Curso Taller del Sistema de Control Interno

1. Curso - Taller
Sistema de Control Interno
Docente: Esther Elena Meza Zubiaurr
esthermezaz@gmail.com
Fono: 996326858
Educación Continua

2. Sesión 1
Marco General
Educación Continua

3. Objetivos de la sesión
• Proporcionar una visión global del manejo de la Gestión Publica.
• Conocer la diferencia entre Control Interno y Control Gubernamental.
• Identificar como los sistemas administrativos del Estado se articulan.
• Comprender el Control Interno .

4. Temas a tratar en la sesión
Sistemas Administrativos del Estado.
Modernización de la Gestión del Estado.
Control Gubernamental.
Antecedentes del Control Interno.

5. Administración
Financiera

6. • ¿Para qué lo hacemos?
• ¿Por qué hacemos lo que hacemos?
• ¿A quiénes van a ir dirigidas las intervenciones?
• ¿Quiénes es el público objetivo?

7. “Gestión Pública consiste
en brindar bienes y
servicios que permitan
resolver los problemas de
la ciudadanía; a partir de
una gestión pública basada
en criterios de simplicidad,
calidad, mejoramiento
continuo, análisis costo-
beneficio, participación
ciudadana, ….. ”

8. ¿En que
países
funciona la
Administraci
ón
Financiera?
Introducción al análisis de políticas públicas, Universidad Arturo Jauretch, 2013.
Bolivia
Brasil
Argentina
Chile
Colombia
Ecuador
Paraguay
Uruguay
Venezuela
El Salvador
Guatemala
Perú
Costa Rica
Panamá
Nicaragua
Honduras
R. Dominicana

9. ¿Cuál es el
marco legal
de la
Administraci
ón Financiera
del Estado?
Introducción al análisis de políticas públicas, Universidad Arturo Jauretch, 2013.
Administración Financiera del Estado
Decreto Legislativo N°1436
“Es la gestión de los derechos y
obligaciones económicas financieras de
titularidad del Estado, mediante la
aplicación de reglas, principios y
procedimientos por los que se rigen sus
componentes, a través de la
descentralización adecuada de la
Administración de los Recursos
Públicos”.

10. Introducción al análisis de políticas públicas, Universidad Arturo Jauretch, 2013.
El Estado es el conjunto
de entidades
entrelazadas mediante
relaciones y procesos
complejos para ejercer
acción pública en el
ámbito de un territorio
respecto a los diferentes
grupos poblacionales que
configuran la sociedad.
La acción pública
comprende la atención y
resolución de problemas
que afectan a la sociedad.
Las entidades públicas
ejecutan la acción pública.
Entonces Cual es la relación entre el ESTADO y la ACCIÓN PÚBLICA?

11. 1
Integración
EXTRASISTÉMICA
(art.17 del DL
1436)

14. 2
Integración
ENTERSISTÉMICA
(art.18 del DL
1436)

15. Estructurar productos requeridos de la administración
financiera.
Articular con los demás sistemas administrativos y
funcionales del sector público.
Descentralización operativa identificando responsables
y participantes en cada proceso
Los procesos de la administración financiera del
sector público son:
- Programación de recursos.
- Gestión de recursos
- Evaluación de la Gestión de recursos

16. Proceso:
Programación de los Recursos Públicos
1
2
3
4
5
PM Inversiones: priorización de las inversiones.
PM Ingresos de Personal: determinación de los costos.
PM bienes, servicios y obras: determinación de los costos necesarios para el
funcionamiento y mantenimiento.
Planeación Financiera: estructurar el financiamiento del presupuesto, identificar
gastos de capital, planes de inversión de excedentes de caja.
PM, Formulación y Aprobación: programación de los créditos presupuestarios

17. Proceso:
Programación de los Recursos Públicos
1
2
3
4
5
PM Inversiones: priorización de las inversiones.
PM Ingresos de Personal: determinación de los costos.
PM bienes, servicios y obras: determinación de los costos necesarios para el
funcionamiento y mantenimiento.
Planeación Financiera: estructurar el financiamiento del presupuesto, identificar
gastos de capital, planes de inversión de excedentes de caja.
PM, Formulación y Aprobación: programación de los créditos presupuestarios

18. Proceso:
Gestión de los Recursos Públicos
1
2
3
4
Ejecución del Presupuesto: PIA +
modificaciones
Gestionar los Pasivos Financieros: manejo de los pasivos para cubrir los
requerimientos
de la planeación financiera.
Gestionar bienes, servicios y obras: desarrollo de acciones que permitan
cumplir metas
y se logren los resultados.
Gestionar el ingreso de personal: verificación la consistencia de la ejecución del
gasto con lo registrado en el aplicativo de planillas.

