Sistema Contable NIC Distribuidora Navia

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS
CARRERA DE AUDITORIA
SISTEMATIZACION CONTABLE Y FIANACIERA
Autores:
Calderón Parrara Rosa María
Intriago Rezabala María Fernanda
Mera Anchundia José Adrián
Meza Mendoza Erika Claribel
Macías Aguayo Cinthia Jazmín
Rivera Macías Andrea Tatiana
CURSO
Séptimo “B”
CATEDRÁTICO
Ing. Cedeño Zambrano Rosa Maricela
FECHA
Lunes, 22 de febrero 2015
PERIODO
Octubre 2014 – febrero 2015

LINEA DE INVESTIGACIÓN
ANÁLISIS SOBRE LA NECESIDAD DE UN SISTEMA CONTABLE CON
BASE A LAS NIC EN DISTRIBUIDORA “NAVIA” EN LA CIUDAD DE
PORTOVIEJO.
LA PROBLEMÁTICA
La falta de un adecuado sistema de contabilidad, ha causado dificultades en el
desarrollo de la empresa, por no disponer de procedimientos específicos para
el tratamiento de la información contable, imposibilitando la obtención de
informes financieros oportunos y razonables lo que impide la toma de
decisiones adecuadas y a tiempo.
APLICAN TECNICAS E INSTRUMENTOS QUE PERMITAN OPTIMIZAR
SOBRE LA PROBLEMÁTICA PLANTEADA
El control interno contable ya que representa el soporte bajo el cual descansa
la confiabilidad de un sistema contable. Un sistema de control interno es
importante porque no se limita únicamente a la confiabilidad en la
manifestación de las cifras que son reflejadas en los estados financieros, sino
también evalúa el nivel de eficiencia operacional en los procesos contables y
administrativos.
Se precisa diseñar el procedimiento de cada una de las operaciones y
actividades que en ella se realizan. Al hacerlo, se requiere tener en cuenta
todos aquellos elementos que posibiliten que las operaciones, transacciones y
actividades se ejecuten de forma homogénea por las unidades organizativas de
la entidad.

ANALISIS DEL USO DE UN SISTEMA CONTABLE EN BASE A LAS NIC EN
LA PEQUEÑA EMPRESA:
Distribuidora Navia en la ciudad de Portoviejo febrero 2015, se maneja el
sistema contable Génesis este Permite llevar el control absoluto de las
actividades administrativas, Contables y Financieras de su negocio o empresa,
controlando su inventario, facturación, cuentas por pagar, cuentas por cobrar,
manejo de su caja banco todo esto con su respectiva integración contable.
 INVENTARIO
Ingredientes de platos, elaboración de platos, seguimientos de facturación,
productos, etc.
 FACTURACION
Puntos de venta, nota de venta, factura de venta, facturas de compras,
devoluciones, informes de ventas, estadísticas de ventas, etc.
 CARTERA
Kardex del Cliente, kardex del proveedor, cuentas por cobrar, cuentas por
pagar, cheques, cuadres de caja, cartera por vendedor, etc.
 TESORERIA
Comprobantes de Egresos, comprobantes de Ingresos, retenciones, notas de
débito, notas de crédito, libro banco, concilación bancaria, impresión de
cheques, etc.
 CONTABILIDAD
Libro diario, mayorización, estado de resultados, balance general, estados de
pérdidas y ganancias, estado de flujo en efectivo, etc.
 ANEXO TRANSACCIONAL
Anexos de Ventas, Anexo de Compras, Importaciones y exportaciones.
El Sistema Génesis Administrativo es apto para empresas de tipo comercial.

OBJETIVO GENERAL
 Analizar el uso de los sistemas contable de la Distribuidora Navia para
así mejorar el recurso financiero garantizando información eficaz y
eficiente para la toma de decisiones.
OBJETIVO ESPECÍFICO
 Evaluar el área de contabilidad de Distribuidora Navia
 Realizar el diagnóstico de la situación financiera de la empresa y el
sistema de contabilidad utilizado.
 Determinar la estructura organizativa de la empresa en el área financiera
que viabilice la implementación del modelo de contabilidad.

