Este documento presenta una introducción a los sistemas administrativos y de planificación y presupuesto en el sector público peruano. En menos de 3 oraciones, resume lo siguiente: Los sistemas administrativos como la planificación estratégica, el presupuesto público y las contrataciones son herramientas clave de gestión del Estado peruano que buscan promover la eficiencia y eficacia en el uso de los recursos públicos a nivel nacional, sectorial e institucional.

1. PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO,
INSTRUMENTOS DE
GESTIÓN EN EL SECTOR
PÚBLICO

2. VISIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA
• Estado moderno, que
posea las siguientes
características:
 Orientado al ciudadano.
 Eficiente.
 Unitario y descentralizado.
 Inclusivo.
 Abierto.

3. Las entidades públicas actúan en función de las
necesidades de las personas y del interés general de la
nación y, por lo tanto, ajustan su actividad a los
siguientes criterios:
1.Eficacia en el logro oportuno de metas, eficiencia
con el uso óptimo de recursos y sostenibilidad
ambiental.
2.Simplicidad en el procedimiento, predictibilidad
acerca de sus resultados y celeridad en su gestión.
3.Continuidad en el marco de políticas de Estado,
planes y políticas acordados; prevención a través de la
provisión de los servicios fundamentales.
4.Rendición de cuentas acerca de la gestión.
ESTADO AL SERVICIO DEL CIUDADANO

4. Importancia y riesgos de los sistemas
administrativos
• Dichos sistemas han permitido que el Estado
se ordene paulatinamente y son clave para
seguir modernizándolo.
• Siempre corren el riesgo de burocratizarse y
ser poco efectivos, privilegiando
procedimientos antes que resultados,
generando costos adicionales.
4

5. Importancia de los sistemas
administrativos
• Los sistemas buscan un objetivo común: el
uso eficiente de los recursos públicos.
• En tal sentido, resulta necesario que las
entidades conozcan y se capaciten en la
interrelación existente entre dichos sistemas
administrativos.
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6. Los sistemas en la organización
del Estado
Para ejecutar sus políticas públicas, el
Estado Peruano se organiza en tres niveles
de gobierno y dieciocho sectores de
intervención:
1. Nivel de gobierno nacional
2. Nivel de gobierno regional
3. Nivel de gobierno local: provincial y distrital
6

7. Conjuntos de principios,
normas, procedimientos,
técnicas e instrumentos
que regulan la utilización y
promueven la eficiencia en
el uso de los recursos en
las entidades de la
administración pública.
Son sistemas de gestión
que actúan como normas
de calidad.
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

8. TIPOS DE SISTEMAS (i)
SISTEMAS FUNCIONALES
Están orientados a asegurar el cumplimiento de políticas públicas
que requieren la participación de todas o varias entidades
públicas.
Sistema Nacional de Defensa Civil.
Sistema Electoral
Sistema de Seguridad Interna y Externa

9. SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Regulan la utilización de los recursos en las entidades
públicas, promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso.
Constituyen el medio para la realización de los procesos
de gestión relacionados con las funciones sustantivas
de la Entidad, ejercidas directamente sobre su ámbito de
competencia e indispensables para el cumplimiento de su
finalidad.
TIPOS DE SISTEMAS (ii)

10. SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
SISTEMA ADMINISTRATIVO ENTE RECTOR
Gestión de Recursos Humanos Autoridad Nacional del Servicio Civil – SERVIR (PCM)
Adquisiciones
Abastecimiento
OSCE (MEF)
…………………………..
Tesorería Dirección Nacional de Tesorería (MEF)
Modernización del Estado Secretaría de Gestión Pública (PCM)
Control Contraloría General de la República
Defensa Judicial del Estado Consejo de Defensa Jurídica (MINJUS)
Planeamiento Estratégico Centro de Planeamiento Estratégico – CEPLAN (PCM)
Inversión Pública Dirección General de Programación Multianual del Sector Público – DGPM
(MEF)
Contabilidad Dirección Nacional de Contabilidad Pública (MEF)
Endeudamiento Público Dirección Nacional de Endeudamiento Público (MEF)
Presupuesto Público Dirección Nacional de Presupuesto Público – DNPP (MEF)