19. Proceso:
Gestión de los Recursos Públicos
5
6
7
8
Gestionar las inversiones: cautelar que las inversiones contribuyan al
cierre de brechas de infraestructura.
Administración de Bienes: gestionar el uso, custodia, preservación,
asignación, mantenimiento y disposición final de bienes.
Gestionar la tesorería: manejo eficiente de los fondos públicos a través de
la gestión de ingresos de liquidez y pago (base: flujo de caja)
Gestionar en forma integral los activos y pasivos financieros y dar
sostenibilidad a la ejecución de actividades económicas en línea de los
fondos públicos.
9 Gestionar los recursos fiscales: identificar, medir, mitigar y monitorear las
desviaciones de las variables fiscales que impactan en la sostenibilidad y
responsabilidad fiscal.

20. Seguimiento y evaluación de las inversiones (cierre de
brechas, acceso a servicios públicos de la cadena de
inversiones, …..)
Elaboración de la Cuenta General de la República,
sobre la base de las rendiciones de cuenta, informe
macroeconómico.
Elaboración de las Estadísticas de las Finanzas
Públicas.
Proceso:
Evaluación de la Gestión de los Recursos
Públicos
1
2
3
4 Evaluación presupuestaria, análisis de los resultados
del desempeño de la gestión presupuestaria, con el
propósito de contribuir a la calidad del uso de los
fondos públicos.

21. Sistemas
Administrativos
Financieros
DL N° 1436
Sistema de Gestión
Fiscal
de los Recursos
Humanos

22. CARACTERÍSTICAS DE LA
ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
Constituida por Sistemas
Con Facultades
Competencias
Procedimiento
s
y Directivas

23. Qué
debemos
saber de
cada
SISTEMA
FINANCIER
O
D.L.N°1440
Sistema
Nacional
de
Presupuest
o
•Promover la eficacia
y eficiencia del
proceso
presupuestario.
•Orientado al logro
de resultados
prioritarios y
desempeño
institucional.
•Consistencia con las
políticas públicas,
en cada fase del
Regular el ciclo de la
inversión, que
considera:
•Programación
Multianual de
Inversiones.
•Formulación y
Evaluación.
•Ejecución
•Funcionamiento de
las inversiones
Supervisa la calidad
D.L. N° 1432
Sistema Nacional
de Programación
Multianual y
Gestión de
Inversiones

24. Qué
debemos
saber de
cada
SISTEMA
FINANCIER
O
•Brindar normativa,
instrumentos para la
provisión de los bienes,
servicios y obras
orientado al logro de
RESULTADOS
•Sistema eficiente y
eficaz empleo de los
recursos públicos
asignados; a través de
los procesos de la
cadena de
D.L.N°1439
Sistema
Nacional de
Abastecimiento
D.L.N°1437
Sistema Nacional
de Endeudamiento
Público
•Gestiona parte de la
estructuración del
Financiamiento del
Sector Público.
•Gestiona pasivos y
sus riesgos
financieros, de
manera integrada con
el Sistema Nacional
de Tesorería.

25. Qué
debemos
saber de
cada
SISTEMA
FINANCIER
O
•Ejecuta y evalúa el registro
contable
de los hechos económicos,
financieros y patrimoniales.
•Regula la elaboración de
los estados financieros de
las entidades.
•Integra y consolida la
información en la Cuenta
General de la República.
•Tesorería: estructura el
financiamiento del
Presupuesto del Sector
Público y ejecuta la gestión
D.L.N°1438
Sistema Nacional
de Contabilidad
D.L.N°1441
Sistema Nacional
de Tesorería
•Carrera Pública.
•Contribuir a la
asignación y utilización
del ingreso de personal
al Sector Público.
•Implementación de la
Planilla Única de Pago,
garantizando la
sostenibilidad y
responsabilidad fiscal.
Ley N° 30057
D.L. N° 1442 *
Ley del Servicio Civil
Gestión Fiscal
de los RRHH
* No regula negociación Colectiva