MISIÓN
La distribuidora Navia S.A. es una empresa formal con valores éticos, líder en
la distribución y comercialización de materiales para la construcción y la
remodelación, ofreciendo productos y servicios de alta calidad para satisfacer
las necesidades de nuestros clientes, contando con un excelente equipo
humano capacitado con pensamiento empresarial, lo que la constituye en una
empresa de ejemplo, creadora de empresas, comprometida en dejar huella,
con prioridad en las personas construyendo un mundo mejor para todos y
trabajamos en esa dirección.
VISIÓN
Ser una empresa líder en la distribución de materiales para la construcción y
acabados, reconocida por su calidad, servicio, puntualidad y excelentes
precios, logrando así la satisfacción de nuestros clientes, la optimización de sus
tiempos y presupuesto, y logrando satisfacer todo lo necesario para la
construcción de sus obras.
POLÍTICAS
a) Normas Básicas Contables
El Compartimento Distribuidora Navia, lleva su propia contabilidad, así mismo
las políticas se llevan de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados
(b) Disponible
Registra los recursos de liquidez inmediata total o parcial con que cuenta el
compartimento Distribuidora Navia que puede utilizar para fines generales o
específicos. Dentro de este ítems se encuentran los depósitos en bancos tanto
en cuentas corrientes como de ahorro. De acuerdo con las directrices definidas
en el reglamento para la Administración de la Cartera Colectiva Distribuidora
Navia, se ha establecido como política interna en la administración que los
depósitos en cuentas corrientes o de ahorro en la sociedad matriz o las
subordinadas de esta, no podrán exceder al diez por ciento (10%) del valor de
los activos del Compartimento. La Cartera Colectiva podrá tener recursos
líquidos hasta por el 40% sobre el valor de los activos del compartimento, bien
sea en sus cuentas corrientes o de ahorro.
(c) Inversiones
Incluye las inversiones adquiridas para el compartimento con el fin de obtener
una rentabilidad sobre los recursos captados, en desarrollo del cumplimiento de
la política de inversión.

(d) Cuentas por pagar
Registra los importes pendientes de pago tales como comisiones por
administración del compartimento Distribuidora Navia y retención en la fuente.
(e) Capital
Representa el valor de los aportes en dineros y especie recibidos en desarrollo
del compartimento. CARTERA COLECTIVA ESCALONADA CON
COMPARTIMIENTOS DISTRIBUIDORA NAVIA
(F)Causación de Ingresos y Gastos
La acusación de ingresos por valoración de inversiones se efectúa bajo el
criterio del precio justo de intercambio, al cual las acciones podrían ser
negociadas en una fecha determinada, de acuerdo con sus características
particulares y dentro de las condiciones existentes en el mercado en dicha
fecha. Adicionalmente se registran los intereses en cuentas de ahorro, utilidad
en ventas de inversiones y otros. Los gastos por comisiones y otros, se
registran con base en el principio de causación.
(g) Cuentas de Orden
En estas cuentas se registran las operaciones con terceros que por su
naturaleza no afectan la situación financiera del compartimento. Así mismo, se
incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno.
(h) Impuestos
Según las normas vigentes, El compartimento Distribuidora Navia no está
sujeto al impuesto de renta y complementarios y comercio, sin embargo, está
obligado a presentar declaración de ingresos y patrimonio. El compartimento
Distribuidora Navia efectúa retención en la fuente de los rendimientos
entregados a los inversionistas.

TABULACION DE ENCUESTA
1. ¿Cuenta el personal del departamentocontable con el equipoidóneo?
Objetivo: investigar si las empresas poseen el equipo idóneo para el desarrollo
de sus funciones
INTERPRETACION Y ANALISIS
La empresa Distribuidora Navia en su departamento contable cuenta con los
equipos idóneos par confortar una estructura organizacional basada en centros
especializados de actividades y una distribución mejor definida de
responsabilidades. Y así tener un desarrollo eficaz y eficiente.
100%
0%
SI
NO
RESPUESTA TOTAL
SI x 100%
NO 0%
FUENTE: DistribuidoraNavia
ELABORADO POR: Equipode investigación

2. ¿Cuenta la empresa con un organigrama?
Objetivo: Reducir el grado de desorganización en la empresa
Sea una pequeña, una mediana o gran empresa, de hecho todas sin
excepción necesitan algún tipo de pauta organizativa. La cual es el
organigrama y este es muy importante en una empresa por qué sirve para
detectar fallas estructurales, ya que representa gráficamente las unidades y
relaciones y estas se pueden observar en cualquier unidad o relación que
corresponda con el tipo de actividad, función o autoridad que desempeña la
unidad en sí y Detecto fallo de control de supervisión en la
departamentalización.
RESPUESTA TOTAL
SI x 100%
NO 0%
100%
0%
SI
NO

