Instrumentos de Gestión e instrumentos de financiación de Políticas Públicas (Colombia)

1. Departamento
Nacional
de Planeación
www.dnp.gov.co

2. Instrumentos de Gestión e instrumentos
de financiación de Políticas Públicas
Luz Stella Carillo
Subdirectora Finanzas Publicas Territoriales
Dirección de Desarrollo Territorial

3. 1. Gestión pública territorial
2. Instrumentos de Gestion
3. Fuentes de financiación
4. Proceso de elaboración de documentos Conpes Sociales
en el diseño de la política pública
Índice

4. El esquema descentralista otorga a cada nivel de gobierno un ROL
fundamental y competencias definidas.
NACIÓN
DEPTO MPIO
•Planifica y promueve el
desarrollo económico y social
dentro de su territorio
•Brinda asistencia técnica a sus
municipios
•Presta servicios públicos
sociales
•Construye obras, ordena el
desarrollo
•Promueve la participación
ciudadana
•Define políticas y planes generales
•Regula sectores
•Manejo instrumentos
macroeconómicos
• Defensa, soberanía, etc.
Articulador del Estado Ejecutor de bienes y servicios
Orientador de política
Competencias

5. COMPONENTES DEL –SGP-Gestión Pública
Contexto regional -----
Contexto nacional y global -----
Planeación
del Desarrollo
Integral
Ejecución de
políticas,
programas,
proyectos
Seguimiento y
Evaluación
Rendición de
Cuentas
El ciclo de la gestión pública

6. ¿Cómo se entiende la
gestión de un municipio?
Proceso de
transformación
InsumosInsumos ProductosProductos
• Equipos
• Infraestructura
• docentes
• Personal administrativo
• Recursos financieros
• Niños matriculados
• Personas pobres
afiliados a salud
• Agua potable
Varían según la heterogeneidad de los
municipios, la disponibilidad de los
insumos, las facilidades de operación,
las prácticas usadas, los factores
exógenos (entorno), la vecindad, etc.
∇t
• Más coberturas
• Reducción índice enfermedades
• Mejor calidad de vida
• etc.
ResultadosResultados

7.  Estar orientada a resultados
 Ser democrática y participativa (Voto programático)
 Establecer que la función administrativa (Art. 209 C.P.):
 Está al servicio de los intereses generales
 Se rige por principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía,
celeridad, imparcialidad y publicidad
 Se desarrolla a través de la descentralización, la delegación y la
desconcentración de funciones
 Es ejercida de manera coordinada, por las autoridades
administrativas, para cumplir los fines del Estado
 Responder a competencias
 Partir de una planeación estratégica
 Focalizar. “El gasto público social tendrá prioridad sobre
cualquier otra asignación …”
El modelo de gestión publica definido en
la Constitución Política de 1991 se
caracteriza por:
El modelo de gestión publica definido en
la Constitución Política de 1991 se
caracteriza por:

8. “Gestión Pública Orientada a ResultadosGestión Pública Orientada a Resultados”
Enfoque de gestión que busca incrementar la eficiencia,
eficacia y el impacto de las políticas públicas a través de
una mayor responsabilidad del Estado por los resultados de
sus acciones.
Logros concretos, verificables y medibles
Expresan cambios realescambios reales de la situación inicial – medidos en
términos de productos, efectos e impactos – a partir de los
objetivos definidos en el plan de desarrollo

9. Cambio verificable y medible en un país, una organización, un
grupo, una sociedad que acontece a raiz de una intevención
programática.
¿Qué es un resultado?
Cambios que se logran en los marcos
institucionales, las organizaciones, las
comunidades y los comportamientos
sociales, en el mediano plazo
Cambios que se logran en la situación en
que se encuentra la gente, a largo plazo.Impacto
Efecto
Producto
Bienes y servicios que resultan de la
terminación de las actividades realizadas en
el corto plazo

10. InsumosInsumos ActividadesActividades ProductosProductos EfectosEfectos ImpactoImpacto
Indicadores
Suposiciones/Riesgos
Cadena de valor

11. Cadena de Resultados
Impacto
EfectoEfecto
ProductoProductoProducto
Actividad Actividad Actividad Actividad
Si buscamos
este impacto
Entonces es
necesario lograr
estos efectos
Si queremos
lograr
esos efectos
es
necesario tener
estos
productos

12. Visión
Plan de Gobierno
Plan de DesarrolloPlan de Desarrollo
Planes Sectoriales
Programas
Proyectos
POAI
Sistema Integrado
de Gestión
Plan financiero
MFMP
Articulación de la visión a la práctica:
“de lo macro a lo micro”
Articulación de la visión a la práctica:
“de lo macro a lo micro”
Presupuesto Anual

13. 2. Instrumentos de Gestión.