26. Función de
Liderazgo
• Liderar la Gobernanza
de la Administración
Financiera del Sector
Público.
Función de
Coordinación
• Garantizar la
integración Inter
sistémica, de acuerdo
con sus atribuciones.
Función de
Concertar
• A través de su
Secretaría Técnica
coordina y armoniza
una estrategia de
implementación con
todos los integrantes
de la Administración
Financiera del Sector
Público.
Comité de Coordinación de la
Administración Financiera del Sector Público

27. ¿Por qué es importante la ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA?
PLANIFICACIÓN
OBTENCIÓN
ASIGNACIÓN
UTILIZACIÓN
REGISTRO
INFORMACIÓN
CONTROL
Persigue la
EFICIENTE GESTIÓN
de los recursos
FINANCIEROS del
ESTADO
Ingresar en Google a Consulta
amigable

28. INTERRELACIONES ENTRE
SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS
Control
Tesorería
Compras y
Suministros
Crédito
Público
Contabilidad
Interrelaciones
Presupuesto
Administración
Tributaria
Personal

29. ROMPER
PARADIGMAS
• Interés público:
definido por
expertos.
• Eficiencia.
• Administración.
• Control de la
legalidad.
• Especificar
funciones.
• Autoridad y
estructura.
• Justificar costos.
• Implantar
responsabilidad.
• Seguir reglas y
procedimientos.
NUEVO PARADIGMA
• Interés público definido
en Agenda Pública.
• Calidad/Costo de
efectividad.
• Gestión.
• Control de la Gestión.
• Identificar misión,
servicios.
• Gobierno abierto.
• Entregar valor.
• Evaluar el desempeño en
función de metas.
• Innovar.
• Liderazgo de los sistemas
funcionales.

30. Gestión Pública consiste en brindar
bienes y servicios que permitan resolver
los problemas de la ciudadanía, a partir
de una gestión pública moderna basada
en criterios de simplicidad, calidad,
mejoramiento continuo, análisis costo-
beneficio, participación ciudadana, …..
¿Cómo nos miran al Sector Público? con
criterio de trámites engorrosos, colas
largas, ambientes pésimamente
acondicionados, burocracia, corrupción,
baja calidad de los servicios públicos,
legislación profusa.
¿Qué espera la ciudadanía del Estado?
que promueva la inclusión social, la
igualdad y la participación, buscando a la
vez eficiencia, transparencia y control de
las decisiones públicas.

31. Eugenio Lahera ¨Así como el logro
principal de una
empresa privada no
es su organigrama,
sino sus utilidades; lo
importante en el
Gobierno son sus
Resultados, más que
su estructura¨ (2004).

32. “La gestión para resultados es un
marco conceptual cuya función es
la de facilitar a las organizaciones
públicas la dirección efectiva e
integrada de proceso de
CREACIÓN DE VALOR PÚBLICO,
a fin de optimizarlo asegurando la
máxima eficacia, eficiencia y
efectividad de su desempeño, la
consecución de los objetivos de
gobierno y la mejora continua de
sus instituciones”
Serra (CLAD, 2007)

33. Valor
Público
Gerente
Público
Sector Privado: Valor Público
• Utilidad
• Crear eficiencia
• Buena calidad del servicio
• Satisfacer al cliente
• Organización
Sector Público: Valor Público
• Satisfacer las necesidades de las
persona.
• Organizar el Sistema
Administrativo, para proveer los
bs/ss para resolver los problemas

35. Cadena de
Resultados
Recursos:
Financieros,
Humanos y
Materiales
para generar
los productos.
Actividades
realizadas
para
transformar
los insumos
en productos.
Bienes y
Servicios.
Cambios en
Comportamiento
o en el estado
Del Beneficiario,
Como consecuencia
de la recepción de
Los productos
(Bs/Ss).
Cambios en las
condiciones de
vida de la
población
Objetivo.
Los
productos
deben
lograr
cumplir
los
efectos y
los
impactos.