3. Posee la empresa con un sistema contable debidamente garantizado y legalizado
Objetivo:evaluar si la empresaposee unsistemacontable parael registrode susoperaciones
Si una empresa tiene un buen sistema de contabilidad, no sólo tiene la ventaja
de un activo intangible sino también por las características y la funcionalidad
que este sistema contable puede tener, se puede obtener una valiosa fuente de
información para la toma de decisiones por parte de las personas involucradas
en la administración de la organización.
Todas las transacciones que la empresa genera, son procesadas e ingresadas
de forma sistemática por el sistema contable el cual al cierre del periodo
contable generara la información donde se plasmara la situación económica y
financiera de cómo se encuentra la empresa.
RESPUESTA TOTAL
SI x 100%
NO 0%
100%
0%
SI
NO

4. Qué tipo de sistema contable utiliza la empresa
Objetivo: Determinar que tipo de sistema contable tiene la empresa
El sistema sistematizado es una herramienta empresarial que permite y
mantiene el registro y control sistemático de todas las operaciones que se
realizan en la empresa.
Las ventajas del uso de este sistema sistematizado sobre el manual es su
rapidez para producir los informes operacionales y de desempeño que requiere
la gerencia y la mayor calidad de presentación y de seguridad en beneficio de
los clientes, proveedores y accionistas.
RESPUESTA TOTAL
Manual 0%
sistematizado x 100%
semisistematizado 0%
100%
0%0%
manual
sistematizad
o
semisitemati
zado

5. ¿El sistemaque actualmente posee la empresasatisface las necesidades de la
informacióncontable adecuada?
Objetivo:Investigarsi el sistemacontableque posee laempresasatisface las
necesidadesde lainformacióncontableparalatoma de decisiones
Consideramos que estas nuevas tecnologías están promoviendo un
cambio significativo en lo referente al estilo de trabajo del profesional
contable.
Es importante que el profesional tome conciencia de que la capacitación
en la utilización de tales medios le permitirá obtener la competencia
profesional óptima para satisfacer las necesidades de información
actuales.
RESPUESTA TOTAL
SI x 100%
NO 0%
100%
0%
SI
NO

6. Estima importante la aplicación de la normativa técnica contable actual enel sistema
contable?
Objetivo:conocerel grado de importanciaenla aplicaciónde laaplicaciónde la
normativaenel sistemacontable
Es importante que todos sean conscientes de la normativa contable en
el proceso contable ya que estas normas han sido producto de grandes
estudios y esfuerzos de diferentes entidades financieras y profesionales
del área contable a nivel mundial, para estandarizar la información
financiera presentada en los estados financieros y entiendan la
importancia y el alcance de un cambio fundamental en la forma en que
su empresa medirá sus resultados y se presentará al mundo exterior.
RESPUESTA TOTAL
SI x 100%
NO 0%
100%
0%
SI
NO

7. ¿Qué tan necesarioes la actualización del sistemacontable con que la empresa
cuenta actualmente?
Objetivo:Conocerlaimportanciade laactualizacióndel sistemacontableenla
empresaenbase a las NIC
8.
9.
10.
11.
Evidentemente la actualización contable administrativa es una de las vitales
para el manejo de una gestión, pero debe concedérsele igual apoyo de
actualización a la contabilidad financiera y fiscal, según convenga.
También es importante comprender que una contabilidad administrativa
actualizada se convierte en un paradigma inútil en la dinámica
administrativa, si no se actualiza su información.
RESPUESTA TOTAL
Mucho x 100%
Poco 0%
Nada 0%
100%
0%0%
Mucho
Poco
semisitemati
zado

8. ¿Consideraimportante que la empresaposea un sistemacontable?
Objetivo:Establecerel gradode importanciaque tiene laempresaparacontarcon un
sistemacontable
Tener un buen sistema de contabilidad en nuestra empresa que sea
eficiente y funcional además de ser un activo intangible,
indiscutiblemente lo convierte en una fuente de información importante
para conocer de la situación económica y financiera para nuestras
organizaciones.
RESPUESTA TOTAL
SI x 100%
NO 0%
100%
0%
SI
NO

9. ¿Utilizamediospara el registrode las operacionesenel sistema contable?
Objetivo:Determinarlosmediosutilizaenparael registrode lasoperacionesenel
sistemacontable
La distribuidora Navia si utiliza varios medios para los registros contables entre
estos se encuentran las facturas, registros de Excel, plan de cuentas etc.
RESPUESTA TOTAL
SI x 100%
NO 0%
100%
0%
SI
NO

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