11. SISTEMAS Y PROCESOS EN LA
ENTIDAD PÚBLICA

12. LA PLANIFICACION Y EL
PRESUPUESTO
En el proceso de Gestión de la
Contratación Pública
12

13. El Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
• En el Estado se perdió por muchos años la
visión de largo plazo debido a la eliminación de
la institución a su cargo (Instituto Nacional de
Planificación, desactivado el año 1992).
• El sistema estuvo sin ente rector por muchos
años, la DGPM – MEF y PCM se hicieron cargo
de las funciones del INP.
• El Centro Nacional de Planeamiento Estratégico
- CEPLAN implementado el año 2008 ha
elaborando el PLADES. 13

14. El Planeamiento Estratégico
• Para decidir cómo utilizar mejor los
recursos escasos se requiere de una
prospectiva articulada de largo plazo.
• Objetivo: definición concertada de una
visión de futuro compartida y de los
objetivos y planes estratégicos para el
desarrollo nacional.
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15. Niveles de Planificación del
Estado
• Nacional: Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional (PLADES)
• Sectorial: Plan Estratégico Sectorial
Multianual (PESEM)
• Institucional: Plan Estratégico Institucional
(PEI)
• Programático: Plan Operativo Institucional
(POI)
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16. Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional
El PLADES o Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021.
• Contiene la definición concertada de una visión de futuro
compartida y las políticas para guiar las tomas de
decisiones públicas y privadas hasta el 2021, contando
con seis objetivos estratégicos de desarrollo.
1. Derechos fundamentales y dignidad de las personas
2. Oportunidades y acceso a los servicios
3. Estado y gobernabilidad
4. Economía, competitividad y empleo
5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
6. Recursos naturales y ambiente
Nota: Estos objetivos generales, se disgregan en objetivos específicos, que a su vez
son desarrollados por diversas entidades. 16

17. ARTICULACIÓN DE PLANES A NIVEL INSTITUCIONAL
Planificación de
corto plazo
(anual)
Planificación
de largo y mediano
plazo (multianual)
Plan Anual de ContratacionesPlan Anual de Contrataciones
Presupuesto InstitucionalPresupuesto Institucional
Plan Operativo InstitucionalPlan Operativo Institucional
Plan Estratégico InstitucionalPlan Estratégico Institucional
PLADES: PESEM/ PDRC/ PDLCPLADES: PESEM/ PDRC/ PDLC
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18. Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde quiere
llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: cuáles son las
áreas que se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de alcanzar
los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de impacto: cómo mediré el
resultado.
18

19. Contenido del POI
• Actividades y tareas: relación de actividades
estratégicas y operativas que se deben realizar
en el año
• Unidad de medida: cómo mediré el avance de
cada actividad.
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total de las
actividades previstas
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20. El POI y la escala de prioridades
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos que
deben ser asignados a diversos fines.
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21. El POI y las metas presupuestarias
• Las metas son las finalidades que la entidad
pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos que
genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Plan
Estratégico y con el Presupuesto Institucional.

22. Ejemplo de meta presupuestaria
• Finalidad: capacitación al personal respecto
de un tema relevante.
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20
• Costo: S/. 40 00000
• Ubicación geográfica: Lima
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23. Planificación de corto plazo 2
• El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
es el instrumento de gestión económica y
financiera que muestra tanto las fuentes que
una entidad usa para el financiamiento de sus
gastos como su destino en la ejecución de las
metas presupuestarias.
23