36. Cadena de
Resultados
Insumos Productos Resultado
Intermedio
Resultado
Final
Recursos:
Financieros.
Humanos.
Físicos.
Bienes y
servicios
Construcción de
Hospitales,
Postas...
Carreteras
Servicios
Educativo
Canal de Regadío
Consultorías
Cobertura de calidad.
Ampliación de los
servicios.
Ampliación de
frontera agrícola
……..………..
Reducción de la
pobreza.
Mejora de la
Competitividad.

37. ¿Qué es un
RESULTADO?
Resultado es:
Un cambio en la situación de las
características de las
personas/comunidades, debidamente
comprobado y cuantificado.
Producto de la acción del Estado
organizado e interrelacionado.

38. ¿Qué SON?
Son medios
para lograr
resultados

40. RECTORÍA DE LA
MODERNIZACIÓN DE LA
GESTIÓN PÚBLICA
Despacho
ministerial
PCM
SGP SC SD SGRD
Secretaría
General
Rector:
PRESIDENCIA
DE CONSEJO
DE MINISTROS,
a través de la
Secretaría de
Gestión Pública.

41. ¿Por qué es necesaria la Modernización de la Gestión Pública?
Árbol de problemas propuesto para el PNMGP al 2030
Fuente: Política Nacional de Modernización al 2030-Secretaría de Gestión Pública/PCM
Las personas no acceden de forma
oportuna a servicios básicos
Las personas enfrentan barreras burocráticas que
afecta el ejercicio de sus derechos
Bienes, servicios y regulaciones que no responden a las expectativas y
necesidades de las personas y a la creación de Valor Público
Limitada
capacidad de
gestión interna,
para generar
bienes y
servicios de
calidad
Limitados
procesos de
seguimiento,
monitoreo &
evaluación y
mejora continua
orientada hacia
resultados
Insuficiente
apertura del
Estado hacia las
personas en las
intervenciones
públicas
Inadecuado
diseño de
Políticas Públicas
Inadecuada
estrategia de
intervención,
para lograr los
objetivos de
política pública

42. Formulación de normas e instrumentos, que
no se sustentan en un análisis de impacto
regulatorio.
Definición del problema de Políticas Públicas,
no basado en evidencia.
Ausencia de criterio de priorización, en el
diseño de políticas públicas.
Incorrecta identificación de objetivos,
indicadores y lineamientos en el diseño de
políticas públicas.
Causa
Directa
1
Inadecuado
diseño de
Políticas
Públicas

43. Causa
Directa
2
Inadecuada Gobernanza sectorial e
intersectorial con enfoque territorial para
intervenciones articuladas en el territorio.
Débil ejercicio de Rectoría para la obtención de
resultados de política.
Poca claridad sobre las competencias,
funciones y roles que tienen la entidades en las
intervenciones públicas.
Inadecuada
estrategia de
intervención
, para lograr
los objetivos
de política
pública

44. Causa
Directa
3
Limitada
capacidad de
gestión
interna, para
generar
bienes y
servicios de
calidad
Desarticulación entre los objetivos de Política Pública y la Planificación Estratégica
Institucional.
Desarticulación entre el Sistema de Planeamiento y el Sistema de Presupuesto.
Limitada ejecución y calidad del gasto público, por parte de las Entidades Públicas.
Deficiente gestión de bienes muebles e inmuebles para la operación de las
intervenciones.
Diseño organizacional dificulta cumplir la misión (prestacional, regulador ...) de la
entidad.
Limitada integración entre las entidades para atender los eventos de vida ciudadanía
y empresas.
Sistemas administrativos generan cargas innecesarias en las entidades.
Inadecuada gestión de los recursos humanos.
Inadecuado desempeño de los servidores públicos.
Insuficiente aprovechamiento del uso estratégico de las TIC.