14. Una Gestión por Resultados debe tener
como soporte un buen ejercicio de
planificación del desarrollo, representado
en instrumentos que cumplan las
siguientes condiciones:
– Claros en su estructura
– Coherentes al interior (parte estratégica e
inversiones)
– Evaluables

15. Banco de Programas
y Proyectos
Plan Operativo Anual
de Inversiones – POAI-
Plan Indicativo
Presupuesto
Plan de Acción
EjecuciónEjecuciónEjecuciónEjecución
Plan Anual Mensualizado
de Caja –PAC-
RendicióndecuentasRendicióndecuentasRendicióndecuentasRendicióndecuentas
Evaluación
Plan Indicativo
Evaluación Plan de Acción
EvaluaciónEvaluaciónEvaluaciónEvaluación
Evaluación
Plan de Desarrollo
Clave:Clave: ArticulaciónArticulación
Programa de Gobierno
Plan de desarrollo (Parte
Estratégica y Plan Plurianual de inversiones)
Plan de ordenamiento
territorial
Marco Fiscal de
Mediano Plazo
Visión de Largo Plazo y/o
planes estratégicos
PlaneaciónPlaneaciónPlaneaciónPlaneación
Planes sectoriales (Agua,
Seguridad Alimentaria,
Salud, etc.)
Principal insumo para la Gestión Territorial; Plan de Desarrollo = Carta dePrincipal insumo para la Gestión Territorial; Plan de Desarrollo = Carta de
NavegaciónNavegación
El ciclo de la gestión pública

16. Diagnóstico integral
Plan de Desarrollo (Ley 152 de 1994. Es la carta de navegación
de la administración y de la sociedad en general, para orientar el
destino de la entidad territorial con el fin de generar mejores
condiciones de vida para sus habitantes, a partir del uso eficiente
y eficaz de sus recursos.

17. Articulador entre niveles de gobierno y entre
sectores

18. Permite resumir y organizar por anualidades los
compromisos asumidos por los gobernantes en los
respectivos planes de desarrollo.
Ejecución: Plan Indicativo Cuatrienal
Nombre
Indicador
Valor
Actual
(31
dic/07)
Valor
esperado a
2011
Nombre
Indicador
Valor
Actual
(31
dic/07
08 09 10 11 08 09 10 11
SOCIAL
EDUCAC
ION
Incremento
cobertura
cobertura 70% 85%
Transporte
escolar
Comprar 2
buses
Buses 0 1 1 100 100
Secretaria
social
Responsable
Cód.
Cód.
Metas de
producto
Cuatrienio
(2008-2011)
Indicador Producto
Indicador
Esperado
Recursos
(millones de $)
Metas de
Resultado
Cuatrienio
(2008-2011)
Indicador Resultado
Nivel III
Programa/
Subprograma
%%
Cód.
Nivel I
Eje/
Dimensión/
Objetivo
%
Nivel II
Sector
Plan Plurianual de
Inversiones
Plan
Plurianual de
Inversiones

19. COMPONENTES DEL –SGP-Planes de Desarrollo y sistema
Presupuestal
Parte
Estratégica
Plan Plurianual de
Inversiones
Equilibrio entre ingresos y los gastos públicos:
viabilidad de los planes, programas y proyectos
Sostenibilidad financiera del municipio
Marco Fiscal de
Mediano Plazo
(Plan Financiero)
Presupuesto
Plan Operativo Anual
de Inversiones
VIABILIDAD

20. Conformación del Sistema PresupuestalConformación del Sistema Presupuestal

21. •Elaborar la proyección técnica de la
sostenibilidad fiscal territorial a 10 años
•Promover la sostenibilidad de las finanzas
en el mediano plazo sin involucrar las
condiciones políticas que afectan la gestión
territorial.
•Sustentar el desarrollo de la actividad del
gobierno territorial, en el logro de sus
objetivos de política
Referencia
general
+
Instrumento
informativo
MFMP: ¿Qué es y cuándo se presenta?MFMP: ¿Qué es y cuándo se presenta?
•En la fecha de presentación del Proyecto de
Presupuesto, según el Estatuto de
Presupuesto de la Entidad
•En las ET, a la Corporación de elección
popular (Asamblea o Concejo)
Secretaría de
Hacienda
PARAPARA
PRESENTAPRESENTA

