de rescisión son
competentes los Tribunales Federales.
El contenido, orientación y alcance de este proceso licitatorio,
en lo general, resulta claro en su estructura y acorde con los
requerimientos constitucionales y legales, lo que no es óbice
para considerar, que, siendo la primera experiencia mexicana,
es de esperarse que después del proceso de aclaraciones, las
Bases y Contratos sufran ajustes en su versión definitiva.

9. Hacer camino juntos
PwC México ofrece a través de su práctica de Energía así como de sus aliados
especializados en este tema, como Zenteno-Lira Mora Abogados
(ZLM Abogados y Consultores), una amplia gama de servicios que incluyen:
• Marco jurídico y regulatorio aplicable
a estas actividades.
• Contratos: modelo fiscal; modelo financiero
y obtención de criterios de las autoridades
competentes.
• Análisis de implicaciones contables, fiscales
y jurídicas de los nuevos contratos
de exploración y producción.
• A empresas mexicanas paras integrar la empresa líder y su asociación con los
grupos financieros, así como con empresas y grupos especializados en operación,
geología, sísmica, y tecnología, entre otros.
• A empresas extranjeras para asociarse con compañias mexicanas y operar en el
mercado mexicano, así como para contar con los servicios y proveeduría de bienes
necesarios para participar en licitaciones y ejecución de contratos adjudicados.
• En la formación de consorcios para participar en procesos licitatorios y la
formación posterior de sociedades de objeto único o la formación de asociaciones
en participación.
• Para el diseño/revisión de estructuras corporativas, así como de estrategias para
la vinculación, integración, reestructuración y/o adquisición de sociedades.
• Diseño e implementación de proceso de licitación (asesoría legal respecto de los
requisitos, anticipos, garantías y seguros, contenido de convocatoria y durante el
proceso - junta de aclaraciones, presentación y apertura de proposiciones,
evaluación y adjudicación).
• Plantear sus comentarios a bases y contrato como público general en
preparación de participaciones posteriores.
• Incidir en la adecuación de las bases y contrato mediante el procedimiento
de aclaraciones.
• Consultoría y asesoría para apoyar a su empresa u organización a convertirse
en armadores de proyectos e integradores de esfuerzos.
• Coadyuvar en la administración de los contratos adjudicados, con especial énfasis
en el cumplimiento de obligaciones y equilibrios financieros de su operación.
• Asesoría para la obtención y cumplimiento de condiciones y regulaciones de
carácter ambiental.
Fase 1
Proceso
Licitatorio
Información
y análisis de los
nuevos procesos
de adjudicación
y de los contratos
Consultoría y
asesoría en la
participación en los
procesos licitatorios
para:
Asesoría y apoyo:

10. Cumplimiento orientado al contrato en:
• Servicios de cumplimiento fiscal (cálculos mensuales, anuales, preparación
de declaraciones, devoluciones de saldos a favor de impuestos, entre otros.)
• Servicios contables, incluyendo registro de costos recuperables y reportes a CNH.
• Asistencia en atención a requerimientos y auditorías del SAT, SHCP, FMP y CNH.
• Asesoría fiscal permanente con enfoque en actividades de exploración
y requerimientos de la empresa y de sus funcionarios.
Hacia los sistemas institucionales del
Fondo mexicano del petróleo para la
estabilización y el desarrollo (FMP).
Desarrollo e implementación de sistemas
y tecnologías estratégicas para una
gestión eficaz de los reportes
regulatorios en cuanto a:
• Aplicación de tecnología y gestión
del contrato.
• Riesgo técnico, incluida la seguridad
de la información y privacidad.
• Automatización de procesos
y optimización del control.
• Entrega de información de negocios.
Carta de recomendaciones:
La evaluación del diseño de la estructura de CI,
a fin de confirmar si los controles están
debidamente diseñados para prevenir o detectar
oportunamente errores materiales sobre las
cuentas y revelaciones significativas.Análisis desde la perspectiva financiera
y fiscal:
• Evaluación desde la perspectiva fiscal
y financiera de los costos recuperables
conforme a la legislación vigente.
• Declaratoria de atestiguamiento de que
si los costos recuperables cumplen con la
normatividad vigente.
Enfocado a:
Evaluación de los principales
riesgos para el cumplimiento del
programa de Administración de
Riesgo conforme a las Mejores
Prácticas de la industria.
En relación al contenido Nacional:
En la fase exploratoria se deberá
considerar un mínimo del 13% de
contenido nacional durante la fase de
exploración y en la fase de desarrollo
a partir de 25%.
Fase 2
Administración
del contrato
Obligaciones
contables
y fiscales
Transferencia
de la
Información
Respecto
del Control
Interno
Costos
Recuperables
Evaluaciones
de
Cumplimiento
Programa de
Administración
de riesgos
Fase 2
Administración del contrato
Importante: Los siguientes son requisitos que se deben de cumplir a partir de la fecha del fallo (21 de agosto 2015)
para aquellos operadores ganadores del proceso de licitación.
A
B
C
D
E
F

11. Costos recuperables
Por las transacciones de los costos recuperables, incluyendo Partes
Relacionadas y no Relacionadas.
Análisis del impacto en el impuesto
diferido de los costos recuperables.
Implementación y administración para
cumplimiento de obligaciones (covenants y
derivados implicitos).
Derivados implicitos
Identificación de éstos contratos
existentes.
Responsabilidad ambiental
y seguridad industrial
Evaluación de los principales
indicadores de sustentabilidad
ambiental para actividades
petroleras conforme a las Mejores
Prácticas de la industria.
Conforme al FCPA o regulación
existentes.
Implementar el Control Interno
necesario, de acuerdo con las
regulaciones de anticorrupción.
G
H
I
J
K
L Fase 2
Administración
del contrato
Estudios
Precios de
Transferencias
Impuestos
Diferidos
Data Room
de contratos
Derivados
Implicitos
Practicas
anti-
corrupción
Responsabi-
lidad
ambiental
Fase 2
Administración del contrato

12. Francisco Ibañez
Asesoría de Negocios
francisco.ibanez@mx.pwc.com
(+52) 55 5263 6085
Juan Manuel Ferron
Asesoría Hispanoamérica
jmferron@mx.pwc.com
(+52) 55 5263 6140
Pablo Guzmán
Consultoria de Negocios
pablo.guzman.martinez@mx.pwc.com
(+52) 55 5263 8948
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cumplimiento de las metas y objetivos de su compañía, aprovechando las
ventanas de oportunidad que los cambios en el país están generando.
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