45. Limitada gestión de la información para el
seguimiento y evaluación.
Limitada gestión del conocimiento para la
innovación y la mejora continua en las
intervenciones públicas.
Escasa cultura de seguimiento y evaluación
en el logro de resultados.
Causa
Directa
4
Limitados
procesos de
seguimiento,
monitoreo &
evaluación y
mejora
continua
orientada hacia
resultados

46. Causa
Directa
5
Insuficiente
apertura del
Estado hacia
las personas
en las
intervenciones
públicas
Información inadecuada que brinda el Estado a
las personas.
Deficientes mecanismos e incentivos para
promover la participación y rendición de
cuentas.
Deficientes mecanismos e incentivos para
promover la transparencia.
Limitado alcance de los mecanismos de
integridad pública.

47. Para alcanzar una gestión
pública moderna centrada
en las personas deben
considerarse los siguientes
principios:

48. 1
2
Resiliencia
Asegurar la continuidad
organizativa e intervenciones
públicas frente a crisis/cambios
que permiten superar los
eventos negativos, y fortalecer su
capacidad de respuesta.
3
Flexibilidad y agilidad
Adaptar su organización y
procesos para responder
oportunamente.
4
Orientación a Resultados
intervenciones públicas
para resolver un problema
público y evaluar sus
resultados para mejorar sus
bienes, servicios o
regulaciones.
5 Continuidad
La gestión adopta como
referentes de actuación las
políticas de Estado acordadas,
así como los objetivos y metas
de planeamiento y programación
multianual establecidos. Así, las
decisiones de política pública e
intervenciones públicas son
sostenibles en el tiempo, a fin de
asegurar el cierre de brechas .
6
Derechos Humanos
Se fundan en el respeto de
la dignidad de la persona
humana, entre otros.
Productividad
Uso eficiente y productivo
de los recursos públicos
para alcanzar los objetivos
institucionales planteados,
considerando la relación
costo-efectividad de las
decisiones de gestión.
7 8
Territorialidad
Diseño e implementación de las
intervenciones públicas, tener en
cuenta el enfoque territorial
(diversidad cultural, geográfica,
socioeconómica y de género)
Sostenibilidad Ambiental
La Uso racional y sostenible
de los recursos naturales;
promover el desarrollo
social y el crecimiento
económico.

49. ¿Cuál es la finalidad de la Política
Nacional de Modernización de la
Gestión Pública?
Estado Moderno
Eficiente, transparente y
descentralizado; que
garantiza una sociedad
justa e inclusiva , sin
corrupción.
Orientación
al Ciudadano
Articulación
Intergubernamental
e Intersectorial
Sostenibilidad
Balance entre
flexibilidad y control
de la gestión
Transparencia,
rendición de cuentas
y ética pública.
Innovación y
aprovechamiento de las
tecnologías
La Política de
Modernización
apuesta a lograr una
gestión pública
moderna, esto es,
una GESTIÓN
ORIENTADA A
RESULTADOS AL
SERVICIO DEL
CIUDADANO.

50. Objetivos generales:
Garantizar políticas públicas que respondan a las
necesidades y expectativas de las personas en el territorio.
Mejorar la Gestión Interna en las entidades públicas.
Fortalecer la mejora continua en el Estado.
Garantizar un Gobierno Abierto que genere legitimidad en
las intervenciones públicas.
1
2
3
4

51. MODELO
CONCEPTUAL
PNMGP AL
2030

52. Pilares centrales de la
política de modernización
Fuente: PCM –Secretaría de Gestión Pública

53. Gobierno Abierto
Articulación
Interinstitucional
Gobierno Electrónico
Fuente: PCM –Secretaría de Gestión Pública
Las actividades de monitoreo y evaluación de la Política de
Modernización serán
coordinadas por la SGP-PCM.
Quinto Pilar
Sistema de información, seguimiento,
monitoreo, evaluación y gestión del
conocimiento
Tercer Pilar
Gestión por procesos, simplificación
administrativa y organización institucional
Cuarto Pilar
Servicio Civil Meritocrático
Entidades responsables de la modernización
Primer Pilar
Políticas Públicas, Planes Estratégicos
y Operativos
Segundo Pilar
Presupuesto para Resultados
Pilares Centrales Ejes Transversales