22. • Definir objetivos, estrategias y metas de
ingresos, gastos y financiamiento
• Sanear las finanzas territoriales
• Lograr los objetivos del Plan de Desarrollo
• Incluir los efectos cambiario, monetario y fiscal
de las operaciones efectivas
• Determinar el techos de ingresos, gastos,
déficit y su financiación (Estatuto de
Presupuesto) compatible con el Programa
anual de Caja y las Políticas Cambiaria y
Monetaria.
PARAPARA
PF: ¿Qué es y a quien se presenta?
•Consejo de Gobierno o Conpes da visto bueno
•Comité de Hacienda o el Comfis (aprueba,
modifica y evalúa el Plan Financiero y ordena las
medidas para su cumplimiento.
Secretarías de
Hacienda y
Planeación
PRESENTAPRESENTA
Instrumento
de
planificación y
gestión
financiera

23. ETAPAS PLANIFICACIÓN FINANCIERA
1. Análisis de las finanzas municipales
2. Identificación de tendencias y proyección de
escenarios
3. Definición de objetivos y estrategias para el área
financiera
4. Combinación ideal de fuentes de financiamiento
5. Establecimiento de la capacidad de ejecución de los
proyectos del plan de desarrollo

24. INGRESOS CORRIENTES
TRIBUTARIOS
NO TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CAPITAL RECURSOS CRÉDITO
OTROS REC. CAPITAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS
FUNCIONAMIENTO
•SERV. PERSONALES
•TRANSFERENCIAS
•GASTOS GENERALES
SERVICIO DE DEUDA INTERESES
PRESUPUESTO DE GASTOS
INVERSIÓN
REC. DEL BALANCE
ING. EST. PÚBLICOS E. DESCENTRALIZADAS
LOS INGREOS SE
CLASIFICAN
ATENDIENDO A:
•RECURRENCIA
•PROEDENCIA
LOS GASTOS SE
CLASIFICANTENDIE
NDO A:
•DESTINO
AMORTIZACIONES
PRESUPUESTO ANUAL

25. Programación del
Proyecto de
Presupuesto
Presentación del
Proyecto
Estudio en el Concejo
Liquidación del
Presupuesto
Ejecución del
Presupuesto
Seguimiento y Evaluación
del Presupuesto
Aprobación Objeción
No Aprobación
CICLO PRESUPUESTAL

26. PROGRAMA
 Constituidos por las apropiaciones destinadas a actividades homogéneas de un
sector de acción económica, social, financiera o administrativa
 Construcción de infraestructura propia del sector
 Adquisición de infraestructura propia del sector
 Mejoramiento y mantenimiento de infraestructura propia del sector
SUBPROGRAMA
 Apropiaciones destinadas a divisiones de los programas cuyo objeto es facilitar la
ejecución en campos específicos que competen a una entidad u organismo
 Ej. En Prog: Construcción de infraestructura propia del sector
 Subprogramas
 Troncal Nacional
 Red Secundaria
PROYECTO
Conjunto de acciones específicas que utiliza recursos para satisfacer una
necesidad identificada
CLASIFICACION PROGRAMATICA DE LA INVERSION

27. Instrumento de programación anual de las metas del
plan de desarrollo que permite dentro de cada
dependencia de la Administración, orientar su
quehacer para cumplir con los compromisos
asumidos. (Seguimiento y autoevaluación)
Ejecución: Plan de Acción
SOCIAL
EDUCAC
ION
Transporte
escolar
Comprar 2
buses
Estrategias
y/o
actividades
Responsable
Indicador
Esperado de
estrategias y/o
actividades
Metas de
producto
Nivel III
Programa/
Subprograma
%
Cód.
Nivel I
Eje/
Dimensión/
Objetivo
%
Cód.
Nivel II
Sector %
Plan Indicativo

28. 3. Fuentes de Financiación

29. Tributarios + no tributarios ( tasas y multas,
arrendamientos, alquiler de maquinaria y
equipo, contribuciones, operaciones
comerciales, aprovechamientos, etc).
Sistema General de Participaciones (SGP)
Crédito interno o externo
Otros Niveles de Gobierno o sector privado
Explotaciónde recursos no renovables,
–Sistema General de Regalías
Presupuesto
Nacional
Crédito
Cofinanciaci ón
Regalías
Transferencias
Nacionales
Rentas Propias
Otros Donaciones, coop. técnica internal, etc.
Audiencias Públicas+ otros varios
FUENTES DE FINANCIACIÓN TERRITORIAL