24. Planificación de corto plazo 3
• El Plan Anual de Contrataciones (PAC) es un
instrumento de gestión logística que consolida
los requerimientos de bienes, servicios y obras
cuyos procesos de selección serán convocados
durante el año fiscal.
• Los montos a ser ejecutados durante el año
deben estar previstos en el presupuesto
institucional.
24

25. Presupuesto
Institucional de
Apertura
Presupuesto
Institucional de
Apertura
Plan
Anual de
Contrataciones
Plan
Anual de
Contrataciones
Plan Estratégico InstitucionalPlan Estratégico Institucional
Armonizando los Instrumentos de Gestión
Institucional
Sistema de
planeamiento
Sistema de
Presupuesto
Sistema de
Contrataciones
Plan OperativoPlan Operativo
25

26. PRESUPUESTO PÚBLICO

27. Principios del Sistema de
Presupuesto…
• Equilibrio presupuestario:
ingresos=gastos
• Equilibrio macrofiscal: preservar la
sostenibilidad de las finanzas públicas
• Especialidad cuantitativa: todo plan debe
ser traducido a gasto.
• Especialidad cualitativa: el gasto se
destina a la finalidad a que se autorizó.
27

28. Principios del Sistema de
Presupuesto…
• Universalidad y unidad: los ingresos y
gastos de las Entidades se sujetan a la Ley
Anual de Presupuesto.
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto.
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Eficiencia en la ejecución de los fondos
públicos: ejecución orientada a resultados.
• Otros: Transparencia, Program. Multianual...
28

29. Nociones presupuestarias básicas I
• Pliego Presupuestal: entidad que recibe un
presupuesto propio en la Ley Anual de
Presupuesto.
• Fondos públicos: son los ingresos de
naturaleza tributaria, no tributaria o por
financiamiento.
• Crédito presupuestal: es la asignación del
gasto, agrupado en gasto corriente, de
capital o servicio de la deuda.
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30. PRESUPUESTO PÚBLICO
Regulada por la Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto (Ley Nº 28411). Instrumento de gestión
del Estado que permite a las entidades lograr sus
objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo
Institucional (POI).
Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los
gastos a atender durante el año fiscal.

31. Alcanza a los pliegos del Gobierno
Nacional, Regional y Local. Entidades
y los organismos de los poderes:
Ejecutivo (incluidos sus Organismos
Públicos), Legislativo y Judicial; las
Universidades Públicas; los
Organismos Constitucionalmente
Autónomos; y los Institutos Viales
Provinciales pertenecientes a los
gobiernos locales.
ALCANCE DE LAS NORMAS
PRESUPUESTARIAS

32. PROCESO PRESUPUESTARIO
Diciembre
Enero
Programación y
Formulación
Ejecución
Aprobación Evaluación
Mayo Agosto
Marzo
Año 02 Año 03
Año 01

33. a) Escala de
Prioridades
b) Demanda Global
de gastos
c) Estimar los
recursos públicos
d) Determinar el
financiamiento

34. a) Determinar la
Estructura Funcional y
la Estructura
Programática
b) Vincular los proyectos
a l estructura
c) Registrar la
programación física y
financiera

35. 35
a) Ley Anual de Presupuesto
Ley Nº 29951
b) Aprobación del PIA del
OSCE (R. 414-2012-
OSCE/PRE)
c) Aprobación del POI del
OSCE
(R. 395-2012-OSCE/PRE)

36. a) Se perciben los ingresos y
se atienden las obligaciones
de gasto en el marco del
presupuesto aprobado
b) Programación de
Compromiso Anual (PCA)
c) Modificaciones de
presupuesto y POI

37. a) Evaluación del Plan
Operativo Institucional
(Trimestral)
b) Evaluación Semestral y
Anual de Presupuesto
Institucional
c) Conciliación del Marco
Legal de Presupuesto
(Semestral)

38. ACTORES DEL SISTEMA
PRESUPUESTARIO
(Directiva Nº 001-2012-
OSCE/SG)
Capitulo II de la Ley 28411

39. RESPONSABILIDADES DE LOS ACTORES
 Autoridad Técnico Normativa en materia presupuestaria.
 Relaciones técnico – funcionales con la OPD del Pliego.
 Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la
gestión del proceso presupuestario.
 Emitir directivas y normas complementarias.
 Promover el perfeccionamiento permanente de la técnica
presupuestaria.