54. Ejes transversales de la
Política Nacional de Modernización
Gobierno abierto
• Gobierno que se abre al escrutinio
público.
• Es accesible a los ciudadanos que lo
eligieron.
• Donde la información sea accesible,
relevante, completa, confiable y objetiva
a lo largo del tiempo.
• Facilita la colaboración entre los
funcionarios y los ciudadanos en el
desarrollo de los servicios que presta el
Estado.
Gobierno electrónico
• Uso de las Tecnologías de la
Información (TIC) en los órganos
de la administración pública.
• Sus objetivos son:
 Mejorar la información y los
servicios ofrecidos a los
ciudadanos.
 Orientar la gestión pública.
 Incrementar la transparencia y
participación de los ciudadanos.
Gobierno Interinstitucional
Articular y alinear la acción de sus niveles
de gobierno.
Se requiere poner en juego mecanismos
efectivos de coordinación y cooperación.
Estos mecanismos son verticales (entre
entidades de distintos niveles de gobierno)
y horizontales (en el mismo nivel).

55. Resolución de Secretaría de Gestión Pública Nº 002-2018-PCM-SGP
El 19/05/2018 aprueba el Manual del SUT
TUPA modelo
Procedimientos administrativos
• Licencia de funcionamiento
• Inspecciones técnicas de seguridad en
edificaciones
Inscripción de
procedimientos
Validación de
procedimientos
Consulta de servicios y
procedimientos
Para las Municipalidades provinciales y distritales

57. Conceptualización de Control
Comprobar: verificar, confirmar la veracidad o exactitud de alguna cosa
Inspeccionar: examinar, reconocer atentamente una cosa
Fiscalizar: criticar y traer a juicio las acciones u obras de otro
Intervenir: tratándose cuentas, examinarlas y censurarlas con
autoridad suficiente para ello.

60. Servicios de Control
ANTES DURANTE DESPUÉS
CONTROL
PREVIO
CONTROL
SIMULTANE
O
CONTROL
POSTERIO
R
EJECUCION
DE ACTOS U
OPERACION
ES
DESARROLL
O DE
ACTIVIDADES
DE UN
PROCESO EN
CURSO
EJECUCIÓ
N DE
ACTOS Y
RESULTAD
OS

62. “ Mi mamá está enferma ”
“ No podía pagar la universidad de mi hermana”
“ Me acusan injustamente, solo lo tomé por error el sobre”
“ Tuve que aceptarlo, pido disculpas”
“ Dios me manda esto por un castigo, lo agradezco”
“ Represento a un ser divino, que me dijo que haga eso”
“Mi jefe no me compensaba lo que era justo, así que tomé lo que
me correspondía”
“Todo el mundo lo hace”
“Yo pensaba devolver la plata”
“Necesitaba la plata”
“Eso es inmaterial para la organizacional”
“Solo lo hice una vez y no volverá a pasar”
No les es familiar escuchar……………………..

63. Ley N° 31559
Registro para el
Control de Contratos
de Consultoría en el
Estado.
(13.ago.2022)
Finalida
d:
Información de
los Contratos
de:
• Servicios de
Consultorías,
• Asesorías,
• Estudios
Técnicos,
• Supervisione
s,
• Proyectos,
• Investigacion
es,
• Auditorías,
• Diseños,
• Inspecciones
• ...........

64. ALCAN
CE

65. Registro debe contener la siguiente información:
a)Área usuaria del Estado que lo solicita.
b)Pedido del área usuaria.
c)Términos de referencia de la contratación.
d)Persona natural o jurídica que contrata y/o
desarrolla el servicio solicitado. Debe incluirse los
nombres y el DNI de la persona natural, así como de
todos los accionistas, apoderados, representantes,
gerente general, en los casos de las personas
jurídicas.
e)Contrato y adendas, de ser el caso; así como el
funcionario responsable de las mismas.
f)Conformidad de la prestación del servicio.
g) Pagos realizados en el marco de la contratación.
h)Entregables y/o productos en el marco de la
contratación.
i)Si el contratista está inscrito en el registro de
proveedores sancionados por el Tribunal de
Contrataciones del Estado del Organismo

66. Definición de Control
Gubernamental
• Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República, Nº 27785, en su artículo 6° señala que:
• Supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la
gestión pública.
• Grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y
destino de los recursos y bienes del Estado.
• Cumplimiento de normas legales y de los lineamientos de política
y planes de acción.
• Evalúa los sistemas de administración, gerencia y control.