30. INGRESOS PROPIOS MUNICIPALES
TRIBUTARIOS
Impuesto Predial unificado
Impuesto de Industria y Comercio
Avisos y Tableros
Publicidad Exterior Visual
Impuesto de Delineación
Impuesto de Espectáculos Públicos Nacional con
Destino al Deporte
Degüello de Ganado Menor
Sobretasa a la Gasolina
Estampillas
Impuesto sobre el servicio de Alumbrado Público
Contribución sobre Contratos de Obras Públicas
NO TRIBUTARIOS
Tasas y Derechos
Derechos de explotación de juegos de suerte y
azar
Multas y sanciones
Intereses moratorios
Contribuciones
Venta de bienes y servicios

31. INGRESOS DEPARTAMENTALES
TRIBUTARIOS
Impuesto al consumo de Licores
Impuesto al consumo de cervezas
Impuesto al consumo de cigarrillos
Impuesto de registro y anotación
Degüello de Ganado Mayor
Sobretasa a la Gasolina
Estampillas
NO TRIBUTARIOS
Tasas y Derechos
Derechos de explotación de juegos de suerte y
azar
Multas y sanciones
Intereses moratorios
Contribuciones
Venta de bienes y servicios

32. Las transferencias son un instrumento de
política para:
 Distribución de recursos fiscales,
Asegurar financiación de gasto público,
Reducir las brechas fiscales
Promover equidad y eficiencia
Fomentar desarrollo económico
Inducir reciprocidad territorial, en materia de generación
de recursos propios “esfuerzo fiscal”
TRANSFERENCIAS

33. COMPONENTES DEL –SGP-
Sistema General de Participaciones -SGP
El Sistema General de Participaciones corresponde a los recursos que la Nación
transfiere, por mandato de la Constitución Política a las entidades territoriales
para la financiación de los servicios a su cargo, en educación, salud, agua potable
y saneamiento básico, y los definidos en el Articulo 76 de la Ley 715 de 2001 y en
la Ley 1176 de 2007.
Beneficiarios SGP
• Departamentos
• Distritos
• Municipios (1096)
Certificados- Educación (62), Salud
(429)
• Resguardos indígenas (755 resguardos)

34. COMPONENTES DEL –SGP-
SISTEMA GENERAL DE
PARTICIPACIONES
ASIGNACIONES
ESPECIALES
4%
DISTRIBUCIÓN
SECTORIAL
96%
Alimentación Escolar
(Municipios y Distritos)
0.5%
Ribereños Río Magdalena
(Municipios y Distritos)
0.08%
Fondo de Pensiones Territoriales
(Departamentos, Municipios y Distritos)
2.9%
Resguardos Indígenas
(Población Indígena de los Resguardos)
0.52%
Educación
(Departamentos, Municipios
y Distritos)
58.5%
Salud
(Departamentos, Municipios
y Distritos)
24.5%
Agua Potable
(Departamentos, Municipios
y Distritos)
5.4%
Propósito General *
(Municipios y Distritos)
11.6%
Menores de 25.000
Habitantes 17%
Todos los Municipios
83%
Régimen Subsidiado
(Municipios y Distritos)
Salud Pública
(Dptos, Mpios y Distos)
Prestación de Servicios
(Dptos, Mpios y Distos)
Primera Infancia*
Puntos
Adicionales**
Composición SGP

35. Fondo para el
ahorro pensional
territorial
(10%)
Recursos
restantes*
Fondo de Ahorro y
Estabilización
Regional
(25% el primer año, Max.
30% anual)
E.T.
Receptores
Fondos
(E.T. productoras,
2012: 50%
2013: 35%
2014: 25%
2015 en adelante: 20%
2012: 50%
2013: 65%
2014: 75%
2015 en adelante: 80%
Fondo de
Compensación
Regional (60%)
Fondo de
Desarrollo
Regional (40%)
Fondo de Ciencia,
Tecnología e
Innovación
(10%)
Fiscalización yacimientos y
cartografía
(2%)
(0.5%) Municipios del Río Grande de la
Magdalena y canal del Dique
(2%) Administración del SGR
(1%) SMSCE y Control Fiscal (Sistema de Monitoreo,
Seguimiento, Control y Evaluación)
Proyectos Regionales
(60%)
Proyectos Regionales
(60%)
Proyectos impacto
Local (40%)
Proyectos impacto
Local (40%)
Mpios 4,5 y 6 y
NBI<=35%. (10%)
Mpios 4,5 y 6 y
NBI<=35%. (10%)
Mpios NBI >35%.
(30%)
Mpios NBI >35%.
(30%)
* Crecen a la mitad de lo que
crezca el sistema
Sistema General de Regalias -SGR