40. RESPONSABILIDADES DE LOS ACTORES
 Aprobar el PIA y sus modificaciones
Resolución Nº 414-2012-OSCE/PRE
 Establecer la escala de prioridades de los objetivos
institucionales
 Cumplimiento del Programa Presupuestal del OSCE
“Contrataciones Públicas Eficientes”

41. RESPONSABILIDADES DE LOS
ACTORES
 Instancia técnica del Pliego que conduce el proceso
presupuestario vinculado al POI y Presupuesto.
 Seguimiento de la disponibilidad de créditos
presupuestarios.
 Canaliza los requerimientos de gastos – coordinación
permanente con la Unidad Ejecutora y las unidades
orgánicas.

42. RESPONSABILIDADES DE LOS ACTORES
 Instancia operativa del Presupuesto - interactúan los órganos
rectores de la Administración Financiera (Tesorería, Contabilidad,
inversión publica, Presupuesto, Recursos Humanos).
 Responsable del registro de los ingresos, contraer compromisos,
devengar gastos y ordenar pagos.
 A través de las Unidades de logística, finanzas y recursos humanos
es responsable de la ejecución presupuestaria
Resolución Nº 012-2012-OSCE/PRE, designa al Jefe de la OA Jefe de la UE 001:OSCE

43. RESPONSABILIDADES DE LOS ACTORES
Conformado por los jefes de los órganos y unidades orgánicas de la
entidad
(Coordinadores de meta designados por los responsables de meta)
 Proponer las actividades y tareas del POI y programación de gastos.
(Fase de Programación y Formulación)
 Ejecutar el Plan y Presupuesto según hayan sido aprobados. (Fase
de Ejecución)
 Verificar que sus requerimientos guarden relación con las tareas del
plan, las funciones y los objetivos.
 Mantener actualizado las tareas del Plan e informar el avance de la
meta física y logros en los plazos establecidos. (Fase de
Evaluación)

44. ETAPAS DEL PROCESO DE EJECUCIÓN
DEL GASTO PÚBLICO
Preparatoria para la
ejecución
EtapasdeEjecuciónPresupuestal
Ejecución
Certificación del
Gasto
Compromiso Devengado Pagado y Girado
Acto de Administración
que garantiza la
existencia de crédito
presupuestal disponible
para atender las
obligaciones
Con cargo al
crédito
presupuestario y
hasta el monto
de la obligación
Constataciónde
que el bien o
servicio se ha
ralizado
Giro de los
recursos
públicos para
atender el gasto
comprometido y
devengado

45. CONSTITUCIÓN DEL
PRESUPUESTO PÚBLICO
Recursos Ordinarios.
Recursos directamente
recaudados.
Recursos por operaciones
oficiales de crédito.
Las donaciones y transferencias.
Recursos Determinados.

46. CARACTERISTICAS
Es anual
Incluye toda fuente de financiamiento
Se determina mediante Resolución Directoral, a nivel de
pliego.
Mediante RD 031-2010-EF/76.01 publicada el 31/12/10 se
aprobó el PCA 2011.
Instrumento de programación del gasto público, que
permite una permanente comparación entre la
programación presupuestal y el marco macroeconómico
multianual,
LA PROGRAMACIÓN DEL
COMPROMISO ANUAL - PCA

47. • Contenido:
– Fuente de Financiamiento
– Cadena Funcional
Programática y del gasto
– Monto al cual asciende la
certificación con las
anotaciones del caso
– Previsión Presupuestal,
cuando la contratación supera
el año presupuestal.
CERTIFICACIÓN PRESUPUESTAL