68. ¿El Sistema de Control Interno es una
herramienta de gestión?
SI NO

69. ¿El OCI es responsable de Implementar
el Sistema de Control Interno?
SI NO

70. ¿Cuál es el primer
control que
tuvieron en su vida
personal y en su
experiencia
laboral?

71. GESTIÓN PÚBLICA MODERNA
Herramientas
de Gestión
1
CALIDAD 2
OPORTUNIDAD
3
EFICIENCIA
4
EFICACIA
Implica la prestación de servicios públicos orientado al ciudadano:
Planes
Presupuesto
Procesos
Organización
Gestión Institucional
Liderazgo
A
B
C
D
E
F
EFECTIVIDAD

72. INSUMOS PROCESOS PRODUCTOS EFECTOS IMPACTOS
Recursos humanos,
materiales,
equipamiento
(Presupuestales)
Conocimiento
especializado para la
transformación de los
insumos
Actividades
Resultado de las
actividades
Uso del Bien o
Servicio público
Incidencia específica
en el ciudadano
Eficiencia
Resultados
Eficacia Efectividad
CADENA DE VALOR PÚBLICO

73. INSTRUMENTOS DE GESTIÓN OPERATIVA
Plan Operativo
Institucional
• Objetivos
• Actividades
• Responsables
• Metas
• Indicadores
01
Plan Anual de
Contrataciones
03
Presupuesto
02
Planes de Acción
Anual del SCI
04
• Presupuesto
Institucional de
Apertura
• Presupuesto
Institucional
Modificado
• Ejecución
Presupuestal
• Requerimientos
• Tipos y modalidades
de contratación
• Montos
• Plazos
• Adjudicaciones
• Contratos
• Ejecución Contractual
• Conformidades
• Cultura
Organizacional
• Gestión de
Riesgos
• Supervisión

74. CONTROL
GUBERNAMENTAL
CONTROL
GUBERNAMENTAL
Ley
N°
27785
Control Externo
Contraloría General de la República
Órgano de Control Institucional (OCI)
Control Interno
Titular, Máxima autoridad administrativa,
Funcionarios y Servidores públicos
Sociedades de Auditoria

75. ¿Por qué es
importante?
CONTROL
INTERNO
Gestión más
eficiente de
los recursos
Evita actos
fraudulentos
y/o corrupción
– Mejora la
imagen de la
entidad
Menos horas
hombre
perdidas
Mejor
capacidad de
respuesta a las
amenazas
Menos
infracción a la
normativa
Menos errores
administrativos

76. ¿Qué BENEFICIOS logramos con el
Sistema de Control Interno?
Lograr objetivos
y metas
Promover desarrollo
organizacional
Fomentar la práctica
de valores
Asegurar el
cumplimiento
normativo
Promover la
rendición de cuentas
Proteger los recursos
y bienes
Contar con
información confiable
y oportuna
Lograr eficiencia y
transparencia en las
operaciones
Reducir riesgos de
corrupción
Genera cultura de
prevención

77. MODELOS DE
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO

79. ¿Cuál es el estándar de referencia en
Perú?
COSO - Committee of
Sponsoring Organizations
of Treadway

80. El componente de evaluación de
riesgos en los marcos integrados de
coso
COSO Enterprise Risk
Management
Integrated Framework
(2004)
Marco Integrado de la
Administración Empresarial
de Riesgos
Internal Control
Integrated
Framework
(2013)
Marco Integrado de
Control Interno
Internal Control
Integrated
Framework
(1992)
Marco Integrado de
Control Interno
COSO Enterprise Risk
Management
Integrated Framework
(2017)
Marco Integrado de la
Administración Empresarial
de Riesgos

81. Componentes
Sistema de control
interno
Ambiente de
control
Evaluación de
riesgo
Actividades
de control
gerencial
Información y
comunicación
Supervisión y
monitoreo
Compromisos de
mejoramiento
Seguimientos de
resultado
Actividades de
prevención y
monitoreo
Ley N° 28716. Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG

82. www.tuproyectodevida.pe
Av. San Josemaría Escrivá de Balaguer 855
Chiclayo 14012
www.usat.eu.pe
@usatenlinea
usat.peru
tvusat
usatenlinea
usatenlinea
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