36. Instrumentos para el desarrollo territorial
A. Asociatividad territorial
La LOOT y el PND
fomentan:
•La asociatividadasociatividad entre entidades
territoriales para diferentes propósitos.
•La prestación de servicios públicosprestación de servicios públicos.
• La ejecución de proyectos regionalesproyectos regionales.
•La gestión ambientalgestión ambiental, regional y de
competitividad territorialcompetitividad territorial.
•Las alianzas público privadasalianzas público privadas y los pactos
territoriales para la planificaciónplanificación
estratégica regionalestratégica regional.
•Concertar objetivos de desarrolloobjetivos de desarrollo entre
ET.
Esquemas
Asociativos
** RAP. Podrá transformarse en ET
según ley que expida el Congreso

37. 1
3
4
5
6
2
Focalización de 12,6 billones de pesos negociada entre los distintos
niveles de gobierno para inversión en proyectos de desarrollo territorial.
Población estimada: 5.782.990 (Proyecciones Dane 2013).
7
Atrato – Gran
Darién
1. Disminución de la
Pobreza Extrema
Boyacá2. Competitividad
Nariño3. Desarrollo Humano
Sostenible
Sur del Tolima4. Desarrollo rural y calidad
de vida
Norte del Cauca5. Competitividad
Arauca6. Productividad y
competitividad
Santander7. Competitividad
Eje central
14 municipios en
litoral pacífico y
corredor frontera
7 municipios
13 municipios
9 municipios
Antioquia, Chocó y
Córdoba
Departamento
Departamento
Contrato Plan
Logros obtenidos
CONTRATOS - PLAN
Instrumentos para el desarrollo territorial

38. 4. Formulación de políticas:
documentos conpes.

39. Proceso de elaboración de
documentos Conpes Sociales en
el diseño de la política pública
Generalidades
Consejo Nacional de Política Económica y Social (CONPES) órgano
asesor principal del gobierno nacional en temas de desarrollo social
y económico.
Documentos CONPES constituyen en una de las principales
herramientas para formulación e implementación de políticas
públicas
DNP ejerce secretaría técnica que coordina y presenta los
documentos CONPES para aprobación
Según tipología pueden ser: de política sectorial o regional, política
fiscal macroeconómica o financiera, concepto favorable, distribución
de recursos, de norma.
Política sectorial o regional de acuerdo con temática abordada
dentro de los lineamientos del PND, ejercicio coordinado de en el
ámbito nacional con horizonte de largo plazo, enfoque estratégico y
multisectorial enmarcados en el PND.

40. Proceso de elaboración de documentos
Conpes Sociales en el diseño de la política
pública (lineamientos)
1. Recopilación de información: • Evalúa naturaleza y magnitud del problema que se aborda (situación actual)
• Permite evaluar la política o acciones concretas
2. Elaboración de antecedentes: • Elementos jurídicos y/o política pública que motivan formulación del
documento CONPES
3. Identificación problemática:
• Identificación de problema (uno o varios) con oportunidades de acción,
circunstancias que dificultan consecución de un fin determinado
• Tener conocimiento pormenorizado de la situación
• Implica revisión documental, levantamiento información necesaria, enfoques
4. Construcción diagnóstico:
• Valoración de la situación actual con base en el conocimiento de la
problemática
• Marco de referencia para conocer contexto donde se enmarca los problemas
que motivan realización del documento.
5. Formulación de objetivos:
• Propósito de la política formulada en el documento CONPES
• Lo que se pretende lograr una vez ejecutadas las acciones concretas
propuestas
• Considera medios y plazos encaminados a la búsqueda de este propósito

41. Proceso de elaboración de documentos
Conpes Sociales en el diseño de la política
pública (lineamientos)
6. Elaboración del Plan de acción
y financiación:
• Identificar posibles alternativas de solución
• Herramienta de gestión y planeación que orienta ejecución de actividades y
acciones concretas para lograr objetivos en el documento CONPES
7. Definición de
recomendaciones:
• Directrices orientadas a entidades centralizadas, descentralizadas orden
nacional, entidades territoriales prioritaria y fundamental para el logro de los
objetivos planteados en el documento CONPES
• Debe reflejar las acciones planteadas en el plan de acción
8. Esquema concertación para
elaboración documento:
• Coordinación interinstitucional, implica participación activa del grupo de
involucrados.
9. Consolidación del borrador
documento:
• Responsabilidad del coordinador y Dirección Técnica o dependencia líder
DNP
• Importante que documento sea claro, concreto, y que permita identificar
asociación y coherencia entre problemática, diagnóstico, objetivos, plan de
acción y financiación

42. Tel. (+57 1) 3815000 exts: 1620
Calle 26 13-19 Piso 16
Bogotá - Colombia
Luz Stella Carillo
Subdirectora Finanzas Públicas Territoriales
www.dnp.gov.co